精准监管视角下的卷烟零售客户分类及其结果应用研究

金增良，马扭丽，谭 航，陈 兴

(1.咸阳市烟草专卖局，陕西 咸阳 712000；2.西安电子科技大学 经济与管理学院，陕西 西安 710071)

1 引言

面对新时期的发展环境与发展目标，我国烟草行业逐渐调整发展思路与模式，发展方向由“数量追赶”转为“质量超越”，发展速度由“较高增速”转为“合理增速”，发展重点从“规模扩张”转为“结构优化”。作为我国烟草行业专卖管理领域的核心工作与重点任务，卷烟市场监管也需要响应发展思路与模式的调整进行相应的创新与变革。2019年，国家烟草专卖局局长张建民在全国烟草工作会议上强调，要推进以信用监管为基础、以重点监管为补充的新型监管机制建设。2020年，国家烟草专卖局副局长张天峰也指出，注重精准监管是推进烟草行业高质量发展的重要路径。可见，建立新型监管机制，实现精准市场监管，对稳步推进我国烟草行业高质量发展具有重要的战略价值与现实意义。

烟草行业新型监管机制的建立和精准市场监管的实现，需要以卷烟零售客户的精准分类和分类结果的科学应用为基础与前提。卷烟零售客户的精准分类是新型监管机制的核心内容，能够为实现精准市场监管提供直接指导与明确依据；卷烟零售客户分类结果的科学应用，则是新型监管机制的关键难点，能够为实现精准市场监管提供有效手段与可行路径。目前，业内各省市均已经结合自身特点与工作需要，开展了各具特色的卷烟零售客户分类实践探索，形成了一系列相关成果与宝贵经验，但仍存在分类理论基础不够充分、分类标准系统性不强、分类方法可操作性不高等问题，特别是对分类结果应用的研究与探索明显不足，已经成为制约新型监管机制建立的关键瓶颈。

文章运用以行为经济学为理论依据的卷烟零售客户分类指标体系，基于烟草行业专卖管理信息系统，进行卷烟零售客户分类，并进一步构建卷烟零售客户分类结果的应用方式。

2 卷烟零售客户分类的内涵本质与指标体系

2.1 卷烟零售客户分类的内涵本质

卷烟零售客户分类是指对卷烟零售客户未来经营中守法守规可能性的大小进行判断，并以此为依据将零售客户划分为不同类型。因此，卷烟零售客户分类本质上是“面向未来行为”的，即基于卷烟零售客户的历史经营行为信息，总结整体特征，发现趋势规律，进而对零售客户未来经营中守法守规可能性进行预判。

2.2 卷烟零售客户分类的指标体系

基于行为经济学中的理性行为理论成瘾理论，卷烟零售客户未来的违法违规行为可以分为理性行为和非理性行为两类。理性行为是基于卷烟零售客户违法违规净回报发生的，可以通过与其预期收益和预期成本相关的信息进行识别；非理性行为是基于卷烟零售客户违法违规行为惯性发生的，可以进一步细分为已经发生并且被识别的行为和已经发生但尚未被识别的行为，前者可以通过历史违法违规信息进行识别，后者则可以通过有效预警信息进行识别(如图1所示)。

图1 面向未来行为的卷烟零售客户分类指标体系理论框架

文章从理性行为和非理性行为两个维度，选取违法信息、违规信息、有效预警信息和违法违规净回报4个一级指标和26个二级指标，构建形成卷烟零售客户分类指标体系。其中，违法信息涉及销售假私非卷烟、未在当地烟草专卖批发企业进货、无许可证经营卷烟、非法转让许可证、涂改、伪造、变造许可证、不执行行政处罚决定、拒不配合执法检查、寄递销售等二级指标；违规信息涉及卷烟32位条码流出方、未明码标价销售卷烟、销售“天价烟”、违规经营电子烟、未亮证经营、未及时缴纳货款、违反诚信互助小组章程或规定等二级指标；有效预警信息涉及订购总量异常、订购单品总量异常、订单信息不匹配、客户基本信息变动异常、订货周期异常、被投诉举报等二级指标；违法违规净回报涉及订货量—地理位置、订货量—商圈、订货价格—地理位置、订货价格—商圈、经营人员籍贯等二级指标。

3 卷烟零售客户的类型划分与分类实施

3.1 卷烟零售客户的类型划分

运用前述卷烟零售客户分类指标体系，结合零售客户具体经营行为内涵，可以将全体卷烟零售客户划分为3个大类、8个子类。

其中，C类违法违规户是指存在违法违规行为的零售客户，并进一步根据零售客户违法违规行为的严重程度划分为C——轻微违法违规户、C——一般违法违规户和C——严重违法违规户3个子类；B类风险预警户是指存在异常行为或具有特殊属性的零售客户，并进一步根据零售客户异常行为程度和属性特殊状态划分为B——弱预警户和B——强预警户2个子类；A类守法守规户是指除C类违法违规户和B类风险预警户之外的零售客户，包括具有良好成长潜力的A——重点服务户、申领烟草专卖零售许可证不满6个月的A——新办证户和除A和A之外的A——常规服务户(含守法守规的残孤贫户)。

3.2 卷烟零售客户分类的实施与结果

文章将所构建的卷烟零售客户分类指标体系应用于卷烟市场监管的实际工作中，通过烟草行业专卖管理信息系统采集相关数据与信息，于2021年6月对乾县烟草专卖局辖区1709户卷烟零售客户实施了客户分类。在客户分类的实施过程中，始终遵循公平公正原则和穷尽互斥原则。公平公正原则即构建统一的卷烟零售客户分类指标体系，并以客观事实和历史信息为依据，运用分类指标体系对卷烟零售客户的未来守法守规可能性进行客观科学预判；穷尽互斥原则即将每一卷烟零售客户均划入某一类型，但不能将同一客户同时划入两个或两个以上的类型。

2021年6月乾县烟草专卖局辖区卷烟零售客户的分类结果为：A类守法守规户共有1258户，占比73.6%；B类风险预警户共有357户，占比20.9%；C类违法违规户共有94户，占比5.5%。详细分类结果如图2和图3所示。

图2 乾县烟草专卖局2021年6月各卷烟零售客户大类分布

图3 乾县烟草专卖局2021年6月各卷烟零售客户子类分布

图2和图3分类结果较好地描述了乾县烟草专卖局辖区卷烟零售客户的总体状态与具体特点，与乾县烟草专卖局目前卷烟市场监管工作实际情况具有较高的吻合程度。同时，在2021年7月，继续运用分类指标体系对乾县烟草专卖局辖区卷烟零售客户进行客户分类，其中有6户卷烟零售客户的客户类型由6月的B类风险预警户转变为7月的C类违法违规户，这表明所构建的卷烟零售客户分类指标体系具有良好的客户经营行为预判能力，能够明显提升风险预警命中率。

4 卷烟零售客户分类结果的应用方式

4.1 基础应用方式

基础应用方式是指根据零售客户分类结果对卷烟零售客户实施差异化监管，是烟草专卖管理部门在现有组织架构、职能职责、人员队伍、资源状况下能够开展且应该开展的监管与服务工作，是在近期进行卷烟零售客户分类结果应用的“规定动作”。

4.1.1 A类守法守规户的差异化监管措施

对于A类守法守规户，烟草专卖管理部门可适当降低监管强度，综合规划涉及行政审批、资格授予、法律宣贯、市场巡查、帮扶提供等方面的差异化监管措施(如表1所示)。

表1 A类守法守规户差异化监管措施

(1)行政审批。在遵守相关法定标准与规定程序的基础上，视情况提供“容缺受理”“送证上门”等便利服务措施；在法定标准不降低、规定程序不减少的前提下，为A——重点服务户开辟“绿色通道”。

(2)资格授予。在行业相关评先树优、典型模范、形象宣传等荣誉与奖项的选拔与评比方面，在同等条件下对A——重点服务户、A——常规服务户依次给予优先考虑；对于A——新办证户，按照相关规定与具体情况加以规划安排。此外，原则上仅赋予A——重点服务户、A——常规服务户竞选诚信互助小组组长的资格。

(3)法律宣贯。结合不同子类零售客户的具体特点，开展法律法规宣传、行业政策宣讲、典型警示教育等相关工作，进一步增强其守法守规经营意识。

(4)市场巡查。对零售客户的使用许可证、销售假私非卷烟、落实明码标价、销售“天价烟”与电子烟、卷烟货源与库存状态、遵守诚信互助小组公约等方面进行常规监督检查，并结合不同子类零售客户的具体特点，酌情增加检查频次和时长。此外，原则上不将A类守法守规户作为专项检查和突击检查的目标对象。

(5)帮扶提供。对于A——常规服务户中的残孤贫户，安排专人了解经营状况并持续跟踪，提供全方位、一站式服务，落实扶贫政策，宣传帮扶策略，提升经营能力，提高盈利水平，提供切实增收策略支持。

4.1.2 B类风险预警户的差异化监管措施

对于B类风险预警户，烟草专卖管理部门应兼顾监管与预防，综合规划涉及市场巡查、诚信约谈、行政审批、资格授予等方面的差异化监管措施(如表2所示)。

表2 B类风险预警户差异化监管措施

(1)市场巡查。除了进行常规监督检查外，重点关注订货总量、订货总金额、订货结构、订货周期、订货信息等方面异常情况，并结合不同子类零售客户的风险强度，酌情增加检查频次和时长。

(2)诚信约谈。由所属专管员、所在诚信互助小组组长与其进行约谈，强调专卖法律法规，指出风险隐患，介绍警示案例，督促其在经营中严格自律、诚信守法，并结合不同子类零售客户的风险强度，酌情增加约谈频次和时长。

(3)行政审批。在办理行政审批事项过程中，不享受“绿色通道”“容缺受理”“送证上门”等便利服务措施，适当加大预警相关审批事项的审查力度。

(4)资格授予。在行业相关评先树优、典型模范、形象宣传等荣誉与奖项的选拔与评比方面，根据不同子类零售客户的风险强度，同等条件下依次给予后位考虑。此外，除非资格、条件非常突出，原则上不赋予B类风险预警户竞选诚信互助小组组长的资格。

4.1.3 C类违法违规户的差异化监管措施

对于C类违法违规户，烟草专卖管理部门应实施重点监管，综合规划涉及市场巡查、诚信约谈、行政审批、资格授予等方面的差异化监管措施(如表3所示)。

表3 C类违法违规户差异化监管措施

(1)市场巡查。除了进行常规监督检查外，重点关注其历史违法违规行为的整改情况，并结合不同子类零售客户的历史违法违规行为严重程度，酌情增加检查频次和时长。此外，优先将C类违法违规户作为专项检查、突击检查的目标对象。

(2)诚信约谈。由所属专管员、所在诚信互助小组组长与其进行约谈，强调专卖法律法规，介绍警示案例，帮助其对历史违法违规行为形成正确认识与深刻反思，督促其彻底整改、严格自律、诚信守法，并结合不同子类零售客户的历史违法违规行为严重程度，酌情增加约谈频次和时长。

(3)行政审批。从严审查相关资料，重点关注与其历史违法违规行为相关的行政审批事项，在规定审查程序基础上增加电话复查和实地复查环节。此外，在相关违法违规行为彻底整改到位前，限制其部分行政审批申请权限。

(4)资格授予。不将C类违法违规户列入行业相关评先树优、典型模范、形象宣传等荣誉与奖项的选拔与评比对象，已获相关荣誉与奖项的应及时取消或撤销；不赋予C类违法违规户竞选诚信互助小组组长的资格，已选为小组组长的应及时撤销。

4.2 拓展应用方式

拓展应用方式是指在充分落实基础应用方式的基础上，烟草专卖管理部门结合自身发展潜力、未来规划、特点优势等酌情考虑开展的服务与管理工作，是中远期进行卷烟零售客户分类结果应用的“自选动作”。具体来看，拓展应用方式主要包括差异化营销服务、党建联动和“红黑名单”管理。

4.2.1 差异化营销服务

在终端建设、货源投放、品牌培育、经营培训等方面，烟草专卖管理部门可根据零售客户分类结果，规划提供不同形式和程度的营销服务。具体而言，对于A——重点服务户，在满足相关规章制度与标准要求的基础上，同等条件下给予优先考虑或适当倾斜；对于A——常规服务户、A——新办证户，按照相关规章制度与标准要求，视具体情况加以规划安排；对于B类风险预警户，根据其风险强度，在满足相关规章制度与标准要求的基础上，同等条件下给予后位考虑；原则上不考虑向C类违法违规户提供差异化营销服务。

4.2.2 党建联动

烟草专卖管理部门可根据实际情况，邀请A类守法守规户中的党员零售客户、群众零售客户代表参加党建活动，增强党员身份认同感，进一步拓展党建活动群众基础；也可结合辖区零售客户特点与具体工作需要，在A类守法守规户中，选拔部分党员零售客户作为守法守规经营示范户，发挥示范、引导作用，收集零售客户意见与建议，通过参加工作座谈会方式，为进一步改进零售客户管理与服务工作进言献策；还可鼓励守法守规经营示范户与A——常规服务户中的残孤贫户建立结对帮扶关系，参与对A——新办证户的法律政策宣贯工作。

4.2.3 “红黑名单”管理

在具备相关条件与基础的前提下，烟草专卖管理部门可考虑将长期遵守烟草专卖法律法规和约定、管理规范、工作配合度高的A类守法守规户纳入“红名单”，将经烟草专卖管理部门及其他具有公共事务管理职能的组织认定、司法机关判定，存在严重涉烟违法违规行为的C类违法违规户纳入“黑名单”，并对“红黑名单”进行统一动态管理。

对于“红名单”中的零售客户，可以考虑在日常检查、专项检查中进一步优化检查频次和时间；在行业评先树优、典型模范、形象宣传等活动中，同等条件下给予优先考虑；符合残孤贫户条件的，可享受优先帮扶。

对于“黑名单”中的零售客户，可以考虑将其作为重点监控对象，加强日常监管；限制其享受各类烟草行业扶持政策；暂缓办理行政许可、行政审批手续，暂缓受理行政申请及其他事项；发现涉烟违法违规行为的，不适用规定处罚幅度内的最低标准；强化警示约谈，加强法律法规培训和惩戒教育；适当条件下，可将相关违法违规行为信息在烟草专卖政务服务大厅公示栏曝光。

5 结论

文章从精准监管视角出发，基于行为经济学相关理论，从理性行为和非理性行为两个维度，构建了包含4个一级指标、26个二级指标的卷烟零售客户分类指标体系，并运行这一指标体系，结合零售客户经营行为内涵，形成了包括3个大类、8个子类的卷烟零售客户类型。在此基础上，文章基于烟草行业专卖管理信息系统，结合乾县烟草专卖局具体实际，实施了卷烟零售客户分类，并根据分类结果，提出了卷烟零售客户分类结果的应用方式。

卷烟零售客户分类结果应用方式包括基础应用方式与拓展应用方式。基础应用方式是指根据零售客户分类结果对卷烟零售客户实施差异化监管，其中涉及面向各大类、不同子类零售客户的差异化监管措施；拓展应用方式则是在充分落实基础应用方式的基础上，烟草专卖管理部门结合自身发展潜力、未来规划、特点优势等酌情考虑开展的服务与管理工作，主要包括差异化营销服务、党建联动和“红黑名单”管理。这种体系化的卷烟零售客户分类结果应用方式，将为我国烟草行业建立新型监管体系、实现精准市场监管提供有力的路径支持与策略保障。