关切“长寿型”社会

推进个人养老金发展

我国步入老龄化社会

上海作为国际金融中心，在强化养老保障领域有着先天优势。一是居民储蓄比例较高、投资意识较强。二是金融市场发达，监管制度严密。三是已经有了养老领域中第二支柱发展和第三支柱试点的丰富经验。上海既有加快推进第三支柱个人养老金发展的必要性和可行性，同时也面临一些问题和挑战。

1. 缺乏科学的养老保障产品。第三支柱个人养老金起步晚、发展慢，先后试点了“基金版”（养老目标证券投资基金）、“保险版”（个税递延型商业养老保险、住房反向抵押养老保险）和“银行版”（养老型银行理财产品）的个人养老金产品，但品种有限、结构单一、市场选择余地不大。不能提供不同场景的个性化解决方案，解决养老金融规划方面的难点和痛点。

2. 未建成统一的第三支柱个人养老金账户管理平台。目前，养老领域的三个支柱账户各自独立，通过不同账户平台终端实现。各种养老金融产品分散在不同行业、不同公司和不同终端，既增加了个人养老投资选择难度，也增加了监管难度。

3. 未形成有力的政策扶持体系。一是税收优惠政策的覆盖人群非常有限。二是每月1000元的税前扣除上限对中高收入人群的激励作用小。三是税收优惠具体操作流程复杂，投保需要单位配合等，这在很大程度上削弱了公众参与的积极性。

1. 完善相关制度设计和政策措施。针对当前第三支柱个人养老金发展的难点堵点，可以从产品供给、账户设施、财税政策、监管规则、宣传教育等方面进一步完善相关制度设计和政策措施，激发买的意愿，解决买的难题，减轻买的负担。

2. 优化多元主体供给，激发市场主体活力，以多元的产品与服务满足个性化需求。一是先试点再扩面的主体准入机制。先在部分人寿与养老保险公司、基金公司、理财子公司试点，再逐步放开准入主体。二是搭建不同类型、不同风险等级、适用不同人群的养老资产管理保险产品库，前期产品以稳健型为原则，逐步过渡到不同风险收益的产品，以建立民众的信任与信心。三是政策支持类产品和完全商业化产品并重，丰富人群选择。对于商业化产品，允许或鼓励养老资产管理产品与养老社区资源打通，提供包括养老以及与养老直接相关的医疗、护理等综合养老服务，有效对冲长寿风险和护理风险。

3. 建立统一的账户管理体系和跨账户的资金流动与对接系统。一是建立个人账户的基础信息平台，实现资金、产品和信息的统一。二是推进社保、银行、税务和产品管理机构等多平台的互联互通，个人账户纳入工资收入、银行账户、纳税系统、财富管理等功能，最大化提高账户管理和养老金投资效率。三是建立养老保险三个支柱间的转移接续机制，实现三个支柱的整体统筹。

4. 完善综合性的税收体系，构建有效的政策激励机制，发挥税收调节功能。一是提供多种税收缴纳形式，供居民根据自身条件和税优幅度选择不同的缴纳形式。二是兼顾高收入群体与中低收入群体，将养老领域中二、三支柱的税收优惠统一或合并计算，以便没有机会参加第二支柱的人员，如民企职工或自由从业人员参加第三支柱。三是吸取企业年金提取环节的教训，设定差异化税收标准。四是建立定期的限额调整机制。不仅规定每年的抵扣上限，而且规定终身的抵扣上限，减少税收累退效应。

5. 优化综合性监管体系与风险管理机制。一是建立统一性和包容性兼具的产品认证审核机制以及合格投资资产定义、分类标准等，有序将符合规定的金融产品纳入第三支柱养老投资的范围。二是加强对财富管理机构的制度约束和能力建设，提高信息披露透明度，加大违规违法行为惩处力度，保护消费者权益。三是建立部门间沟通协调机制，由人社部门牵头，银保监、证监、财政税务协同监管，形成监管合力，保障养老金安全和增值。

6. 加大多层次、立体化的宣传推广力度，引导加强社会公众的心理预期。比如政府的宣传窗口可建设个人养老金领域第三支柱的专业网站，以问答、视频、人工热线等形式加强金融知识普及、投资者教育、第三支柱政策宣讲、产品宣传与风险承受度测试。

生活缴费“适老化”

水电煤缴费是每一个居民家庭都不得不面对的基础性生活问题。在上海，一方面家庭的中生代忙于工作养家，这些琐碎之事不得不留给老一代解决；另一方面上海应用新兴科技的理念和进程比较超前，水电煤缴费方式上的变化速度较快。鉴于这两方面原因，水电煤缴费在上海成为了当前困扰着老年居民的现实难题。

1. 上海燃气、电力及自来水公司的线下服务网点是较为传统的缴费方式，然而这些线下服务网点分布零星，老年人缴费需舟车劳顿，这给一些有腿脚不便之处的老年人缴费带来麻烦。

2.“数字鸿沟”客观存在。比如有的老年人使用老年机，手机微信、支付宝等都无法使用，所以很难独立完成线上缴费。除了不会操作手机之外，老年人对数字化缴费渠道还缺乏信任。比如线上缴费方式中缴费主体渐渐收不到纸质账单，对于老年群体而言，没有凭证就等于没有安全感。

3. 付费平台较多。到底是绑定支付宝、微信或是直接扫二维码付费，不同的缴费口径对于持续缴费而又比较健忘的老年居民群体而言也不友好。

1. 线下服务网点要有规划地进行设置。一般而言，直接承接缴费业务的水电煤供应公司旗下的线下服务网点应该成为线下缴费的“主力军”。可以出台相关的规划文件，最终的目的是要让老年居民以最短的距离、最方便的出行完成线下缴费。

2. 促进老年人适应线上缴费。线下缴费点的设置很大程度上受限于参与各方的财力状况，因而继续扩大线下缴费模式并不是长久之计。据了解，还是有相当一部分老年人有意愿也有能力适应线上缴费方式的。因此应该采用“既要老人适应，又要适应老人”的方针加强未来线上缴费的适老化改良。

一方面，对于有意愿、有能力接受新缴费方式的老年人，家人和志愿者要积极耐心地进行指导，对于有抗拒心态的老年人也应进行鼓励和演示。另一方面，在线上缴费软件步骤的设计上，需要有更加适老化的考虑——政府及企业可以加强建设适合老年人的互联网服务，对一些缴费软件进行适老化改造。

3. 加强缴费模式的宣传与志愿者队伍的建设。一方面，通过宣传口径的建设让广大居民及时了解到缴费点的关停、线上缴费的操作方式与具体步骤等。另一方面，要积极组织志愿者进入到社区中，面对面地帮助老年居民群体解决公共事业缴费层面的现实难题。比如，可以在老年居民群体间营造对数字方式的亲和感和信任感，或者将新的现实问题反馈到政府和有关部门等供给方，以在线下缴费的设置和线上缴费方式的改良上做出更及时和精准的安排。