如何为养老进行储蓄

文/本刊记者 张程

养老可能是每个人到了一定的年纪就需要考虑的事情，有人二十多岁就开始计划，有人五六十岁了才开始准备，对于这件事每个人的节奏可能不太一样，但是最终都无法回避。随着中国老龄化程度的加深，老年人口数量越来越多，养老也越来越成为大家关注的话题。

东亚国家随着社会经济的向前发展，都出现了老龄化和少子化并存的问题，日韩都是如此，未来这种情况在中国也很可能会出现。老龄化叠加少子化意味中国人传统的“养儿防老”可能不再适用。而且随着城市化的发展，中国传统的大家庭模式逐渐分解，出现小型化的趋势，通常孩子成年后会搬出去组建自己的小家庭，有些甚至和父母不在同一个城市，这也使得中国传统的养老模式可能难以为继。人们需要自己为自己的老年生活负责，那么提前准备就显得更为重要。在养老的各方面准备中，储蓄是重要一环。

基本养老保险值得买吗

为养老而进行储蓄的方式很多，历史也很悠久。现代国家基本都建立了比较完善的养老保险制度，中国也不例外。中国的养老保险制度由“三大支柱”构成。第一支柱是基本养老保险，即人们常说的养老金，由政府主导；第二支柱即企业年金和职业年金，由用人单位主导；第三支柱是以个人主导的养老金，包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

到2022年10月底，全国基本养老保险的参保人数为10.5亿人

基本养老保险分为城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。据人力资源和社会保障部数据，到2022年10月底，全国基本养老保险的参保人数为10.5亿人，其中缴纳城镇职工基本养老保险的为5亿，缴纳城乡居民基本养老保险的为5.5亿。

城镇职工养老保险是用人单位和劳动者必须依法参加的社会保险，通常由企业和个人各缴一部分，用人单位与职工签订正式劳动合同后，就需要帮助职工缴纳基本养老保险。由于是必须缴纳，而且企业缴纳的比例要比个人缴纳的比例高，对个人而言比较划算，因此没有必要讨论是否要交。

近些年来，随着互联网兴起，国内自由职业和灵活就业人群数量逐渐增多。据人力资源和社会保障部披露的信息，到2021年底，国内的灵活就业人员数量已经超过2亿。根据《社会保险法》，无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，可以参加基本养老保险。也就是说这部分人是否缴纳养老保险并不强制。这部分人群如果要缴纳城镇职工基本养老保险，实际上不仅要缴纳个人的部分，还要缴纳企业的部分。由于支出相对较高，不少人开始思考缴纳基本养老保险是否划算。

目前国内灵活就业人员可以选择缴纳城镇职工基本养老保险，或者灵活就业人员养老保险，前者需要挂靠企业，而且个人要承担企业部分的缴纳，整体要缴纳的比例比较高。后者缴纳的比例要略低于前者。这两种保险无论哪一种，对于灵活就业人员来说其缴纳的比例都要比在职职工高出很多，这就意味着短期的缴纳压力。但是如果能坚持缴纳满15年，整体而言仍是一种很不错的养老储蓄方式。

首先，随着人们生活条件的变好，预期寿命越来越长，2021年我国居民人均预期寿命为78.2岁，其中城镇女性的人均预期寿命已经超过80岁。也就是说，男性平均要领取养老金20年左右，女性平均要领取养老金25年左右，领取的养老金会远超自己缴纳的养老保险费。其次，养老金会持续增长。从2005年到现在，中国的养老金经历了18连涨，已经翻了好几倍。在过去的十年，2012年我国企业退休人员人均每月养老金水平为1686元，至2021年，我国企业退休人员人均每月养老金水平达到2987元，十年来企业退休人员的人均养老金每月增加了1301块钱，增幅巨大。按照《社会保险法》的规定，要根据社会平均工资增长和物价增长情况，结合养老保险基金的承受能力，适时提高退休人员养老金。因此对于个人而言，基本养老保险是对抗通货膨胀的有力手段。最后，养老保险还有丧葬补助费和一次性抚恤金。万一参保人去世，养老保险还会给予家属一定的补助，主要包括养老保险个人账户的余额、丧葬补助金、遗属抚恤金等。

城乡居民基本养老保险属于自愿缴纳，个人缴纳的部分全部进入个人账户，这部分钱如果领取不完可以继承，因此是保本的。万一领取完了，国家会补贴等额的个人账户养老金，确保养老待遇不降低。所以总体而言城乡居民基本养老保险也值得买。

个人养老金值得交吗

2021年政府工作报告中首次提及第三支柱养老保险，并提出将规范其发展。2022年4月21日，国务院牵头提出了《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》，明确指出“个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。”自此，个人养老金制度正式确立，明确实行账户制、缴费个人承担、享受税收优惠。2022年6月，证监会发布《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定（征求意见稿）》，进一步明确个人养老金账户实施细节，其中，对个人养老金可投基金范围也做出了限定。2022年11月，五部委联合发布《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。同月证监会正式公布《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》，并发布了首批个人养老金投资基金产品和销售机构名录。随后，人力资源和社会保障部会同财政部和国家税务总局印发《关于公布个人养老金先行城市的通知》，公布了36个先行城市（地区）名单，个人养老金制度开始在先行城市（地区）实施，我国个人养老金正式上线。那么个人养老金值得交吗？

根据《关于公布个人养老金先行城市的通知》，我国的个人养老金采用缴费与投资环节免税，领取环节缴税的递延纳税模式。个人向个人养老金账户缴费中可按照1.2万元/年的限额标准扣除相应税费，在领取环节按照3%的税率计算缴纳个人所得税。根据测算，当全年应纳税所得额在3.6万元以上时，投资者能够享受到税收政策的优惠，且随着个人所得税率的提升，投资者能享受到的最高免税额也一同增长。换言之，当月收入超过8000元时，投资者就能享受到税收政策的优惠，收入越高享受到的优惠额度越高，当月收入超过8.5万元时，理论上每年可以享受到5400元的税收优惠。

个人养老金账户内的资金可以由个人操作对指定范围内的投资产品进行投资，例如可以投资储蓄类产品、基金类产品等。对于为养老而定期储蓄和做基金定投的投资者而言，缴纳个人养老金不仅同样能满足养老储蓄的目的，而且还能享受税收优惠，一举两得。

此外，根据《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》，通过个人养老金资金账户投资基金Y份额（Y类基金份额指仅面向个人养老金投资基金业务设立的一类基金份额）不收取销售服务费，可以豁免申购限制和申购费等销售费用，同时可以对管理费和托管费实施一定的费率优惠。从首批入围产品的费用来看，个人养老金基金Y份额的管理费及托管费普遍为同产品其他份额的一半。简言之，通过个人养老金账户投资基金产品可以享受费用优惠。

个人养老金目前缴存的上限是1.2万元每年，未来可能还有上调的空间。对于收入水平可以享受税收政策优惠的投资者来说，个人养老金账户是一个不错的养老储蓄手段。当然个人养老金的缺点也很明显，那就是相对于个人储蓄而言，个人养老金账户内的资金除了特殊情况之外，需要到退休后才能取出。

除了养老保险之外，个人也可以有一些其他的养老储蓄手段，例如投资养老储蓄、定期存款、买商业养老保险等。为养老进行储蓄的手段有很多，但是这种储蓄需要平衡当下与未来的关系，以自己的收入和当前的支出需要为考量基础，合理适度地规划养老储蓄。没有最好的方案，适合自己才最重要。