基于大数据的预算仿真测算模型研究与实践

程畅

国网山东省电力公司 山东 济南 250000

1 工作背景

全面预算是一个全员、全业务、全过程的管理体系，是实现战略目标规划、战略资源调配、战略目标落地的重要手段和方法，是提升企业经营绩效、实现企业内控的有力工具，也是企业防范风险、应对危机的重要抓手。在战略目标的指导下，对未来的经营目标和财务状况进行预测和筹划，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大限度地实现目标。

基于此工作背景，如何更高效精准地对经营目标进行科学合理的仿真测算是摆在管理者面前的一个重大课题。

国网山东省电力公司（以下简称山东公司）通过多年的预算信息化实践，在经营目标预测方面探索了一套行之有效的方法和理论，并进行了深入的研究和实践。

2 工作目标

通过引入大数据思维，深入挖掘企业多年的海量数据资产，开发一套企业的经营目标测算模型，不仅实现经营目标线下模型线上化，按照业务的流程生成年度总控目标，而且模型能够有效进行实时动态调整，按照不同业态实现科学精准预测。在模型搭建过程中需要梳理的业务流程，包括模型管理、格式构建和下发，下级单位的模型接收、引用和细化，自建模型测算应用、标准模型测算应用和测算数据的上报，审核上报数据、生成各单位总控目标。

3 具体举措

3.1 设计一套仿真测算模型体系

首先，强化测算模型体系的顶层设计，对测算模型的设计进行全方位、多角度的思考与规划，为了有效满足总部下发的标准模型以及山东公司的自建模型的统一管理，通过分板块、分行业、分单位分别构建不同类型的模型体系，同时满足基层单位新增模型的需求。为此，测算模型的主要关键点如下：

（1）基层单位创建本单位范围内适用的测算模型，发布给基层单位进行在线测算，满足不同层级单位根据各单位经营情况进行及时的测算需求，提供决策支持。

（2）建立基层单位对模型测算数据的审核流程，经各单位审核后形成上报测算数据，满足省公司对基层测算数据的审核把关，有效提升各单位测算数据的严肃性与实用性。

（3）建立基层单位测算模型汇总审核流程，满足内部抵消业务的处理，满足集团单位间纵向集约管控的要求，实现真正的“全省一盘棋”。

3.2 搭建一个仿真测算平台

近年来，山东公司信息化水平不断提升，信息系统中已经产生了海量数据，但大多数仅仅实现了数据存储、查询、统计等最基本层次的功能，尚未深入挖掘出隐藏在海量数据背后潜在的价值[1]，应用大数据平台，开发一个仿真测算平台，在线搭建模型，动态调整参数，实时输出反映测算结果。测算模型的主要功能如下：

（1）测算模型编辑。通过导入线下测算模型的Excel文件形成测算模型的默认线上格式或者新建工作表的方式自定义设计构建测算模型，并根据业务需要设置报表取数公式和预算回写公式及单元格的保护设置。

（2）测算模型格式。提供类似Excel的操作方式，对测算模型内的字体类型、字体大小、数值小数位数、边框、对齐方式、固定行列等内容进行设置。

（3）测算模型取数。实现从财务信息系统报表、指标、标准成本自动取数。还可以根据业务人员的信息化管理要求开发与第三方软件之间的集成接口，自动获取业务系统的各类数据。实现测算数据与预算指标数据回写、标准成本修订，以及大数据分析的应用。

（4）测算模型下发。各单位适用的测算模型不同，通过测算模型的适用范围进行设置，将模型分别下发给不同的单位，以满足不同单位测算模型的个性化需求，实现经营目标的按需定制预测。

（5）测算模型的高级应用。各单位接收到上级单位下发的测算模型后，通过取数、直接输入、模板导入等方式进行数据填报，可通过稽核功能对填报的数据进行稽核。确认标准模型数据无误后，完成数据的上报。

高级功能应用主要包括：①版本对比分析。提供测算数据另存版本功能，可将不同的测算结果保存为多个版本，支持按测算表对比和按指标对比两种模式，满足用户版本择优的需求。②数据追溯。测算结果按层级通过图形可视化逐层追溯，实现业务逻辑清晰展现，满足数据可查可溯的应用需求。③敏感性分析。通过管理驾驶舱操作，清晰地反映因子调整对输出结果的影响，并能自助配置影响因子与目标输出结果指标进行图形化展示，通过仪表盘的颜色进行输出结果的预警。④图形分析。提供不同场景快速拖拽式可视化多维分析，提供包括收入成本明细表、损益增长趋势图、业务结构图等，为领导决策提供更多信息支持。⑤规划求解。测算模型内对直接或间接与目标单元格中公式相关联的一组单元格中的数值进行调整，最终在目标单元格公式中求得期望的结果。⑥智能报告。通过报告模板的定义，实现报告编制，支持自定义报告模板，可导入Word生成报告模板，支持表格及图形展示，及类Word的相关编辑、格式等设置功能。

（6）各单位测算数据审核。提供“数据在线审核微应用”，由预算专责指定审核部门、审核人，并选择对应的工作表后，自动发送数据审核的链接地址到指定人员的邮箱。审核人员收到邮件后通过链接地址在线填写预算审核数并提交后，系统实现数据在线自动收集。

（7）目录生成及打印。提供模型工作簿目录自动生成功能，目录页码按照打印设置的自定义参数实时编码，实现目录可以在线超链接跳转、直观展示模型组成结构、打印书本的管理要求，增强仿真测算应用。

4 实施效果

一是进一步进提升了经营目标预测的科学性。面对精准预测这一预算管理难题，通过构建在线、实时、动态的仿真测算体系，搭建仿真测算平台，实现及时有效预测，有效应对战略规划、宏观环境等重大调整，有效支撑经营指标和战略目标的达成。

二是应用大数据平台等新技术，业财全面融合，唤醒数据资产，深度挖掘数据价值，以海量数据支撑测算模型的动态变化和调整，提升预测的精准性，为全面预算管理赋能。