商业银行经济资本管理的现状及其建议

许文鸿

摘要：自从上世纪九十年代以后，伴随着巴塞尔资本协议成为商业银行的重要监管标准，还有商业银行风险度量方法的不断发展，经济资本管理体系已经逐渐成为目前国际银行最完善的风险控制与价值管理的核心体系。由于银监会不断加强资本充足率监管以及股东对资本回报有更高的要求，在我国商业银行经营管理中经济资本管理发挥着多种功效，比如：效益约束以及风险约束等等，促进我国商业银行现代化发展。基于此，本文主要介绍了商业银行经济资本管理的现状，而且针对我国商业银行经济资本管理提出了建议，以供大家学习和参考。

关键词：商业银行;经济资本管理;现状

经济资本，简单来说，是指商业银行用于抵偿非预期损失的资本数量以及借以获得回报的资本性资源占用数量，是当前世界上先进商业银行广泛采用的管理参数。在修订《巴塞尔协议》以后，建立在以“资本至上”为前提的资本约束思想正逐渐成为国际银行全新的价值坐标，而且促进风险及价值管理理论以及工具迅速发展。在新世纪早期，我国各大商业银行普遍应用经济资本预算管理体制，建立和健全以经济资本为中心的风险与效益约束机制是目前国内外主流银行的必然趋势。经济资本概念的运用，使我国商业银行有了新型的管理模式。

一、商业银行经济资本管理的现状

最近几年，我国商业银行资本充足率明显提高，而且慢慢引进与实施经济资本管理，但是因为在我国银行经济资本管理依旧处于初步阶段，观念和实践上都没有全面贯彻与定型[1]。目前我国商业银行经济资本管理的现状不容乐观，还是存在诸多未问题，具体表现在以下几点：

（一）资本管理没有启动

当前，商业银行高度重视的存款以及贷款规模，经济管理的内容是以负债以及负债加资产为主，相对于完整的商业银行负债以及资本管理而言，差距很大[2]。

（二）在资产业务与表外业务扩张上商业银行及其分支机构未建立理性控制机制

银行业属于风险较高的行业，商业银行的风险通常来源于各个部门和各个分支机构的业务。针对风险及风险容易造成的损失，应该以银行的权益资本来弥补。而就该方面来讲，我国商业银行在思想认识和管理技术上都有一定的滞后性。思想层面上，对资本需要覆盖风险，进而造成银行过度扩张认知不足;技术层面上，对风险没有准确量化，制度也缺乏科学管理。

（三）很难真正实现商业银行股东价值最大化

商业银行经济资本管理的根本目标在于商业银行股东价值最大化。为了可以使商业银行最大化得以真正实现，需要同时兼顾商业银行价值实现中的长期收益和短期收益、收益和资本，还有收益和风险之间的联系。目前，商业银行在经济资本管理中依旧采用传统的资本回报率，也就是用账面利润除以账面资本，而且将此当作衡量商业银行资本报酬率的重要标准。此衡量方法无计量预期风险，无法将商业银行及其分支机构的盈利水平充分反映出来，也无法确保真正实现商业银行股东价值的最大化。

二、我国商业银行经济资本管理提出的建议

我国商业银行必须要将经济资本管理作为中心，采用经济资本与综合业务经营管理并行模式。结合经济资本计划来合理编制业务经营综合计划，比如：信贷计划以及财务计划等等。下达的经济资本计划通常包括经济资本增量计划以及非信贷类等等经济资本增量结构计划[3]。规定每个分支经营机构经济资本总增量与结构都必须要严格控制在下达的计划以内，以经济回报率以及资本限额等等对高风险业务的增长和分支经营机构风险资产总量增长进行约束，以做到“信贷计划仅仅可以控制资产规模，经济资本管理才可以控制资产风险”的最终目的。

（一）信贷类业务

第一，重点延伸风险权重和资本分配系数很小的业务领域，让同样的经济资产支持很多优质资产规模增长。第二，积极发展自然人客户中小额质押贷款，还有个人住房贷款与法人客户中信用等级很高、期限比较短的流动贷款等经济资本系数不高的业务。适当发放高信用等级的法人客户中长期贷款，而且科学优化和改变贷款期限结构，通过利率市场定价，不仅注重与防范贷款风险，而且加大贷款利息收入[4]。第三，利用大力发展外汇业务，努力发展一些经济资本系数不高的业务，比如：信用证以及各类保函等等。合理控制经济资本系数相当高的承兑汇票等等业务，对信贷风险进行科学防范。并且将表外业务中的所有逾期没有结清业务都迅速清理干净，减少表外业务的经济资本占用水平。第二，将不良贷款努力清收与压缩，减少不良贷款占用比例，以保证存量经济资本占用下降。同时，必须要不断革新不良资产清收方法，充分利用各级政府出台的相关政策措施和优惠条件，合理运用不同的市场化手段，比如：打包出售以及招标清收等等。利用压缩很多经济资本不良贷款，满足信贷类经济资本系数不高的项目以及优良客户的流动资金贷款实际需求。

（二）非信贷类业务

第一，重点发展存款业务，将银行网络、网点以及产品服务等优势全面发挥出来，将同业存款、储蓄存款以及对公存款兼重，实现资源来源的多元化。第二，扩大各项资产总量，比如：存放系统内款项以及存放央行款项等等;第三，积极发展存放金融机构的各项资产业务，比如：经济资本系数不高的合作性款项以及存放同业结算性等等，使金融机构有更多的往来利息收入。第三，努力压缩经济资本系数很高的其他应收款与一些过渡性自查，比如：待处理财产损失以及待处理抵债资产等等，尤其要注重抵债资产处置，利益开展拍卖处置活动，运用不同手段，比如：租赁经营以及产权交易等等，提高处置工作效率。第二，利用撤并整合机构，积极处置闲置固定资产，降低经济资本系数很高的资本性占用项目，比如：固定资产净值以及在建工程等等，对固定资产总量进行有效控制。利用尽可能将各类高风险以及经济资本系数较高的非信贷资产总量控制在最小化，以显著降低经济资本的占用。

（三）风险管理

第一，针对违约相关性很高的行业，需要不断提升优质客户信贷余额占比，降低经济资本占用追加造成的消极影响。第二，重点掌握客户评级迁移的实际情况，防止因为操作性因素造成客户信用等级下迁;密切关注因为受到外部经济环境影响而造成风险水平提高的客户[5]。仔细分析客户财务报表，对非财务信息及时跟踪研究，比如：经营环境变化以及管理水平等等，迅速找到影响银行信贷资产质量的各项风险隐患，积极运用有效的应对方法。第三，注重对保证人与押品的持续监控和管理，结合贷后管理有关要求，及时实施保证人重检与押品重估，积极强化风险缓释，追加担保策略，使总体风险敞口下降。并且迅速更新與维护有关信息，比如：客户评级以及押品价值等等，提升数据质量，保证风险可以客观全方位反映且计量。

结语：

总而言之，当前我国各大商业银行经济资本管理的现状都不是非常乐观的，存在资本管理没有启动、在资产业务与表外业务扩张上商业银行及其分支机构未建立理性控制机制以及很难真正实现商业银行股东价值最大化等问题，所以必须要从信贷类业务、非信贷类业务以及风险管理三个方面出发，采取有效的措施来改善，只有这样才可以使我国商业银行经济资本管理效率得到大幅度提升，才可以推动商业银行持续稳定发展。

参考文献：

[1]刘明坤.商业银行经济资本管理的现状及其建议[J].华北金融，2011（09）：30-33.

[2]吴洁明. 我国城市商业银行经济资本管理研究[D].湖南大学，2011.

[3]姜美华. 商业银行经济资本管理研究[D].东北财经大学，2010.

[4]张勇.关于商业银行经济资本管理现状的思考[J].金融经济，2009（24）：95-96.

[5]朱子贤. 商业银行经济资本管理研究[D].西南财经大学，2010.