加油站内控风险类别与防控管理浅谈

罗小凤

摘要：在现代社会经济建设过程中，加油站对我国交通事业发展具有极其重要的作用，加油站在日常经营过程中，必须对其内控风险进行严格控制，确保相關工作有序开展，进而对国家交通事业的有效发展提供更高程度的保障。文章首先分析加油站内控风险的类别，然后以此为基础，进一步探究管理策略，分别按资金风险、营运风险相对应的解决策略从相关规章制度、员工教育、督巡检查、防范意识等方面展开具体论述，希望能够为其相关人员具体工作提供借鉴并增强防患意识。

关键词：加油站;内控风险;防控管理

加油站是为各种类型的车辆提供油品的主要服务场所，也是石油企业产品销售的终端，在石油产业运转中占据重要的地位。随着经济的发展和社会的进步，以及居民生活水平的提高，私家车、货车、客车等类型的车辆越来越多，且保证其顺利启动的各种类型的石油需求量也越来越多，因此，全国各地方的加油站及其服务点也随之增多，像中国石油、中国石化以及逐年崛起的个体石油企业，都推动着整个石油市场的发展与进步。各石油企业如何在激烈的竞争市场中稳固地位，保持优势，扩大市场份额，成为亟需解决的问题。同时，若加油站资金链管理不善、存在漏洞等，也会给企业带来难以承受的危害，因此要加强企业的资金链控制，构建合理的企业内部控制体系。具体相关分析如下：

一、加油站内控风险类别

（一）资金风险

1. 资金停留的风险。虽然现代移动支付手段非常普遍，但仍有顾客用现金支付的情况，加油站作为产品销售的终端，业绩好的加油点每天销售量非常大，进而现金流动也大，而一般加油点分布在各个地方，甚至较偏远地区，一天之内很难对各加油点的现金进行多次收取，也就带来了资金停留的风险。资金停留时间越长，停留数量越多，相应的资金管理风险也就越大。

2. 网络监控的风险。现在加油站虽配有专业的设备技术，仍逃不过舞弊的行为，比如网络监控范围外私拿现金、做假账等，或者网络设备遭到黑客的攻击，窃取核心数据与资料，威胁企业的健康发展。其次，部分偏远地区可能未配有相关的网络监控设备，无法实时监测加油站的日常营运工作，只能通过人工进行监测，伴有较大的主观随意性。

3. 资金赊销的风险。部分长期客户，由于与企业签订长期合同，且需油量较大，若对资金进行长期赊销，则会影响企业的运营。或者为了促销、抢占市场份额等目的采取短期赊销的方式，虽达到了相应的目的，但也增加了资金赊销的风险，容易产生坏账准备，影响加油站日常的资金运转，带来不必要的风险。

4. 加油卡套现。部分加油点为了及时归拢资金，采取充值加油卡的方式进行资金整合，如满1000送200等。而部分顾客与加油站员工进行串通，把加油卡进行现金套现，而该种徇私舞弊不仅让企业达不到最初采用加油卡充值的目的，还会让企业的威信与管理陷入混乱之中，因此，对相关加油卡消费记录的异常性进行排查显得尤为重要。虽然对套现行为的惩治力度很大，但是在实际工作套现行为难以杜绝，查处和控制难度较大，其原因在于按照目前的内控流程通过常规的核查不容易发现加油卡套现行为，必须通过信息系统日常监控、抽查、暗查或调取加油站监控录像等方式才能发现套现行为，存在加油卡经营风险。

（二）营运风险

1. 火灾、爆炸。可能的起因：加油或卸油过程中油品跑、冒、滴、漏遇到明火或静电打火;油罐、油管线、油机或油枪因违章操作、设备故障或维护不当、自然灾害等因素造成油品泄露，遇明火或静电打火;使用塑料容器盛装汽油;摩托车加油后未推离油岛4.5米外发动;站内车辆自燃处理不当;顾客在站内的不安全行为（吸烟、打手机、检修车辆等）;雷击;恐怖袭击活动;电器短路;防爆电器失效;穿线套管未封堵导致油气串至非防爆区遇静电打火;插线板超负荷使用;加油站电器线路老化;手机充电器长时间与电源插头连接导致过热。

2. 环境污染。可能的起因：油罐、油管线、油机、油枪发生油品渗漏;加油、卸油时发生跑油、冒油或油品泄露;未设置隔油池或隔油池未起作用;废油、废水、废沙等废弃物处理不当，不管那种情况，都会对自然环境产生不利的影响。

3. 触电。可能的起因：非电工从事电气作业;电气作业人员作业时未穿戴有效的防护用品;配电系统未安装漏电保护器或漏电保护器失效;配电柜未配备绝缘胶垫;电气检修作业未执行挂牌、上锁要求;员工不正确的用电行为，比如：用潮湿的手部去拔插电源或触碰开关、员工碰触带电线路和设备的裸露部位等;油站内常用电气开关从配电柜接出。

4. 高处坠落。可能的起因：罐车计量作业安全防护措施不当;梯子不符合安全要求或未遵守用梯作业安全要求导致坠落;检维修作业人员高处作业时，在作业平台周围无防护措施情况下没有系挂安全带。

5. 物体打击。可能的原因：罩棚扣板、灯罩等其他附件坠落伤人;高处货架上的物品或站房内高处的物体掉落伤人;检维修作业时，脚手架上放置的工具或物品坠落伤人。

（三）设备管理风险

一是管控设备配置不到位，缺乏定期更新制度，因管控设备老化，出现故障较多，维修难度大，存在调价通讯时价格就提前到位或通讯不成功价格滞后到位、每日管控取数难以正常进行等问题，对加油站经营和管理形成风险。二是部分加油站加油机超期服役，难以进行防作弊改造，计量器老化，主板故障时常发生，存在较大的数质量和经营风险。

（四）数质量管理风险

一是运输环节由改制运输车队承担，尚未引进加油站配送竞争机制，且改制企业内部自律措施不力，对运输车辆监管手段较为单一，事前监控、预防措施不到位，存在数质量风险。二是目前媒体对加油站数质量问题比较关注，总部对加油站损耗控制标准要求较高，在实施过程中对加油站实行赔付制，在尚未实行温差补偿、运输损耗得不到有效控制的情况下，加油站数质量管理环节存在较大的风险。三是配置计划不能满足销售需要，外采油品调配过于集中，所占比例过大。同时，加油站跨区移库频繁、损耗增加、不易监控，管理难度较大，加油站数质量管理存在风险。

二、加油站内控风险的防治策略

（一）及时更新与升级网络设备，定期进行相关检查

网络设备工作也是企业的核心工作之一，随着云计算、大数据、数字技术等技术的普及，数据的泄露与盗取成为影响企业生存的关键，稍不留神可能置企业于绝境。因此，要加强该方面的工作，防止不良分子的非法入侵，比如;进行更新防火墙系统，以抵挡黑客等不法分子的入侵;聘请专业的技术人员，定期对网络安全问题进行相关检查，排除一切可能产生的隐患。

（二）现金的收讫要划分专人专项收取与整理

对于现金的收取，要有专人负责，比如收银员负责日常的现金收取，各加油站的相关工作人员要各司其职，不能越岗，明确加油工只能操作加油工作，不可经手现金数收取工作，以保证每一笔资金的到账与记录;其次，要安排相关的管理人员，对日常的现金收取与对账工作进行监督和检查，降低资金风险，及时发掘存在的问题并及时进行解决;对于现金的收取，交接班人员要做好交接工作，并签字盖章，且现金要做到日清，即每天下班之前对改天的现金支取做好对账工作，并存入相关的银行或保险。

（三）加大软件的研发投入，实现各部门的信息共享

总部应加大对软件的研发资金投入工作，实现各区域、各销售点的信息共享，各区域、各销售点也能及时把加油站的情况及时的上报，实现员工与总部之间的直接沟通，利于总部掌握第一手资料，跨域时间、地域等时间与空间的限制，实现远程操作与指导，变人工为信息化，更加确保了数据的准确性、安全性及可靠性，同时也提高了工作效率和工作质量，有利于加油站的进步和发展。

（四）严把油品优惠卡开卡操作，设置分级授权

對于加油卡等卡券的开卡权限，要有专人负责，并对其进行严格培训，杜绝各加油站员工随意开卡或者私自开卡的情况，降低内部员工套取现金折扣的机会，以确保油卡的真实性、有效性，同时对顾客的油卡进行合理的监督，若发现恶意套卡现象，及时与开卡人取得联系并停用该卡的使用权限。日常开卡也要严格规范相应的流程，如开卡前的审批工作：开卡人相关信息的核验，客户资产的质量，是否有一定的能力偿还贷款与借款，相关信用记录是否良好等;油卡使用中的监督工作：是否超过了油卡规定的使用额度，是否存在恶意刷卡的行为，是否一直欠款不还等，若出现以上情况要及时停止该顾客油卡的使用权限，以保证资金的回笼。

（五）严把用人观

员工招聘时，要对该员工做好良好的信用清查，了解其相应的背景，杜绝一切潜在风险的发生;员工上岗后，要不定期的对员工进行岗位培训与学习，树立起正确的职业道德观念，培养良好的工作作风与工作习惯，并及时进行相应考核，对不合格的人员进行二次培训，以保证其培训效果与日常工作的顺利进行。对于重要的工作岗位，要签署保密协议等，以防止员工离岗后泄密，从而影响加油站的正常运行。同时，对于偷拿、偷盗公司产品的情况，相应的管理人员也要进行严格的惩罚，杜绝此类事件的再次发生。

三、结语

通过以上的分析，我们了解到了加油站内控风险的类别，并针对各项风险提出了有效的解决措施，希望能为加油站的日常工作及其运行提供借鉴意义，更好的促进加油站的成长和发展。总之，加油站经营企业需要根据自身经营特点，结合内外部环境，制定一整套完整的资金管控制度，将资金管控制度融入油站日常管理和运作当中，全员参与，落实岗位责任制，树立资金管控意识，以促进企业健康稳定发展。

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（作者单位：湖南长丰能源有限公司）

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