企业资金管理与风险防范

杨 森 广西旅发中盛旅游发展有限公司

引言

财务风险虽然存在着很多的不确定性，但是其产生的原因主要有：组织存在道德风险、组织管理者没有正确认识财务风险、组织财务决策的科学性等。只有通过对其成因的分析和理解，企业的财务管理人员才能更好地理解企业的财务风险，从而制定相应的防范对策。在认识了财务风险的原因之后，如何正确地识别和评估财务风险，就成为了财务风险的首要任务，只有正确地认识到风险的内涵和规模，才能制定出相应的应对策略，并对其进行针对性规避以达到更好的规避效果。

一、企业资金管理与风险防范的概念

(一)风险防范

在企业的风险预防方面，主要是在企业的发展和运作中，通过采取恰当的措施来预防和控制企业的经营活动中的风险，尽可能地降低企业的损失，以确保企业的正常运作，并最终达到企业的目的。随着市场竞争的加剧，企业所面对的各种风险问题也越来越多，在此背景下，企业必须加强对自身的风险防范，以增强对市场的适应能力，以确保自身的高效发展。

(二)资金管理

企业资金的管理，是指企业资金的筹集、调度、结算以及资金的运行。资金管理是一个企业的整体发展过程，它是一个企业的财务管理分支，是一个企业经营的中心环节。企业的资金管理对于企业的发展有着十分重要的作用，通过对其进行财务管理，可以对其在不同的发展阶段所面临的融资问题进行全面的分析，以便及时掌握企业的发展状况，并适时调整企业的发展运营政策，从而保持企业的稳定有序发展。

二、企业资金管理的重要性

(一)确保企业的持续健康发展

企业的经营与发展必须依靠巨额资金来保证其运作方式的合理性，从而为企业经营活动的顺利进行打下坚实的基础。通过资金管理，从经营收益、开支等方面着手，加强对资金的管理，保证资金运用的有效性，从而保证企业在激烈的市场竞争中取得优势。在进行经营活动时，既要积极应对来自外部环境的竞争，又要克服在执行过程中遇到的各种困难，并通过对资金的有效管理，确保经营活动的有效性。

(二)为企业提供有力的保障

在进行企业经营管理工作时，必须从资金管理入手，选择合适的资金进行管理，保证资金的充足，从发行、证券等多个方面保证管理工作的有效性，合理把控企业的融资或贷款等行为，保障企业经营管理工作的开展质量，为企业的稳定经营奠定良好的基础。企业营运资金的来源有多种，包括自有资金、银行贷款和财务资金。营运资金的运用关系到资金管理工作的效益，为提高企业资金运作效率打下了坚实的基础。

三、目前企业资金管理中的不足

(一)缺乏资金管理意识

如今社会主义市场经济已经发展到了一个高度发达的地步，在我国，资源相对充足，大部分的企业都面临着买方市场的挑战。面对行业的激烈竞争，企业的经营者和管理者都应该考虑到，怎样才能在行业中生存下来，并在市场上占有一席之地，乃至拓展业务。从理论上讲，管理人员要不断地努力，主动地创新、开拓市场、提高自身技术水平、确保生产效率、实现目标利润最大化。但实际情况是，由于缺乏对资金的认识，没有进行有效的资金管理，没有进行有效的资金管理，从而造成了资金管理中的诸多风险。一些企业的管理层认为，既然企业的财务是企业的，那就必须对企业的资金进行全面的控制。但是包括财务部等各部门的职能部门都认为，最主要的还是要完成自己的本职工作，多数只是做自己的事情，对多余的事情就不管了。甚至有些财务部的工作人员对资金的控制和管理都不是很仔细，不知道资金的使用和流向。

(二)融资渠道狭窄

融资渠道的狭窄是造成我国企业资金紧张的一个重要原因。当前，我国大部分企业主要依靠银行信贷，特别是短期借款，存在着成本高、集中到期压力大、后续授信困难等一系列问题。内部资金的低成本往往很小，这会给将来的偿还带来很大的压力。这一问题在一些中小型企业或家族企业中更为突出，它们将当年的利润作为股息，很少用于今后的运营和扩展，从而对企业的总体财务构成产生了一定的影响。

近几年，很多企业向银行申请信贷越来越困难，对于银行来说，具有价值的抵押品通常是具有增值潜力的投资性房地产、土地等，但是很多企业缺少这种高价值的资产，尤其是一些制造业企业，这些企业拥有大量的账面资产，但是他们所拥有的各种生产设备或库存通常具有很高的专业性，难以实现变现，并且要支付一定的储存和维护费用，对银行吸引力不够，这在很大程度上影响了企业的抵押担保，不利于融资工作的进一步开展。

(三)财务管理队伍的专业素质和经营能力有待提升

在当前的社会和经济飞速发展的今天，市场的竞争愈演愈烈，在这样的环境下，人才的作用日益凸显。作业企业的财务管理部门是控制企业运营与资金的两个重要生命线，它直接关系到企业的运营和发展。高素质的财务管理队伍能够对企业的潜在风险进行及时、高效的评价与预测，从而使企业的资金利用最大化，从而提高企业的市场竞争力。但是就目前的情况来看，很多企业在招聘财务人员的时候，都会把精力放在简历、职称等方面，太过强调一些硬性的标准，从而忽略了他们的能力、经验。此外，很多企业在管理问题上都太过强调家族性，往往会选择最亲近的员工，导致人岗不匹配，增加企业经营管理难度，也极易给企业带来巨大财务风险。

(四)企业资本经营中存在严重的风险防范缺失

在企业的资金管理中风险的防范是非常重要的，但是随着时间的推移，企业的经营方式也会发生变化，不同的经营方式也会发生变化，而在经营过程中，由于缺少有效的监督，导致了企业的财务风险管理出现了很多的问题，特别是在企业的基础资金管理方面，更是如此。然而，有些企业并没有建立起有效的风险预防机制，他们的风险控制只是针对某一特定的经济活动进行了相应的调整和优化，从而降低了风险的大小，却没有对风险进行相应的评价，从而导致了许多风险的发生，从而影响了企业未来的发展。

(五)缺乏健全的资金管理机制

随着信息时代的来临，我国的企业越来越注重自己的财务管理，不但对基本的财务管理方法进行了优化，而且对各种财务管理设施进行了深入的拓展，使得企业的整体效率得到了很大的提高，但是在资金的使用上，还是存在着一些问题。而之所以会出现这种情况，是因为不同的资金管理部门，对资金的要求也是不同的，如果在现实生活中，没有一个健全的资金管理体系，那么，就会导致资金的整体效益大打折扣。同时，在经营大量的经济管理活动中，由于缺少良好的财务管理制度，导致了大量的企业盲目地使用，从而造成了资金的大量缺口，从而影响到多种经营活动的顺利进行。同时，面对现代化的冲击，大多数企业都必须建立起一套科学的财务制度，以改变目前的经济管理。然而，很多企业在过去的经济活动中，过分强调自己的经济利益，却忽视了对经济活动的主体的干预，这种情况导致了资金的管理非常不合理，很难适应现实的经济活动，从而导致了资金的使用效率微乎其微。

四、企业资金管理与风险的防范策略

(一)强化资金管理意识

思维是行为的先知，是行为的指引，企业的各个层面、各个职能部门、员工必须加强对资金的认识，从而避免财务风险，提高财务管理水平。首先，企业管理层要提高自己的财务管理意识。在生产、市场、技术等方面，管理层要关注企业发展所需资金，从人才、机制、制度、资金等方面给予资金支持。既要创新信贷营销战略，又要运用信息化技术进行资金的有效管理和控制。其次，企业经营管理是企业盈利的核心，企业经营是企业实现盈利的根本，是企业实现供给、生产、销售、储备、物流等环节的先决条件。资金是一切活动的基石，它要求各业务部门之间互相监督，从整体上看，要从全局的角度来思考企业的经营问题，并把企业分配的工作做好。第三，企业在监督的时候，就会加强对企业的考核，对企业的财务状况进行评估，对各部门的经营状况进行分析，对各部门的业绩也有一定的影响。在企业发展与员工利益的协调下，全面发展企业，防范资金管理风险，促进企业的可持续发展。第四，加强财务机构的资金保障意识。财务人员要做好自身的本职工作，要提高警觉性，明确每个人的具体责任，设立专门的资金支付岗位，确保三级授权，审核，审核，资金支出。而资金经理则明确了职位划分的原则，在出纳、会计、财务三个岗位上分别设置了密码。财务人员更经常对现金及银行存款进行盘点，然后进行职位变动。实行月月结，加强资金管理，做好账目记录，及时核对。

(二)优化融资方式及渠道

要解决融资渠道狭窄的问题，对企业的筹资工作造成严重的影响，拓宽融资渠道，扩大融资渠道是当务之急。1.筹资模式的改革。建立新的融资理念，运用融资租赁等创新的融资手段，降低直接投资的成本，避免过分依靠银行按揭，加强与第三方的交流与合作，以实现对外融资多样化。2.提高内部筹资比重。鉴于内部筹资的便利和成本低廉，企业应该加大内部筹资比重，企业管理层可以向股东解释企业的运作状况和融资的压力，避免将微薄的利润用于分红，将盈余用于企业的经营，进一步推动企业的产业结构升级，实现企业的腾飞。

(三)提高资金管理的信息化水平

随着企业信息化的迅速发展，企业的会计核算和业务预算基本实现了信息化。1.销售收入的预算。按实际出库销售的回款计划和往后一个月的预期发货客户的回款计划合并成整体的资金回款方案。根据企业严格的财务管理体系和人员的回款速度，各业务部门根据企业的管理规定来进行操作和实施，遇到异常情况要及时反馈，财务部要及时调整回款预算，保证资金的准确性。2.采购人的采购金额。根据供应商的进货和下一个月的进货计划，总结出付款方案。在严格的企业财务管理体系的基础上，根据企业的管理规定，严格地实施，保证了资金的准确。3.经费的概算。一般情况下，费用预算可以分为固定费用和变动费用，固定费用是根据以前的或每年的预算，变动的和现在的销售预测是成正比的，或者是与成本成正比的。4.对专项资金的管理。每月定期与各申请单位核对各项目的付款情况，保证项目经费的精确。专项经费需要通过立项审批，各相关单位提出申请，并填写详细的支出和付款方案，经财务审核，并经管理层批准。建立专门的专款账户，每月或定期与相关单位核对和更新专款，确保资金的使用信息准确。

(四)加强资金预算管理，有效防范财务资金风险

财务预算作为一种控制和制度化的过程，是实现资金集中管理的有效保障，既能减少企业的现金储备，又能有效地把握好所剩资金的可用时间。企业的全面预算管理是指编制、分析和考核生产、运营的各个环节的预算，并将其纳入到预算的编制、分析和考核中。目前，国内大部分的企业在编制财务计划时，都采用了固定的预算。一旦发生预算外事件，就会导致整体预算混乱，财务活动失控，从而使财务控制变得毫无意义。为了应对这种状况，企业可以采取灵活的预算体制，灵活的预算是为了应对各种不确定因素，在编制预算时为各种可能的情况预留空间。预算并不是一种预先衡量，而是一种特定的预算量。它具有很强的灵活性，能够在有限的范围内预测和预防不确定性。尤其是在信息化的社会，各个因素都发生了巨大的变化，这就要求我们在企业的生产、经营、财务等方面都要有足够的弹性。

(五)提升企业资金管理的监管力度

要实现资金管理的最大限度地提高自身的发展水平，有效地防范资金管理的风险，必须建立健全的资金管理监督体系。企业的领导必须建立和完善有关的资金监控制度，指定专门的人员来监督企业的资金使用和实际的收入，这样才能确保在企业的财务系统中，对有关的原始凭证和审批程序有明确的规定。同时，对资金的经营进行一次专业的评估和审核，确保企业的资金管理达到监管部门的要求。另外，对于一些建筑项目单位的项目，也要实行一种严格的资金在线监督，在项目开始之前，必须要对项目的进度进行合理的规划。

(六)强化财务人才培养

在如今的科技和经济高速发展的时代，企业要想实现健康、持续、稳定地发展，必须要有一支优秀的人才队伍。因此，要加强对财务人才的培训，必须加强财务人员的专业知识和技能，不断地提升财务人员的综合素质，把资金管理工作真正落实到位，同时，作为一家企业，要积极开展有关的学习与培训，及时掌握和掌握国家有关的财务法规、新政策，加强对财务人员的业务能力和综合素质的考核。

五、结语

总之，随着时代的不断发展，我国企业进入了一个崭新的发展阶段，企业的基本业务活动也有了科学的方向和内涵，为保证其总体经济活动的顺利进行，必须加强自身的资金管理，提高基础风险防范能力，使得企业的资金管理保持较高的水平，能够满足实际工作需要，从而为企业创造更多的经济效益。■