浅谈中小银行资产负债管理现状及优化对策

商赛男

摘 要：近两年，我国宏观经济影响较大，但在国家全力支持稳企业保就业的各项措施下，整个银行业资产和负债仍保持较快速度地增长。地方性中小银行由于受到地域限制且难以与大型银行竞争，长期处于客户来源少，资金不足的被动局面，更应明确服务地方实体经济的定位，结合当地经济情况推出特色金融产品，增加客户粘性并提升风险管控能力，保障消费者权益。基于此，本文主要分析了中小银行资产负债管理现状及优化对策。

关键词：中小银行;资产负债管理;优化对策

2020年各经济体都在遭到了不同程度的冲击，虽然中国是全球唯一一个经济正增长的国家，但到2021年，银行业的恢复和发展仍有一定的阻力，再加上国家实施LPR新机制、人民币汇率双向波动和短期跨境资本流动频繁等背景下，商业银行的发展仍存在阻碍。中小银行的主要客户群体是抗风险能力较弱的中小微企业及个体工商户，面临的信贷风险压力非常明显。因此强化全面风险管理意识，加快提升资产负债管理能力显得尤为紧迫。

1中小银行资产负债管理现状

1.1负债产品比较单一

第一，我国中小银行主流的负债产品主要有存本取息产品、提前付息产品、靠档计息和分段计息产品、大额存单、结构性存款产品、存款收益权转让产品，而这些负债产品的创新仅仅局限于这几个产品的重新排列组合上，造成了负债产品的局限性。第二，由于国家政策导致传统负债成本上升，在一定程度上影响了负债产品的发展，负债渠道受到了限制，特别是中小型银行，只能通过不断创新的负债产品在金融市场上占据一丝地位，这样又会造成负债成本上升，付息率上升，导致净利差和净息差继续收窄，这在一定程度上增加了负债产品走向市场的压力[1]。

1.2粗放式管理资产负债

当前，中小银行业务发展还是有规模情节，对资产负债的管理主要以规模管理为主，外加流动性指标、信用风险指标等风险类监管指标层面的管理，以事后监控为主。缺乏对各类经营监管指标、经营目标进行合理规划，负债与资本配置不合理，规模与效益不匹配，“增收不增利”现象明显。

1.3信息化系统建设不足

部资金转移定价管理（FTP）主要是应用科学的价格管理工具在银行范围内建立以业务经营为导向的正向绩效考核激励机制的重要手段，建设内部资金转移定价管理系统对加强内部管理、做好客户维护、公平绩效考核、提升定价水平、隔离利率风险有重要意义。但目前中小银行内部资金转移定价系统建设普遍不完善，基本上小型银行（如村镇银行、农信社）都没有建设内部资金转移定价管理（FTP）系统，资产负债管理科技支撑严重不足。

2中小银行资产负债管理对策

2.1完善负债合理性的测算体系

第一，建立资本约束下的资产负债高质量发展理念。建立以提升EVA（经济增加值）为导向的价值创造体系，以RAROC（调整后的资本收益率）为标准进行业务定价，高效使用资本资源，在资本、风险与收益间取得平衡，提升资产负债两端综合展业质效。第二，建立现金流测算和分析框架，涵盖资产和负债的未来现金流以及或有资产和或有负债的潜在现金流，有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口。第三，建立科学合理的绩效考核体系，严禁设定以存款时点规模、市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标[2]。

2.2促进负债多样性发展

第一，多维度研究金融市场变化，开发负债来源新领域，建立符合自身需求的负债结构指标体系，推动形成负债渠道多元、客户结构多样、资金交易對手分散、负债产品丰富的负债组合。第二，实施名单管理机制。按照对负债业务关联的大客户、集团客户、跨行业跨市场融资产品交易对手或合作方等，建立健全成体系、分类型的名单管理机制，加强日常监测，做到对业务异动的早识别、早应对。第三，严防负债集中度风险。在最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等指标管理的基础上，加强负债品种、期限、交易对手、融资抵（质）押品和融资市场等的集中度控制，适当设置集中度限额，降低负债集中度引发的风险。

2.3提升流动性风险管理意识

第一，加强规培制度，将风险管理意识深入人心。管理者应与执行者良性互动，有纪律、有组织的传授风险管理知识，如开展相关讲座和培训，潜移默化的影响执行人在为人们办理业务的各个环节。让执行人对风险管理有一定的了解和运用。第二，奖惩激励相融，推动考核体系发展。考核体系应是多维度，多层次和全方面的，并且应明确规定每一部分的占比，管理者对执行者进行风险管理普及之后可进行考核，并对考核结果进行及时的反馈和奖惩。将合法合理的风险管理知识和思想传授给员工，让员工工作模式和工作行为合乎规范，良性发展[3]。

2.4落实精细化监管指导

第一，重指导，引导中小银行正视负债业务风险和问题，提前布局，立足区域经济金融结构、自身资源禀赋、体制机制、管理效能等，调整优化资产负债结构，提升在强竞争、降杠杆、控错配的行业形势下的流动性风险应对能力。第二，促稳健，督促中小银行以流动性风险防控为核心，纠正部分机构过度依赖短期同业资金、以短期资金支持长期弱流动性资产等行为，提高负债来源的稳定性，降低负债集中度，拓展多元负债来源，积极防范流动性风险。第三，早预警，指导银行机构完善场景，细化参数，组织做好压力测试，并在此基础上加强对银行的负债质量监测和分析，提高监管行为的前瞻性和针对性。第四，增支持，中小银行是支持“三农”、小微的主力军，对于服务实体经济意义重大，可参照给予国有大型商业银行的政策，给予中小银行更多的低成本、中长期资金支持。

2.5加强资产负债人才队伍建设

构建资产负债管理专业人才选聘机制，科学、规范的培养专业化人才队伍。不断加强对资产负债从业人员的培训力度，提升资产负债产品定价、风险管理、资产负债匹配、资金运用管理能力，逐步实现资产负债管理人才储备体系，真正提升资产负债管理水平。

结束语

近年来随着经济下行压力加大和金融改革的持续深化，金融机构之间的竞争越发激烈，由于市场经济变动加剧了市场主体信用违约风险，使得商业银行不得不加强内部管理能力提升抗风险能力和盈利能力。中小银行由于财力人力等原因，资产负债管理能力普遍不足，资产负债管理能力亟待提高。

参考文献

[1]张兴荣.系统优化资产负债管理[J].中国金融，2021（6）：70-72.

[2]刘彦，徐冕.金融科技对银行资产负债管理的影响及对策[J].银行家，2019（3）：53-55.

[3]于忠义.商业银行资产负债管理的思考[J].西部财会，2017（09）：49-51