大数据在商业银行员工行为管理审计中的应用研究

摘要：我国正处于改革的关键时期，这一时期商业银行的外部环境愈发复杂，强化对员工行为的系统性管理，规范其工作模式，能真正筑牢风险底线。从大数据在商业银行员工行为管理审计中的应用优势入手，探究大数据的应用模式，以此完善商业银行员工行为管理审计架构，有利于商业银行创新发展，也能提升商业银行核心竞争力，使商业银行在改革与创新阶段形成新的审计思路和审计模式，以此化解员工行为风险，助推商业银行实现新生。

关键词：大数据;商业银行;员工行为;管理审计

引言

探究目前经济金融形势，发现影响商业银行员工行为管理审计的因素有很多，在此阶段加强对大数据的应用，有利于金融事业稳定发展，也能降低银行从业人员犯罪频率。银保监会目前正在积极关注商业银行从业人员的员工行为，期望利用多元化制度预防和打击金融违法犯罪。以此肃清金融环境，有利于我国金融业的发展，也能使商业银行在发展过程中防范相关风险，并步入健康可持续发展阶段。

一、价值意蕴：大数据在商业银行员工行为管理审计中的应用优势

商业银行员工行为管理审计中强化对大数据技术的应用，能强化风险排查，也能收集更多内部流转数据，确保了解不同员工的工作模式，以此实现商业银行员工行为管理审计质量提升。传统员工异常行为数据来源于行内业务信息，但由于相关信息杂乱分散，因此很难进行具体分析和整合。且由于受访问权限影响，许多基础数据无法收集，这也导致数据共享成为空谈，无法强化对商业银行员工行为的有效监督，更影响管理审计质量和审计效率。大数据的出现不仅能打破传统员工行为管理审计模式，也能借助现代化手段助推商业银行提升管理意识，确保打破传统管理审计的局限性，实现商业银行员工行为管理审计的创新发展。

二、探索与新生：大数据在商业银行员工行为管理审计中的应用策略

（一）提升对大数据的重视，创新审计思维

加强对大数据技术的重视和关注，创新审计思维能避免因信息不对称而出现管理审计问题。大数据时代借助大数据技术共享相关数据，能打破传统员工行为管理审计格局，也能使不同银行与企业之间实现信息互通，形成公开化和透明化的交往模式。商业银行资金流转具备复杂性特征，我国政府应构建综合性信息监管平台，并加强对高风险人员账户和资金运行情况的深入分析，以此健全预警系统，可为商业银行员工行为管理审计发展奠定良好基础。例如，部分银行员工通过第三方渠道或者他行账户与贷户发生资金往来，借助大数据技术收集相关信息，能提升审计样本的科学性和合理性，也能打破传统审计模式，提升审计质量。与此同时为进一步提升审批效率，可健全智能审计模型，加强对银行员工相关数据的系统性收集，以此节约审计，成本提升审计效果，能真正加强对银行员工动态数据的全方位监控，也能通过数据分析了解事物发展规律。通过对员工账户交易数据进行整理分析不难发现部分员工出现在凌晨频繁进行转账交易的现象便有可能存在一定秘密，借助其加强深入挖掘能提升管理审计的严密性，更能利用大数据技术确保商业银行健康可持续发展。

（二）构建大数据管理平台，完善审计架构

构建大数据管理平台提升数据收集的全面性，既能及时加强数据共享，也能提升员工行为管理审计效率和审计质量。可与金融公司进行合作，既要提升数据收集的合法性，也要通过与专属行业进行合作提升数据收集的真实性。大数据审计平台的构建能完善信息储存架构，也能将多元信息转换为系统性数据，提升其利用价值。例如，商业银行可成立统一的数据中心，既要加强对数據的统一存储，也要在管理和使用过程中形成相关数据库，保证数据的完整性，才能提升大数据应用的全面性。将大数据技术应用于风险预警功能和统计分析功能能确保强化对商业银行员工行为的全方位审计，也能借此契机识别数据间的关系，确保管理审计的科学性和合理性展开。例如，可通过关联相关企业信息，了解从业人员是否存在不合规行为，以此深挖审计线索，确保审计的全面性。

（三）创新大数据管理体制，强化人才培养

不同部门之间可加强联动，既要确保紧密配合，也要借助相关制度加强对不同部门的约束，以此确保数据平台的顺利运行，完善相关信息管理制度，有利于确保信息的安全性和隐私性，也能在强化员工行为管理审计的基础上保护其隐私。商业银行应持续性关注隐私法律的变化，并基于其优化相关配套管理制度。商业银行可与员工签订相关规范性协议，对其账户和个人信息进行系统性监测，以此确保借助大数据技术转变传统审计模式和审计思想，实现审计工作的流程化发展。大数据的应用对审计人员提出更高要求，审计人员应加强学习，要了解大数据技术的应用模式，也要积极主动学习最先进的审计知识，才能确保大数据应用的科学化和合理化。因此商业银行应引进审计专家可在内部选拔优秀人才，也可通过定期培训培养复合型人才，确保人才充分掌握大数据、云计算、物联网等知识以此提升其审计能力，有利于审计效率的提升，也能使银行员工行为管理审计工作步入新的发展阶段，确保现有人才队伍能满足银行审计工作发展需要。

三、结语

新形势下加强对银行从业人员犯罪行为的打击，提升管理审计的全面性和系统性，有利于商业银行发展。故此商业银行需加强对大数据技术以及云计算技术的应用，要利用先进的信息技术及创新审计思维，强化对内部员工的全方位审计，才能提前发现风险，预防风险并防范风险。与此同时，商业银行员工行为管理审计的发展，也有利于银行员工端正自身行为，可从源头强化现代化治理，避免其出现侥幸心理，以此确保其有效规范自身言行。

参考文献：

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作者简介：王昕，出生年月：1994-04-02，女，汉族，籍贯：浙江建德，所在单位：建德农商银行，职称：中级会计师  学历：大学本科，学位：经济学、管理学