大数据对中小企业财务管理的影响及对策研究

摘 要：新时代背景下，随着信息技术的不断进步，在财务领域以数据为依托的财务系统将部分企业带入了信息化的发展道路，这对中小企业带来的影响是深远的。中小企业对国民经济的稳定和发展有着重要意义，大数据作为推动中小企业发展的有效工具，可以打破企业内部信息壁垒，加快企业信息传递、收集成本，从而提高企业决策效率，打造出适合企业自身发展的财务管理战略，最终提高企业的竞争优势。与此同时，基于云计算、互联网的大数据处理方式，也使中小企业面临着如财务风险的计量与防范、信息安全的防护等诸多问题亟待解决。基于此，本文就大数据对中小企业财务管理的影响进行详细分析，并就中小企业财务管理中大数据应用的有效对策进行研究，旨在更好地促进中小企业发展。

关键词：中小企业;财务管理;影响;大数据;对策

本文索引：赵洁.<标题>[J].商展经济，2021（22）：-136.

中图分类号：F275 文献标识码：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.22.40

近年来，科学技术的快速发展，很大程度上推动了互联网技术、信息技术、计算机技术、大数据技术的发展，目前这些先进技术在各行各业都发挥着重要的作用，对推动各行各业发展、转型、创新都具有重要的意义。现代先进技术的应用改变了人们的生活方式、生产方式，就企业财务管理工作而言，在各项现代先进技术的支撑下，其管理质量、管理效率、管理水平也都有了明显提高。中小企业的发展离不开财务管理的支持，科学合理的财务管理工作可以保证企业正常稳定运行，可以保障企业财产安全，可以预防财务风险的发生。财务管理是企业良好发展的重要前提。目前随着科学技术的快速发展，我们也逐渐步入了大数据时代，大数据时代下，企业财务管理工作逐渐实现了信息化、数字化发展。但是由于大数据在企业财务管理中的应用历程较短，所以其作用与价值在企业财务管理中并没有得到最大发挥，很多中小企业由于种种原因，如技术水平不高、专业人才匮乏等，使得大数据在企业财务管理中的应用存在各种问题。这不仅会影响企业财务管理水平，同时也会影响企业良好发展。而新形势下，大数据在企业财务管理中的应用也是必然趋势，所以就需要加强大数据对中小企业财务管理影响的研究，并提出有效的大数据应用对策，以期更好地利用大数据推动企业财务管理发展。

1 沧州市中小企业的发展现状分析

在经济社会发展过程中，中小企业是不可或缺的主力军，其在推动社会经济发展方面发挥着重要的作用，是构筑现代产业体系的中坚力量[1]。要分析大数据对中小企业财务管理的影响，要提出有效的企业财务管理应用大数据对策，前提是必须对沧州市中小企业发展现状有所了解，基于中小企业发展现状，才可以从实际了解大数据对企业财务管理的应用，进而提出针对性的解决对策。

沧州市中小企业共有29238家，截至2014年9月销售收入达到4883亿元，利润总额354亿元，上缴税金139.8亿元。截至2014年10月底，沧州市共认定科技型中小企业1800家，经认定的高新技術企业有88家，拥有授权专利的企业有532家，专利总计1215项;共有658家企业承担过国家、省、市科技计划项目;有487家企业与国内外大专院校、科研单位有合作关系[2]。由此可见，沧州市中小企业是沧州市经济发展的重要力量，其整体发展与沧州市发展息息相关。就沧州市中小企业的人力资源情况来看，科技型中小企业作为科技进步和技术创新的中坚力量，拥有较强的技术和管理人才。被调研企业拥有的技术人员占员工总人数的15%;管理人员占员工总人数的11%。企业中拥有高中、中职、中专学历者占33%，大专及以上学历者占24%，硕士、博士占大专及以上学历者的1.2%。企业中拥有专业技术职称或各种从业资格的人员占员工总人数的比例为26%[3]。由此可见，沧州市中小企业在人力资源方面，还存在高学历人才、技术研发人才缺乏的问题。从沧州市中小企业整体发展情况来看，其中虽然存在较多的问题，如企业资金不足、核心技术少、人力资源匮乏等，但是其作为经济社会发展的中坚力量，其具有远大的发展前景。

2 中小企业财务管理面对大数据技术的机遇与挑战

大数据背景下，企业财务管理工作也发生了巨大的变化，如在计算机技术、信息技术、网络技术的应用下，企业财务管理工作逐渐朝信息化、智能化、数字化方向发展，这对于中小企业财务管理而言，既是机遇也是挑战。

就机遇而言，大数据技术的应用可以有效提高财务管理工作的质量和效率。在大数据背景下，中小企业财务管理工作多依赖于人工进行，而财务管理工作较为复杂、系统、烦琐，仅仅靠人工开展工作，很容易出现各种问题，同时还会出现各种违法、贪污等情况。这对中小企业发展的影响是直接的[4]。而通过应用大数据技术，可以使得企业财务管理工作以数字化、信息化的形式开展，可以扩大财务数据采集范围。比如大数据技术的应用可以为企业财务管理工作构建一个庞大的数据库，该数据库可以实现对复杂、海量数据的高效化分类、处理、利用、保存，这对财务管理工作给予了极大的支持。大数据技术还可以结合财务管理工作的需求和要求，构建在线平台，该平台可以实现对财务管理工作的线上开展，这对提升财务信息处理速度，促进财务工作高效开展具有重要的意义[5]。大数据技术的应用还可以使得财务管理工作更加规范化、标准化、制度化，进而避免各种违法、违规、贪污等操作的发生。

就挑战而言，因为大数据技术对于财务管理工作而言还属于一项新兴技术，该项技术与财务管理工作的融合，会使得财务管理工作内容、模式发生巨大的变化，而中小企业的大数据技术水平、专业队伍支撑方面都比较薄弱，所以难免会面对诸多挑战。中小企业财务管理工作中大数据技术的应用并不是将大数据技术应用于工作中这么简单，还需要有相应的技术支持、设备支持、软件支持、人才支持，而且需要大数据技术与财务管理工作实现深度融合，这些对中小企业而言都是不小的挑战。尤其在大数据技术应用过程中，还需要考虑到信息安全问题，如何面对大数据所带来的风险，保证财务管理信息安全也是中小企业需要考虑的问题。

3 大数据背景下中小企业财务管理存在的问题

3.1 财务管理效率较低

大数据技术在中小企业财务管理中的应用是必然趋势也是必由之路，但是就目前大数据背景下中小企业财务管理现状却不十分理想，其中还存在较多的问题。财务管理效率较低就是中小企业财务管理中普遍存在的问题[6]。很多中小企业即使应用了大数据技术，其财务管理效率也没有提升，这与大数据技术作用没有明显发挥，缺乏大数据技术相应的人才、设备支撑有直接的关系。

3.2 财务信息存在安全隐患

随着大数据技术在中小企业财务管理中的广泛应用，财务信息安全问题也越来越突出。大数据技术具有数据传输、数据共享的特点，且基于大数据技术开展财务管理工作时，还需要应用到相关的计算机技术、互联网技术，这些现代科学技术就像一把双刃剑，在带来便利、效率的同时，也带来了信息风险。很多中小企业虽然加强了对大数据技术的应用，但是相关的信息安全措施却没有同步进行，所以在应用大数据技术开展财务管理工作时，常常会出现信息丢失、盗窃等问题。

3.3 缺乏财务风险控制意识

中小企业财务管理中，不仅包括对企业经济活动的有效监督、控制、管理，同时还包括对企业财务风险的有效预防和控制。而就目前来看，很多中小企业在应用大数据技术开展财务管理工作时，更注重利用大数据技术提高财务管理工作效率和质量，而没有注重利用大数据技术对财务风险进行预防和控制[7]。相关人员的财务风险控制意识薄弱，必然也会影响到企业财务管理的整体水平。

3.4 财务信息化建设水平落后

大数据技术要融入到企业财务管理工作当中，并充分发挥其作用和价值，前提是需要企业财务管理工作有良好的信息化建设水平。但是中小企业财务信息化建设水平还比较落后，比如财务管理数字化管理系统存在不完善的情况，相应的技术、软硬件设施、人才队伍存在落后、缺乏的问题[8]。由于财务管理信息化程度不高，所以大数据技术的应用也面临着较多的局限和阻碍。

4 大数据背景下中小企业财务管理创新对策

4.1 利用大数据技术提高财务管理整体水平

大数据技术为中小企业财务管理提供了新的发展机遇，中小企业需要与时俱进，抓住新的发展机遇，通过推动企业财务管理的创新和改革，促进企业更快更好地发展。

在中小企业财务管理工作开展过程中，企业可以利用大数据技术对计量资产价值进行重新计算，如存货、固定资产、无形资产，大数据技术相比人工计算而言更加系统、全面、快速，有利于企业准确、实时掌握企业资产价值，进而为财务管理提供信息支撑。企业还可以利用大数据技术优化企业成本管理，大数据技术的应用可以使得成本计量更加具有经济价值，同时还可以使得定额管理更加细致化，预算管理更加精确[9]。另外，企业还可以利用大数据技术开展财务业务的深度融合，比如利用大数据分析技术、计算技术、评估技术等对企业财务情况进行灵活分析，为企业决策提供考评支持。以考评支持而言，基于大数据资源，企业可以更加精准地对消费者需求和要求进行掌握，进而为进一步的广告投放、产品升级提供决策依据。

4.2 基于大数据做好财务信息安全管理工作

大数据技术、信息技术虽然为财务管理工作带来了便利和效率，但同时也带来了相应的信息安全问题。对此，需要基于大数据特点，做好财务信息安全管理工作，以保证大数据在财务管理中的安全、可靠、有效应用。

为了保证大數据背景下企业财务管理中信息的安全性，企业可以从以下几个方面采取措施。首先，提高大数据平台、信息平台的整体技术水平，比如引进可靠、先进企业的各项技术、软件、平台，从根本上保证财务信息安全[10]。其次，聘请专业人士对引进的平台、软件、设备等进行日常维护、检查、更新、升级，以最大限度地发挥信息平台、信息系统的作用和价值。最后，在财务管理工作开展过程中，针对信息平台、信息系统，还需要加强各项安全技术的应用，比如利用密钥技术、身份验证技术、数据保护技术、备份技术等对财务信息安全进行保护。

4.3 利用大数据强化企业财务风险管理

企业财务风险管理是企业财务管理中尤为重要的内容，若能合理帮助企业规避、预防、控制财务风险，对保证企业经济效益，促进企业持续稳定发展就具有重要的意义。而在大数据背景下，充分应用大数据技术，就可以有效强化对企业财务风险的管理。

大数据背景下，中小企业应该基于大数据技术，结合信息技术、计算机技术、网络技术等，构建财务管理信息处理系统，利用该系统可以实现对财务风险的自动化分析，对资产、资本状态的自动评估，所以分析、评估的结果可以第一时间生成报告，为企业管理人员提供决策支持，这对帮助企业有效规避风险，提高企业风险管理的敏感度、抵御能力都具有重要的意义[11]。大数据背景下，企业还可以利用各项先进技术构建财务预警模型。财务预警模型的构建步骤较为复杂，首先需要选择合适的分析模式，其次需要确定合适的分析样本，再次需要设计相应的财务指标，最后需要运用分析软件计算模型参数。基于计算结果，可以准确判定企业的财务状况，了解企业财务状况是否陷入危机和风险中。大数据技术的应用可以帮助企业获取海量的数据信息，对于这些数据信息，也可以建立相应的危机预警模型，通过对数据信息的分析来把握企业的实际发展情况，实现对风险的预警和控制。

4.4 加强推进财务信息化建设

大数据背景下，财务管理信息化发展是必然趋势，其对提高企业财务管理整体水平，促进大数据技术在财务管理中的有效应用都具有重要的意义。而只有不断提高企业财务管理水平，企业的发展才能有所保证。所以大数据背景下，要想促进中小企业财务管理的创新和改革，就必须加强推进财务信息化建设。

在财务管理信息化建设方面，首先，需要形成正确的信息化发展意识。作为企业领导人员、企业财务管理人员，必须要认识到企业财务管理信息化建设的重要性和必要性，进而从思想上认可财务管理信息化建设，形成正确的改革意识。中小企业要提高其核心竞争力，必须不断提高财务管理水平，而现代企业财务管理水平的提高，离不开信息化建设[12]。其次，当企业管理人员意识到了财务管理信息化的重要性，就需要从思想重视进一步转化至行动重视。企业管理人员需要根据企业财务管理现状，基于企业财务管理需求和要求，更新企业财务管理组织结构，加强有关信息化建设方面的资金投入和技术支持，以促进信息化建设顺利开展。就更新企业财务管理组织结构而言，企业需要立足长远，积极创新和改革，包括根据企业发展实际情况设置专业的财务管理组织架构，规范员工操作、促进各部门合理配合衔接工作等，以促进企业财务管理朝现代化、系统化方向发展。就加强资金投入和技术支持而言，则需要根据财务信息化的需求和要求，配备相应的技术、设备、软件、系统，以及配备相应的复合型人才队伍。这对促进企业财务管理信息化开展具有重要的意义。

5 结语

大数据背景下，企业财务管理加强对大数据技术的应用是必然的趋势，基于大数据技术的支持，企业财务管理工作可以获得更多的支撑，这对提高企业财务管理整体水平具有重要的意义。大数据技术在企业财务管理中的应用具有一定的复杂性，比如需要配备相应的技术设备，需要构建专业的人才队伍，同时还需要考虑到大数据背景下企业财务管理信息化发展的信息安全问题。但是这些问题都不能作为拒绝和排斥企业财务管理信息化发展的原因。中小企业应该加强对大数据的了解与认识，采取有效的措施和策略，将大数据与企业财务管理相结合，在财务管理中充分发挥大数据的作用与价值，最终提高企业财务管理水平，促进企业在大数据时代更好地发展。

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