中国财务与金融发展的路径选择与政策分析

摘 要：由于我国经济发展的步伐不断迈进，带动着我国财务与金融行业的发展也加快了脚步。在当前大数据信息化的时代背景下，财务与金融发挥着越来越重要的作用，因此，财务与金融的发展方向也逐渐成为我国经济发展中被重点关注的对象。在保证金融发展稳定的情况下，研究促进财务与金融发展的路径及其相对应的政策就显得非常重要了。基于此，该文结合财务与金融发展的现状，为财务与金融的发展路径提出科学合理的建议，以期能够助力我国财务与金融行业的可持续发展。

关键词：财务  金融发展  问题  路径选择  政策 措施

中图分类号：F812  文献标识码：A   文章编号：1672-3791（2021）10（c）-0000-00

Path Choice and Policy Analysis of China's Accounting and Finance Development

SUNZhengjuan

（Jiayuguan Forestry and Grassland Bureau，Jiayuguan，Gansu Province，735100 China）

Abstract： As the pace of China's economic development continues to move forward， it has also accelerated the development of China's finance and financial industry.Under the current background of big data informatization， accounting and finance are playing an increasingly important role. Therefore， the development direction of accounting and finance has gradually become the focus of attention in China's economic development. Under the condition of ensuring the stability of financial development， it is very important to study the path and corresponding policies to promote accounting and finance development. Based on this， this paper will put forward scientific and reasonable suggestions for the development path of accounting and finance， in order to help the sustainable development of China's accounting and finance industry.

Key Words： Accounting; Finance development; Problems; Path selection; Policy; Measures

我國金融改革后，虽然金融效率有所提高，但与发达国家或新兴工业化国家相比，我国的金融效率仍然较低，金融机构的资产质量不好，资金损失率高，不良贷款比例高，银行清算速度慢，服务质量和水平大大落后于发达国家。站在金融市场角度来比较，我国与发达国家的融资能力和便利程度间的差距更大，需要相关部门加强金融市场的监管。

1我国财务与金融的发展现状

就针对我国当前的财务与金融发展状况而言，仍有部分区域的金融发展相对较慢，金融机构提供的服务时间在该部分区域的时间占比也相对较长。并且有一部分地区目前可用的金融工具较少，大部分金融产品不匹配当地的实际经济条件。虽然目前很多金融机构已经在一些地区立足，但其在服务体系方面依旧不够完善，更甚至于在有的地区不开通贷款服务。在某些地区，金融机构的主要形式是信用社，但信用社的功能相对简单，不能完全实现部分居民的实际金融服务需要。部分金融服务缺乏的主要原因也包括担保机构较少，保险制度不健全等方面。

2我国财务与金融发展中存在的问题

2.1金融体系不够健全

由于市场发展越来越统一标准，我国部分地区的发展应当将健全的金融服务体系作为基础，虽然我国在诸多方面都设立了针对性的银行机构，但是银行的执行力度依旧不足。结合当前的实际情况来看，市场经济下的部分机构只一味注重追求经济利益，而服务意识却相对薄弱，对金融方面的法律条款认知不明确，常常出现用户信息泄露，推荐不符合客户实际情况的金融产品与保险业务等情况。

2.2金融市场机制的缺陷

我国的金融市场发展相较于发达国家而言仍处于落后地位，国内仍有很多人因财产收益来源单一，没有触及过金融资本市场。但是金融市场中主要的金融工具是保险和信贷，某些地区的金融市场机制的缺陷使得该地区的金融发展迟缓且效率极低。

3我国发展财务与金融的具体措施

3.1实现微观金融主体的市场化

从某种意义上讲，中国的金融体制改革和提高金融发展效率的关键在于商业银行的市场化改革。由于当前我国金融垄断与过度竞争并存，不利于金融工程的发展，同时垄断也会阻碍国有商业银行利用金融工程的内部力量，并且不正当竞争会扰乱金融秩序，阻碍金融工程。参考国际经验，我国商业银行要想实现真正的市场化，规范的股份制度才是最合理的路径。只有进行市场化改革，培育竞争激烈的市场环境，才能从源头上解决中国商业银行存在的问题，成为金融市场资金需求者和供应商，成为金融工程发展的主体。除此之外，我国还应废除金融监管中的差别待遇原则，在放宽与金融市场进入准则的同时，为所有金融机构提供平等的运营环境，建立更多的金融机构，活跃金融市场。

3.2积极发展财务与金融的衍生行业

利率改革继续推进，人民币自由贸易发展加快，不仅要大力推动现货市场发展，还要发展相应的金融衍生品市场，丰富金融工程技术发展的工具基础。因为我国金融衍生产品市场的发展还处于初始阶段，并且种类有限，可以先以某些衍生品种重点发展，然后再逐步推广其他类型的衍生品。随着经济环境的开放，微观主体越来越多地参与到国际经济交易中，面临的外汇风险也越来越大，外汇期货避险的方式会更加泛滥。因此，发展和完善外汇期货市场是促进市场参与者投资融资活动的一条捷径，也是提高金融市场效率的重要部分。

4财务与金融的发展路径

4.1完善财务与金融体系

要完善财务与金融体系，必须重视信息化建设，通过大众媒体的广泛宣传，将信息技术的推广范围拓展至最大。通过信息化建设的帮助，将金融信息收集工作变得更加简单，并且信息化建设还可以统一评价居民信用等级。在保护财务和财务用户隐私方面，信息管理者应按照相关工作规定进行工作，防止用户信息泄露，除此之外，各级政府还应加强指导工作，加强经济、加强财政和政策支持，让部分保险公司积极投身于区域金融保险体系建设工作中来，以此降低居民贷款的风险。

4.2加强财务与金融管理制度

在金融服务产品管理方面，区域金融机构应根据区域金融发展的特点和金融政策等，针对性地开发出相关的金融产品。因此，金融机构应结合当地居民的实际金融服务需求，在当地进行金融调查、金融数据信息采集等工作，为当地居民推荐相应的金融产品和金融服务。从理财产品管理的角度来看，一些金融机构的从业人员可能出于经济利益、业绩需要等原因，对农户实施商业欺诈行为，这种经营行为不仅会对金融机构的产品服务质量产生负面影响，还会丑化金融机构的社会形象，从而降低人们对金融机构的信任程度。所以，对于金融机构业务的管理人员而言，金融机构应自动带入居民的想法，认真考虑金融机构的业务活动，从而促进金融业的健康发展。

4.3加强市场的监管工作量

为促进金融市场的健康发展，相关的监管部门应加强监管工作力度，维护市场稳定运行的秩序。监管部门应当将金融市场的有关情况及时传递给直属机构，使直属机构能够对监管部门进行监督。在建設一些经济发展效率低下的地区的金融市场时，要加强对投资理念偏差的防范工作，坚决打击市场投机与欺骗行为。除此之外，政府机构应趁早完善风险补偿机制，在降低政府机构过度担保的风险概率方面，应当实施分摊入股的工作方式。对于一些经济发展效率低下的区域而言，在制定贷款利率以及存款利率时，要合理整改地方金融机构的空间，并将定价的权利交由金融组织实施，以此推动经济发展效率低下区域的金融自动化工作。在金融监管机构建设中，区域监管部门应扩大对部分经济发展效率低下区域的资源投资范围，提升监管人员的专业水平。

4.4健全农村征信机制

建立健全的农村居民信用调查机制，不仅能够全面了解农村居民信用状况，还可以降低双方所获信息不对称的问题发生概率。因此，首先要发挥出政府在农村信用体系建设中的主导作用，将政府的组织协调作用全面展示出来，加强农村信用创建力度、完善征信体系建设、维护金融债权，营造政策支持环境，推动农村金融生态系统地良性循环。其次，尽快完善农户信用信息档案采集工作，扩大全国统一的企业和个人信用信息数据库，将涉农信用信息全面地纳入征信系统。然后，将信用制度与信用奖励和处罚制度紧密结合，完善守信奖励和失信处罚机制。

5财务与金融政策分析

5.1降低金融信贷的成本费用

部分经济发展效率低下的地区的金融发展基础就是信贷活动。为了促进农村信用贷款的健康发展，一些金融机构应当适量降低信用贷款成本，为经济发展效率低下的地区的金融发展提供一定的信用贷款支持。除此之外，为避免信贷投放过程中可能出现的问题，金融机构可根据申请信贷机构的实际情况，设置个性化的还款期限。这样的方式，不仅能够提升经济发展效率低下的区域的发展积极性，还能够推动该区域的总体经济发展。同时，政府机构也可以利用激励政策，鼓励农村居民在推动经济效率低下区域的地区经济发展相关活动中投入自家的富余资金，从而助推农村资产的流动。另外，政府应加强市场监管力度，全面完善相关的规章制度，明确还款期限，对逾期还款的机构或个人给予适当处罚，进而达到有效利用民用资金的目标。

5.2政府机构宏观调控

近年来，由于政府开放政策的发展，大量资金投入到经济发展效率低的区域，在催化财务和金融发展的同时，也在一定程度上缓解了金融危机，提高了农村基础设施建设的整体水平，使财务与金融朝着更加多元化的方向发展。通过政府宏观调控的作用，正确引导了金融机构和金融企业，保证金融市场的良性竞争，将更多的流动资金投入到经济发展效率低下的区域中去。在实施经济结构转型后的农村，市场经济逐渐发展成了主体，部分经济发展效率低下区域的融资渠道和方式变得日益丰富。近几年城市污染问题日益严重，一些城镇居民也常常到农村休息、度假，从而拓宽了农村经济和农村产业的多方面发展，开辟出农村经济发展的新方向。

5.3财务与金融信息化发展

首先，要让管理人员全面认知金融发展信息化建设的重要性，采取相应措施，调动金融机构管理人员的积极性，有关部门也要加强对金融发展信息化建设的宣传，让农村居民也逐步了解经济信息化建设的重要性，提高农村居民的农业信息管理水平。然后政府可以采取有利于人民的政策，鼓励农民在农业生产活动中使用信息设施，在多层次信息平台上共享农业资源，拓宽农业信息传播渠道，促进农村信息化发展。最后，利用微金融技术，可以有效地发展经济效率低下区域的金融产业，降低金融交易成本，快速规避风险，促进农村经济水平提升。

6结语

综上所述，财务与金融行业在我国的发展，应加强与实体经济、政府策略的紧密结合，完善相关的运行机制，促进财务与金融发展方面的创新探索，实行更科学、更合理的财务金融服务实践创新，全力推动我国经济的整体发展。

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作者简介：孙正娟（1972—），女，专科，经济师，研究方向为财经管理。