企业加强资金管理的意义与措施

2022-05-13 01:31陈思言
时代商家 2022年12期
关键词:资金管理策略企业

陈思言

摘要:现如今市场竞争激烈性不断增加,企业间的竞争压力逐步增强,企业为了能够获得良好的经济效益水平,强化企业的内部管理水平,需要借助科学合理的管理措施帮助企业形成核心竞争能力。资金管理工作的开展可对企业资金进行控制管理,帮助企业扩大资金规模,规划企业经营管理工作,全面提升企业的整体管理水平。现代企业为了谋求发展,需要以资金管理为基础开展经营业务,充分发挥资金管理在企业管理中的价值作用。本文首先对企业资金管理的意义进行研究,其次对企业资金管理问题进行探究,最后对加强企业资金管理的策略进行分析,以期提升企业的资金管理质量,强化企业管理能力水平,为企业的健康发展提供保障。

关键词:企业;资金管理;策略

在市场经济发展进程中,国内外竞争形式愈发严峻,环境的动态性变化发展,让企业优势不再明显,甚至部分企业受到多种因素的影响出现濒临破产的情景。为了帮助企业在激烈的市场竞争环境中获得更多的发展机遇,企业管理者需要正确认识管理能力提升对推动企业发展的重要价值。资金管理是企业管理活动实施的重要组成部分,企业资金的充裕性可为企业生产规模扩大以及经营方式转变提供相应的支持。然而现阶段大多数企业存在资金管理问题,甚至个别企业在极端情况下会出现资金链断裂问题,引发企业出现破产的风险。为此需要提升企业资金管理能力水平,确保企业资金流动的充足性,让企业在市场竞争中站稳脚跟,帮助企业合理性规避经营风险,充分发挥企业财务管理职能,推动企业的稳定化发展。

一、企业资金管理的意义

(一)维持企业生产经营活动的正常运作

为了维持企业的生产经营活动的正常化运转,企业需要消费大量的资金。筹资活动的开展是帮助企业扩展自身规模。投资活动本身企业筹资活动项目的延续,企业资金管理活动开展的主要目的是确保资金筹措行为能够产生充足的经济回报。为此企业资金管理活动的开展,可保障企业各项经营活动的正常化运转,让企业能够健康可持续化发展。

(二)维护企业资金的安全性

企业在开展实施资金管理活动时,可最大程度确保企业资金的安全性。企业各项生产经营活动实施过程中,每一项环节均会受到各种影响因素的干扰,造成企业遭受资金风险。在现代企业运行过程中,现代企业的资金循环速度逐步加快,市场环境对于现代企业的风险管理能力要求也在不断增加,企业发生资金安全问题的概率也在不断增加。开展高质量的企业资金管理活动,可有效降低企业生产经营资金风险,对企业的银行存款以及库存现金等活动进行跟踪监控管理,及时发现企业资金运转漏洞。

(三)提升企业的竞争力

市场经济发展水平不断提升的背景下,大大提升企业的竞争压力,为了确保企业的健康性发展,企业本身需要保障良好的经济效益,让现代企业在激烈的市场环境中能够始终保持较强竞争优势。企业资金管理活动的开展,可全面提升企业的资金运用效率,逐步优化企业的经营方式,让企业获得更高的经济效益,提高企业的市场竞争能力。

(四)降低企业的管理成本

企业资金管理活动的开展可强化企业成本管理能力,让企业在保持良好经济投入的同时,企业能够获得相对稳定的经济利润,让现代企业在市场内维持长期性稳定发展的同时,也能为企业资金管理工作的实施提供保障,提升企业资金调度与应用的灵活性,大大降低企业的交易成本,帮助企业有效规避经济规划中存在的成本问题,有效降低现代企业的成本消耗程度,为企业各项活动开展提供管理保障。

(五)提升企业资金使用效益

企业资金管理可最大程度确保企业资金得到合理化应用,继而提升企业的资金收益效率。在现代化企业建设发展过程中,企业资金管理内涵也发生一定的转变,从以往保证企业资金安全性逐步转变为提升企业资金使用效率,可帮助企业有效规避投资风险。为此企业在进行现代化资金管理实施期间,可帮助企业最大程度避免资金运行中可能存在的安全性问题,为企业各项经济活动的实施提供相应的建议,借助相应的评价来分析企业投资项目发展前景,全面提升企业的经济效益水平。

二、企业资金管理问题

(一)缺乏完善的资金管理机制

现如今企业制度建设仍旧停留在规范货币的资金使用方面,对于合理化应用闲置资金、快速性回笼资金以及等问题并未提出相对明确的要求,也未能规划设计相关决策审批流程,企业资金管理制度脱离时代背景,导致企业资金管理存在安全隐患,不利于提升企业的经营防范风险。此外由于企业缺乏完善的监管机制,监管工作仍旧停留在传统事后处理阶段,未能结合企业的业务流程开展过程控制活动,无法实现对企业经营风险的有效控制。

(二)企业资金筹措成本高

对于企业而言,资金筹措成本高的问题将会导致企业发展陷入困境,只有少数信誉良好、资本雄厚的企业,才能通过银行贷款、债券发行以及股票发行等措施,大多数企业的债务负担较重,企业的信用程度相对较弱,银行借款已成为现代企业筹措资金的重要路径。但银行受到固有风险管控机制的影響,让银行机构更为偏爱信誉良好以及资本相对雄厚的企业,导致绝大多数中小企业出现融资难、成本高的结构问题,加之银行考核系统的优化升级,对于企业的评估考核也将大大提升,继而大大增加企业的整体融资成本。此外,我国的金融机构在进行贷款审批过程中,存在贷款审批周期过长的问题,无法充分满足现代企业发展对于流动资金贷款的需求,但其他渠道的资金筹措成本也会不断提升,大幅度提升企业的资金负担,进一步限制企业的可持续健康发展。

(三)资金管理模式不贴合企业发展

伴随时代的进一步发展,企业管理模式无法满足时代的发展需求。在信息技术广泛应用的背景下,企业的资金管理模式仍旧停留在传统单一化模式下,企业资金控制能力不足的问题,无法有效提升企业的资金使用效益。此外部分企业内部虽然搭建信息平台,向企业内引入资金管理模式,但企业所选择的管理模式并未满足企业发展需求,无法有效降低企业的成本与风险,严重干扰企业的发展进程。68177E82-F437-4F90-B56D-0C8C8DB7BFE9

(四)应收账款管理机制不完善

企业应收账款管理薄弱情况的发生,将会导致企业出现坏账、呆账以及死账等问题,大大影响企业的应收账款周转率與回收率慢的情况。应收账款机制未能与采购、生产以及销售等管理环节相连接,企业的资金变现能力无法得到提升,企业无法及时付清供应商货款,造成供应商出现拖延供应原材料情况,企业的生产能力变差,交货期间得以延长,影响业务销售环节的正常性运转。同时企业管理人员未能正确认识应收账款机制实施的必要性,企业应收账款管理缺失问题,大大增加企业资金管理风险,企业极易出现坏账、呆账以及死账的问题。此外企业并未构建完善的客户资信档案,在员工交替过程中,新员工对于客户的资信程度未能全面了解,大大增加企业的运营风险。

(五)企业项目管理并不规范

企业项目管理过程中时常出现管理职责不明确的情况,项目管理人员未能做好资源投入与过程监管活动,对于项目开展中存在的计量问题、资金问题未能重视,因此项目运行出现问题时,将会出现相互推诿、相互指责的情况。如企业存在经济责任不清晰问题时,企业虽然积极主动向政府竞标抢工程项目,在项目争取到后,便将预付款抽走,为企业其他运营活动的开展提供资金,甚至企业内部出现恶意拖欠工程款项、经济纠纷等问题。同时项目管理不规范的问题,将会导致企业项目管理工作无章可循,给企业项目运作带来极大的负面影响。此外项目审批程序的不明确、项目审批程序混乱以及项目管理意识薄弱等问题,无法帮助企业合理化安排资金现金流,无法实现对项目资金的统筹管理,继而导致企业资金流量无法正常化运转。

(六)资金管理人员素质较为薄弱

企业资金管理活动主要是由财务人员进行,但由于企业对资金管理缺乏应用的重视,导致企业财务人员整体素质水平偏低。通常情况下,企业要求从事财务工作的人员需要具备会计相关资格证书,这样做的主要目的是为确保企业的经济利益,但企业资金管理人员能力较为薄弱,导致企业投资、筹资等举措无法按照资金管理流程进行,对于企业的预付款以及应收账款缺乏相应的管理,影响企业的可持续发展。同时企业内部缺乏完善的人才培训与管理机制,导致企业资金管理工作人员无法及时获取最新的知识,无法有效提升企业资金管理人员的业务能力,让企业财务人员无法有效适应现代企业发展进程,无法充分发挥企业资金管理的职能。

三、企业加强资金管理的措施

(一)构建完善的资金管理制度

企业需要结合时代发展构建完善的资金管理制度,通过构建筹资、投资以及应收账款等管理机制,确保企业的筹资活动、投资活动以及资金调配过程有所参考。同时需要构建完善的内部牵制制度,采取多层审批的方法来避免企业内部出现资金调配的行为。此外,企业需要构建完善的内部监督机制与审计机制,强化企业的内部监督管理力度。企业需要借助内部审计部门对于企业资金流进行全过程的监督审计,借助程序规范、公开透明的监管机制来起到企业资金管理作用。同时监管机制的构建可确保企业财务信息的真实性与合理性。在融合企业经营业务与财务管理的前提下,对于企业的资金运作情况以及制度实施情况进行监督与管理,确保企业资金活动能够安全运作,为企业各项经营活动的有序开展提供保障。

(二)严格控制企业资金筹措成本

企业在发展过程中不可避免会出现筹措困难以及筹措成本高等问题,针对这一情况,企业需要加快资金周转速度,降低企业的资金需求总量,同时企业也要通过降低存货库存以及债券性资金占用水平,来加快企业的资金周转速度。企业需要构建完善的存货管理制度与工作流程,通过加强对企业存货出入库的管理水平,定期性盘点与清查来提升企业存货在有效期的管理水平。同时企业需要构建流程审批机制,对于存货计划、采购机制、生产机制、销售进程等环节进行全过程监督与管理,企业需要严格按照订单规划来采购物料,合理化安排生产方案,管理人员需要通过减少存货流转环节来减少企业对资金的占用水平。此外企业在进行应收账款的管理过程中,对于企业的财务情况、信用状况进行调查,在企业开展赊销活动前,需要派遣专人定期清查赊销情况,根据企业的赊销到期日以及赊销金额进行催收,也可借助法律手段来保障企业的合法权益,继而有效减少应收账款所占用的企业资金比例。

(三)构建适合企业发展的资金管理模式

报账中心模式在按照资金集中程度进行管理时,可将其细化分为统收统支以及拨付备用金模式,这一资金管理模式适用于小规模企业以及近距离内有分支机构的企业。结算中心模式是将资金流动、投资等进行集中化管理,各个分公司仍旧拥有一定程度的资金经营权利以及决策权利。企业在合理化选择资金管理模式时可实现对企业资金的整合控制,同时也能承担起集团理财职责。为此,企业需要基于发展情况构建相应的资金管理模式,提升企业资金流转效率,严格控制资金流出水平,借助最优化的资金管理模式来实现资金管理的均衡、高效性,继而实现企业收支的平衡性。

(四)构建完善的应收账款管理机制

为此企业需要构建完善的坏账、呆账以及死账的核销规定,对企业销货收入资金回笼情况定期进行检查,及时登记回收的货款,也要派遣专人也要催收各个应收账款。如企业资金管理人员可利用账龄分析方法、销售折扣方法等提升应收账款回收率以及周转率,继而全面提升企业的资金变现能力,实现企业采购、生产与销售等环节的高效管理。企业内部需要构建完善的应收账款内部控制系统,对于企业的应收账款形成过程进行全方位的监控。同时需要推动企业的信息化建设水平,各个企业需要构建符合企业发展的ERP系统,企业需要制定规范化、高效化以及系统化的目标,借助ERP系统清晰查询企业的应收账款情况,坚持采取恰当的应收账款政策,对于企业的信用标准、信用审批等环节存在的纰漏进行分析,对于个别恶意性欠账的客户,需要根据欠款金额决定是否采取法律途径来解决,继而有效消除应收账款中存在的坏账风险。

(五)优化企业项目管理的规范性68177E82-F437-4F90-B56D-0C8C8DB7BFE9

企业需要明确项目管理职责,组建项目管理组织结构,明确企业项目全过程管理职责与任务分工,通过明确企业项目全过程管理职责以及任务分工,对于项目进度进行全过程跟踪,注重项目管理质量、管理成本等活动,全面落实并明确的企业经济责任,项目合同签订后需要以此为基础制定合同价格、采购方案以及成本控制策略,明确项目管理人员的经济责任,确保项目运行过程中不可出现随意抽走项目资金的情况。此外,为了规范企业项目运作管理工作,高层管理人员需要制定完善的工资奖惩方案,积极化解管理层内部的矛盾,强化对于项目管理人员的执行力度与约束力度,有效节约费用开支水平。同时企业项目管理人员需要严格按照程序、规定等程序进行管理活动,严格执行项目合同条款约定的竣工验收环节、收付款环节以及收付结算比例。企业管理人员需要合理化安排现金流,为企业现金流量的正常化运转提供保障。

(六)提升企业资金管理综合素养

企业资金乃是企业经营的核心,企业资金管理人员的综合素质包含专业技能与职业道德,提升企业资金管理综合素质,可强化企业资金管理水平。

第一,做好人才队伍建设。人才是企业的一种资源,管理人员需要重视人才培养工作。在进行人才招聘环节中需要對应聘者的职业素养以及专业能力进行考察,确保招聘人员的综合素养能够充分满足企业的发展需求。在进行人才发展平台构建过程中,需要鼓励企业财务人员积极参加专业考试,对于拥有职称的财务人员需要聘任并发放津贴,充分调动财会人员的学习积极性。

第二,强化企业资金管理人员培训水平。企业需要定期开展针对资金管理人员的思想教育活动,聘请专业的人员到企业开展宣传教育活动,借助多种类型案例的宣讲活动,强化资金管理人员的思想道德水平,借助网络诈骗案例的宣讲来强化财务人员的风险警惕性,让财务人员能够对各项资金事项保持高度警戒。此外,企业管理人员需要提升对资金管理人员工作的关心水平,充分了解资金管理人员工作开展中存在的困难,有效缓解管理人员的工作压力,激发管理人员的爱岗敬业意识。

四、结束语

综上所述,企业在社会经济发展过程中,对于企业资金管理的规范性提出了更高的要求。为此企业需要构建完善的资金管理制度,严格控制企业资金筹措成本,同时企业需要构建适用于企业发展趋势的资金管理模式,构建完善的应收账款管理机制。此外需要不断强化企业项目管理的规范水平,强化企业的资金管理能力水平,维护社会的稳定性,推动企业的可持续健康发展进程。

参考文献:

[1]周国水.基于风险导向的电力材料企业资金管理优化策略研究[J].企业改革与管理,2021 (23):17-18.

[2]黄玲.国有大宗商贸企业资金管理存在的问题及对策探讨[J].企业改革与管理,2021 (23):19-20.

[3]唐雪芹.基于现金流预测的企业资金管理问题及对策研究——以A企业为例[J].企业改革与管理,2021 (21):49-50.

[4]茹成凤.国有风电企业资金管理存在的问题及优化策略分析[J].企业改革与管理,2021 (21):175-176.68177E82-F437-4F90-B56D-0C8C8DB7BFE9

猜你喜欢
资金管理策略企业
2018上海企业100强
2016,中国企业500强发布
关于医院资金管理的现状及应对策略
国有企业集团资金管理存在的问题及对策探析
探究新经济环境下企业资金管理
Passage Four
新申请企业一经受理便预披露
新申请企业一经受理便预披露
企业名片Enterprises Card