公立医院知识产权价值评估的问题与对策

徐 星 上海市公共卫生临床中心

知识经济背景下，知识产权是各类创新主体核心竞争力的基本构成，知识产权运营交易是参与创新要素市场化配置的重要手段。伴随国家知识产权创造、保护、管理水平的整体提升，知识产权转让、许可、出资等交易变得越来越活跃，而知识产权受到侵犯的情况也越来越多。无论是在交易中决定知识产权的对价，还是在侵权之后的知识产权的认定，都必须面对一个关键的问题：如何对其价值进行评估与判断。

一、研究背景

公立医院，尤其是研究型医院以新的医学知识和新的医疗技术的产生和传播为使命，坚持临床和科研并举，在自主创新中不断催生高层次人才和高水平成果，在此过程中，围绕技术、人才、知识进行的资金投入、资源配置、价值运营将面临大规模增长和快速流动。

知识产权因其独有的法律、技术、经济三重属性，将在医院的创新发展中承载重要的基础功能。具体表现为：知识产权权益将承载医院技术无形资产核心价值；知识产权的运用能力将成为医院科技成果培育与转化，链接生物医药产业发展的基本能力。特别是专利、技术秘密等知识产权形态。当前，我国对知识产权的价值评估主要采用市场法、成本法、收益法等有形资产评估法，但是知识产权的价值依赖于未来，在于它的使用，而不在于它的开发成本。本文认为，在知识产权价值评估中，应当采取收益法，并在合适的情况下，运用市场法进行知识产权价值评估。

二、常用的知识产权价值评估方法

在对知识产权价值估计的实践中，大多是参照了固定资产的估价方法。基于其自身的特点、目的和市场环境，一般可采用成本法、市场法和收益法三种方法来进行。

(一)成本法

在运用该方法进行知识产权评估时，首先是确定被评估物的重置成本，其次是对各种减值和损耗的影响，再将二者之间的差异计算出来，从而确定被评估对象的价值。具体方法可以分为两类：第一类是通过复原重置成本，在知识产权的建造和研发时产生的成本作为基点求得评估值。第二类是根据现有的市场价格，确定新的知识产权的价值，以购买得到知识产权的全部资金作为评估值。在确定重置成本时，由于采用重置成本得到的结果更加精确，所以应首先确定重置成本，其次确定复原重置成本。应该指出的是，不管以何种方式来衡量知识产权的价值，其作用并不会随着时间的推移而改变。总之，采用成本法对被评估的目标进行评估，其依据是实际发生的费用。

在实际应用中，使用成本评价难免会碰到一些难题。在知识产权中，有些外延成本难以确定、含糊不清，不宜采用成本法来评价。此外，该方法更适用于固定资产等实物资产，因为在进行评估时必须对其进行成本估算，而智能产品的成本又是最难以确定的，因此不太适用于无形资产。比如，版权的价值，就是由作者的脑力和时间来计算的，这是不能用金钱来衡量的，甚至可以说，在花费了大量的精力和事件之后，最终的成果却是一文不值。这就是成本法的另一个缺点：付出与回报是否成比例，投入是否与期望的回报成比例。如果医院的研究成果，不能以现有的技术水准进行生产，也不能将其转化为产业化，那么，它的价值就不会被开发出来。因此，在对公立医院的知识产权进行价值评估时，不宜采用成本方法。

(二)市场法

市场法又称为市场比较法、销售类比法，是指在市场上选择与被评估对象相似的参照物来确定被评估对象的价值。其计算公式为：被评估的知识产权价值=市场上同类资产的价值×各种修正系数被评估的知识产权价值—市场上同类资产的价值±各种因素调整值其中各类因素包括日期、交易情况、面积、成新率等方面。

在传统的评估方法中，采用市场法进行评价是最直接、最简洁的。但这需要两个先决条件。一是在一个开放的、成熟的、活跃的市场上。二是在市场上可以买到一种模型或相似的参考数据，这些数据可以在市场上买到。比如，与被评估的知识产权相比较，在二者都符合的情况下，采用市场法进行评价，其结果就会比较精确。但实际情况却不容乐观，因为我国市场经济起步比较晚，知识产权交易市场尚未形成。开放市场的活跃环境很难达到。比如，有些贸易是高度机密的，科技的买卖都是秘密进行的，不会对外公布。在这个案例中，很难了解到具体的交易。另一方面，知识产权是人类智力的产物，它有一个特性，那就是它不能使用，它很难找到一个合适的参考，需要不断地改变它的结构。即使如此，在满足上述条件之后，采用市场法也是一种更好的方法。

(三)收益法

收益法是指将被评估的知识产权在未来的预计收益转换为实际价值。

收入法在进行价值评估时，会考虑到在任何一种知识产权上投入的资金绝对不会超出其将来可能产生的效益。鉴于知识产权的超额利益，从理论上讲，运用收益法进行知识产权的价值评估是最合理、最适宜的。但是无论多么合适的方式，都是有缺点和弊端的。第一，收益法只考虑到将来的收益，对将来的发展具有不可预测性，无法准确判断其将来的状况，很可能会被高估、轻视。第二，在评价的时候，会被一些人的情绪所干扰，会影响评价的效果。第三，知识产权的产业化要求有一个特定的循环周期，它的期望回报和贴现率会有很大的变动。这三种评价方法都有其优点和不足之处，因此，在实践中往往要综合运用这三种方法，才能更好地保证其准确性。

三、公立医院知识产权价值评估问题分析

在公立医院转型的大背景下，知识产权管理体系构建关键的环节之一是知识产权价值评估。传统的知识产权评价与技术评价、技术识别、技术分析、资产评估、专利质量评价等概念密切相关，但相互之间存在割裂和矛盾，以及估值不准、资产流失等问题，亟需以促进医院科研成果转化为导向建立科学的评估评价体系。

(一)对知识产权价值认识不足

公立医院知识财产的稀缺性、超额收益表现出了经济价值，但是这种价值是虚拟的。客观的、真正存在的价值必须是通过市场交易而来的，没有一种独立的、脱离市场单独存在并且不受影响的价值。同样，知识产权的价值，也取决于市场。因此，在评价知识产权时，应考虑到各种因素，如知识产权的可信度、知识产权的特性、相关交易等。因此，需要对知识产权的评价建立一个统一的、整体的评价体系，从技术、资产、专利质量等多方面联合进行评估。

(二)知识产权价值评估方法欠缺

对于公立医院知识产权价值评价的结论与方法是否科学，是否适合于评价对象，具有重要的现实意义。目前，我国现行的评价方法主要是借鉴和继承了三种传统的评价方法。但运用这三种方法进行知识产权评估时，必然会有一定的局限性。如上所述，无论采用成本法、市场法、收入法，其评估均有其缺陷，为了得到更为准确的评价结果，大多采用多种方法进行综合评价。但是在实践中，它是在不断地简化评价过程，仅采取一种评价方式。另外，评估时所需信息不完整，数据造假。

(三)知识产权价值评估研究薄弱

当前，大部分的知识产权研究都是以法律为基础开展的。在实践中，对知识产权进行评价，必须将会计、工程技术、法律等多种学科结合起来。知识产权专业的教育多集中于法律、行政等一门学科，在人才培养上存在着明显的障碍，难以实现知识的交叉引用和融合。

四、公立医院知识产权价值评估的对策

伴随国家对知识产权价值内涵、国际规则标准的深刻理解，特别是吸收世界一流研发组织的知识产权管理精髓，依据最新顶层设计，知识产权评价的底层逻辑发生了重要变革。一是对于“评价”这一主观行为，价值标准发生转轨：专利数量不再是评价科研组织创新能力的依据，高价值的知识产权才是目标；而“高价值”是以进入商业化通道为验证标准。二是服务于知识产权全流程管理、科技创新体系、科技成果转移转化体系有机融合为目标的知识产权评价体系，应该与更广义的信息资源利用相融合。例如，产业信息、科技情报、专利信息、金融信息等综合分析与利用。而这无疑对数据、能力、工具、管理等各方面提出巨大挑战。具体措施可以包括：

(一)建立标准化的管理制度

我国各大医院在管理上存在问题的解决方式，有一定的借鉴意义。比如，通过构建医院专利制度化的管理途径，把专利管理与转化的关口向前推进，从宏观上进行研究，实现知识产权布局与成果转化的有机统一。在项目开发之前，由科研主管、研发人员、转化人员共同参与，通过检索、评价、论证，对开发思路可行、有研发价值的项目进行立项，通过研发取得研究成果，申请专利并实现最大限度的专利保护，以实现专利战略布局。这样的方法可以避免盲目地开展计划研究的缺陷。2017 年1 月，《科研究组织知识产权管理规范》是一种专门为科研机构制定的标准化管理制度，其核心内容就是要构建知识产权的工作机制和知识产权标准化管理制度。

(二)建立科学化的评价体系

科学化的知识产权评价体系要立足于建立服务于知识产权全流程管理、科技创新体系、科技成果转移转化体系有机融合为目标的知识产权评价体系，应该与更广义的信息资源利用相融合。例如，产业信息、科技情报、专利信息、金融信息等综合分析与利用。例如，采用纠偏的模糊综合评价法。

成本法、市场法和收益法分别从不同的视角对企业的知识产权进行了评估。这些缺点在某种程度上会影响评价的有效性，从而导致评价结果与现实有一定的偏离。此外，评估师的评价经验、知识层次等都会对评价结果的客观公正产生一定的影响。根据以上的初步评定结果，用模糊综合评判法确定校正因子，并对其进行适当的修正。模糊综合评判是一种基于以上评估方法的综合评判方法，它能充分考虑各种因素的影响，作出综合决策。由于知识产权的价值存在着很大的不确定性，模糊数学方法可以将很多无法测量的概念性因素定量化，强调了关键要素对企业的价值的影响，克服了个体和非定量的因素的干扰，使得定性和定量相结合。运用模糊综合评判方法，其核心是如何合理地确定各因素集和权重、评语因素集和权重。针对影响因子多的情形，建议用AHP 方法来确定各因子的权重。为保证各项指标的准确性和科学性，可以运用无限量的电脑网路系统，运用专家调查法或德尔菲法，通过电子问卷调查等方式，对相关专业的专家进行咨询。具体的操作流程是这样的：

一是确定评价目标、要素集和评价集。评估的目标是使用以上的估价方法，对知识产权的价值进行初步的评估。要素集是对知识产权价值进行评价的多种因素的综合作用。在评估的时候，要综合考虑到所有可能影响到知识产权的因素。各种类型的知识产权具有不同的含义和不同的价值构成要素，因此，要根据知识产权的不同，对其进行评估。评语是由专家对知识产权初步评估的几个层次集合。评论的选择要适当，不能多，也不能少。

二是因素权重分配向量和评语集因素权重的确定。各评估因子在综合评估中所占的比重不同，可以采用专家顾问的方法进行计算。针对影响因素众多的情形，建议运用AHP 方法来确定各影响因子的具体权重。在用AHP 方法确定指标权重时，其基本思路是：确定各指标之间的层级关系；确定主观评判的相关准则；在同一水平上，通过一组目标的两个比较，建立了同一等级的评价矩阵；求出了各矩阵的特征矢量，并求出各指标的相对权重，并进行了一致性检查。在对各类知识产权进行评价时，利用专家意见构建评判矩阵，运用特征根方法求出综合评判矩阵，并将专家经验和数学模型相结合，确定其权重。通过标准化处理，得出各个指标的权重。在这些指标中，评价指标的因子权重是用来确定各指标的权重，从而确保各指标的校正方向。评价的级别愈低，评价的权重愈高；相反，级别越高，所占的比重就越低。最优权值为1。

三是单因子模糊评估矩阵R 的构建。利用专家咨询法或德尔菲法，可以求出评估矩阵R。首先，要进行咨询的专家被划分成m 个小组，根据每个因素，分别给相应的专家发一份问卷，让他们做出关于初步评价的结论是合理的、偏高、太高还是偏低、太低。然后，采用算术平均的方法，得出了各专家得出的结论的百分比。其余各因子按顺序类推，可以得到评估矩阵。最后，对各个因子进行汇总，得出一个单一因子的评估矩阵。

四是执行合成操作，得到综合评估矩阵，最后确定纠偏系数。通过加权平均方法，确定各指标的权重，并对各指标的权重进行加权，得出各指标的纠偏系数。

五是将初始评价值与纠偏系数相乘，得出的评估值相对较为合理。

五、结语

对于公立医院来说，对知识产权价值的评估也是知识产权管理体系构建关键的环节之一。本文作者认为，影响知识产权价值评估的因素很多，如知识产权自身属性、市场环境等；目前，我国现行的评估体系还存在着很多问题，如方法创新不足、服务机构及从业人员素质参差不齐、参数难以获得等问题。这些问题，仅靠局部的改进是不够的，需要在国家相关政策引导下，通过试点项目的探索，联合医研产各方面力量，创新评估理论、组织形式和工作方法，才能有效提高评价准确度，进而解决公立医院的知识产权价值评估问题。■