从加强操作风险管理层面完善商业银行的内控制度建设

摘  要：随着社会经济的高速发展以及城市化建设的持续深入，社会已经进入到了全新的发展阶段中，这也为商业银行的发展起到了良好的促进作用，而站在商业银行实际发展进程的角度上来看，风险管理工作有着十分重要的作用，不仅与商业银行日常经营管理工作之间有着十分紧密的联系，同时也是现代化商业银行的核心竞争力。因此，文章首先对风险管理与商业银行经营的基本概述展开深入分析;在此基础上，提出从加强操作风险管理层面完善商业银行内控制度建设的具体措施。

关键词：加强操作风险管理;商业银行;内控制度;完善措施

引言：在目前的社会发展进程中，商业银行已经成为了促进社会经济稳定发展的重要因素，而在商业银行日常管理工作的开展进程当中，风险管理工作有着十分重要的作用，一旦风险管理方面产生了问题，不仅会对商业银行的经济效益产生严重影响，也不利于后续各项工作的开展。因此，为了更好的促进商业银行的稳定发展，就要站在强化操作风险管理力度的角度上，进一步对商业银行的内控制度进行完善优化，从而更好的促进商业银行的稳定发展。

一、风险管理与商业银行经营

（一）风险管理与商业银行经营工作之间的关系

商业银行无论处在何种发展阶段中，都伴随着风险因素，站在另一个角度上来看，商业银行主要就是对风险进行经营的一种金融机构，并且还要在风险的经营阶段中获取更高的经济效益。而商业银行是否能够承担风险，以及能否对风险进行妥善的管理与控制，其与商业银行后续的发展之间存在着十分紧密的联系。而在当前的社会发展进程中，随着业务的不断发展以及竞争的逐步加剧，商业银行当中存在的风险也呈现出一种复杂化以及多样化的特征，还要对这部分风险进行准确的识别与计量，这也是确保商业银行能够实现稳定经营的基本前提，并且风险管理水平也可以更好的体现出商业银行内部的核心竞争力，这不仅属于商业银行发展的基本需求，也属于现代化金融监管的发展趋势。除此之外，通过风险管理工作还能够降低经营成本，为商业银行的发展创造出附加价值。

（二）商业银行风险的类别与防范风险的重要性

商业银行在本质上属于一种对风险进行经营的特殊企业，而为了进一步对管理风险加以识别，就必须要对其中面临的各类风险进行分类，还要根据不同的标准内容来将风险划分为不同类型，按照引发风险因素出现的主要原因，可以将商业银行所面临的风险进行准确划分。比如国家风险、信用风险以及市场风险等内容，而在这部分风险问题当中，大多都属于人为因素所引发的风险内容，而随着金融体制改革的持续深入，商业银行在进行经营管理工作的过程中，也会面临着较为严重的风险因素，不仅会损坏银行形象，对于其后续发展也产生了不良影响。所以，这就需要在根本上强化商业银行的操作风险管理力度，在防范操作风险的角度上来对商业银行的内控制度进行完善[1]。

二、从加强操作风险管理层面完善商业银行内控制度建设的具体措施

（一）强化对于工作人员道德风险的管理力度

在对商业银行内控制度进行完善的过程中，要确保工作人员能够规范操作，在对各类操作风险进行防范的同时，为后续各项工作的开展奠定坚实基础，而强化工作人员的思想道德建设，其并非一种阶段性的工作内容，属于商业银行后续发展进程中的终身事业，各大银行机构也要强化对于工作人员职业操守的教育力度，还要定期召开警示教育以及专题讲座等活动，从而对工作人员的各类从业行为进行规范。同时，还要对基层高管以及重要工作岗位中的工作人员进行重点关注，避免其利用自身的职务便利从事那些违法活动，保证工作人员的道德修养能够不断提升。

（二）规定好业务品种分类的业务操作流程

在商业银行的业务操作流程当中，还要将各类风险防范措施以及规章制度嵌入到对应的操作岗位当中，确保每一名工作人员都能够明确自身的岗位职责以及控制要点，从而形成一种统一化、标准化的业务流程岗位操作流程。而在近年来的发展进程中，随着内控管理力度的不断提升，各类业务项目在推出的过程中，都有着与之对应的规章制度，保证不同制度内容之间能够环环相扣，而站在商业银行发展的角度上来看，更应当引导内部的工作人员来更加准确的掌握好内控要求，在根本上提高制度的执行效果。而在工作人员方面，还要根据岗位手册来执行工作内容，强化系统内部往来的核对力度，还要派出专业人员在每月初来对核对情况进行查询，严格按照规定内容发放账单，在逐笔勾对过后对那些超出正常范围的账务信息進行处理，及时找寻出引发问题出现的主要原因，从而对内部可能存在的风险进行稳定控制。

（三）严格执行处罚与问责制度

各大商业银行机构为了实现稳定发展，就必须要严格落实好违规问责工作以及处罚规定，对于那些出现了违规操作的工作人员，必须要严格追究对应责任，特别是对于高管来说，更要追究其管理责任，如果发现从业人员出现了违规办理业务的问题，就必须要采取针对性措施进行制止，而针对那些情节较为严重的问题，就必须要进行严格处罚。同时，在商业银行当中还要构建出从业人员的黑名单制度，那些出现了严重违规行为的从业人员，就要取消其从业资格以及任职资格，这也有利于商业银行后续的稳定发展，大幅度降低各类问题的发生几率，从而确保商业银行能在新时代背景下实现可持续发展[2]。

结论：综上所述，在近年来的发展进程中，商业银行的发展已经受到了社会各界的重点关注，而站在目前商业银行实际发展情况的角度上来看，由于各类客观因素产生的影响，商业银行内部各类风险问题的发生几率也在逐步提升。因此，这就需要深入探究引发风险出现的主要原因，在加强操作风险管理的角度上，对商业银行的内控制度进行完善优化，还应当严格执行处罚机制，这样不仅有利于商业银行的稳定发展，还可以大幅度降低各类风险产生的影响。

参考文献：

[1]李席烁. H银行会计业务操作风险管理优化研究[D]. 河南：郑州大学，2018.

[2]赖星云. 人民银行平江县支行会计操作风险的内控改进研究[D]. 湖南：湖南大学，2018.

作者简介：张军  出生年月：1989年1月  性别：男  民族：汉族  籍贯：河北省天津市

职务（职称）：经济师   学历：硕士研究生  单位：国家开发银行天津市分行

研究方向：合规管理、经济法、经济史。