集团公司银行承兑汇票精益化管理

摘要：银行承兑汇票以其独有的远期性、安全性、便利性，在市场经济环境中愈发受到企业的青睐。但是国内汇票造假、欺诈、挪用、恶意拒付、拖延付款等情况时有发生，随着银行承兑汇票流量增大，公司推行银行承兑汇票资金精益化管理显得更加迫切。

关键词：银行承兑汇票;资金管理;精益;安全

银行的承兑汇票由于具备远期支付的功能，可以在结算管理及融资业务中发挥较为重要的作用。因此，对银行承兑汇票的信用性优势加以总结，并结合其融资成本低的特点，制定提高银行承兑汇票精益化管理策略，是很多银行汇票管理人员重点关注的问题。

一、业务背景

银行承兑汇票是现代金融业的产物，以其独有的远期性、安全性、便利性，在市场经济环境中愈发受到企业的青睐。近年来，越来越多的企业开始使用银行承兑汇票，汇票在为各类企业提供支付便利性的同时，也对公司资金流动性带来了较大压力。企业由于汇票数量多、金额大、流转频繁、场景复杂，票据的安全风险和管理难度与日剧增。

二、管理中存在的问题

银行承兑汇票业务管理难度较大。一是汇票内部消纳难度大。汇票除薪酬、税收、还贷等刚性支付以外，日常结算汇票消纳能力受限，对集团公司而言，资金业务量大的单位没有库存汇票，汇票跨单位集中管理，形成一个集团“大票据池”是实际管理需要，也是消化汇票最重要的方式。二是汇票管理风险大。相对于现金及转账汇款等支付手段，汇票业务风险较高。近年來，国内金融领域汇票造假、欺诈、挪用、盗用、丢失、恶意拒付、拖延付款等情况时有发生，也有部分承兑银行资信等级较低，汇票到期时无力兑付。三是汇票管理链条长。集团公司在汇票收取、保管、转让、贴现的过程中，涉及的业务链条长、管理环节多，安全隐患较大，增加了营销及财务管理难度。四是汇票管理成本高。公司存量汇票数量多、金额大、转移支付困难，占用资金使用空间，流动性较现金低，出现资金缺口时需通过新增融资方式弥补，增加资金使用成本。一些收票环节的业务创新工作对于开户票据的特点缺乏充分考察，未能对票据查询的相关需求进行全面总结，导致票据之上的不确定性信息无法得到有效识别，难以在票据的帮助之下，提高票据管理人员的风险防范能力。

三、集团公司银行承兑汇票管理优化

（一）统筹调配，解决“收多支少难题”

目前集团公司组织架构越来越趋于专业管理，从资金收支角度分析，收入单位资金较为集中，汇票收取金额大，库存多;成本单位如物资采购公司，资金支出流量大，无汇票库存。从集团公司管理角度出发，采用集中支付模式，对集团公司范围内支付业务进行集中配票，统筹调度汇票资源，形成集团公司“票据池”，调剂余缺，极大的提高了汇票消纳能力，充分发挥了票据的规模效益。

（二）优化筛选，提高票据管理安全

为保障收取票据后续承兑、背书和贴现等业务正常进行，优化筛选核对收取票据是关键。每张票据票面信息主要包括：票据号、出票日期、出票人及其账号、收款人及其账号、付款银行、金额等数十条信息，人工核对票面信息，工作量大、差错率高、风险防控能力低。通过构筑票据系统“三条防线”，自动批量核对分析每一条票面信息、每一个字段，提高收取票据安全性：一是通过银行接口，识别真伪票据，系统发起验真，杜绝假票、瑕疵票风险;二是通过系统多重检验，逐条核对票据记录、逐项分析每个字段，确保票据信息准确;三是对收票业务流程再造，每张票据收取均通过银企三级密钥审批，向银行发送“托管入池”指令，获取银行反馈指令后，系统确认票据成功托管。票据系统“三条防线”，从“源头”管控票据风险。

（三）再造流程，实现票据统一运作

根据所有资金支付从业务部门发起的原则，再造票据支付流程：各单位发起“购电费、工程、物资”三种业务资金支付申请，公司根据单据金额及智能配票方案统一配票、集中支付。通过对购电费、工程、物资等支付款项执行跨单位流程传递，票据池规范并固化了汇票全过程电子化管理与监控，重新设定岗位操作权限、优化收票审核、出票三级验证。纸票业务人票分离，电票业务全流程在线管控，有效防范了票据风险，实现票据统一管理。

（四）收票环节的业务缺乏有效创新

要加强对银行承兑汇票管理工作各项构成因素的研究，尤其要从风险防范的角度出发，对各环节的基础性工作加以总结，使影响票据风险等级的各方面因素可以有效的明确自身价值，并保证可以在银行的承兑汇票得到及时回收的情况下，实现风险因素的全面应对。银行的承兑汇票管理人员需要注意对风险防控意识的树立，以便可以在汇票管理相关能力得到提升的情况下，为收票环节的创新提供帮助。

四、票据池建设优势

建立票据池采用集中支付模式批量消纳票据，通过背书、贴现、开票等多种方式能盘活存量票据，充分发挥票据的规模效益。通过流程再造实现了票据业务全流程在线闭环管理，信息实时反映、过程实时控制、结果实时监督，确保票据处理过程安全可控。对于票据量大的集团企业，可以通过大数据手段挖掘数据资源，开展智能配票研究，自动提供票据支付最优方案选择，降低人工工作量，提高资金支付效率。

结论

在承兑汇票业务的相关技术快速发展的情况下，实现承兑汇票的精益化管理可以使银行的基础性业务得到更高水平的改良。因此，对银行承兑汇票精益化管理的相关问题进行分析研究，并结合银行工作的特点，制定提高承兑汇票精益化管理水平的具体策略，对提高银行汇票管理工作综合质量，具有十分重要的意义。

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作者简介：李维（1983年12月）性别：女 民族 汉 单位：青海民族大学 职称：高级会计师 研究方向：财务。