勠力同心 奋楫笃行 加快构建世界一流计划财务管理体系 支撑集团公司迈入中国式现代化新征程

编者按：

“学而不用则废，用而不学则滞。”为正确把握当前形势任务，直面机遇挑战，学深悟透郝照平总经理的讲话精神，贯彻落实张民生总会计师提出的“六坚持、六确保、六着力”工作要求，推动计划财务工作再上新台阶，着力打造“计财铁军”，为集团公司高质量发展贡献世界一流财务力量，本刊特推出“计财工作会专题”，邀请参会人员分享参加此次工作会的心得体会，以飨读者。

立足功能定位 发挥自身优势助力航空工业高质量发展

中航科工 总经理 孙继忠

集团公司2023年计划财务工作会议上，郝照平总经理提出以“高质量发展”为主题、以“兴装强军”为首责、以“守住不发生系统性风险”为底线，推动计财工作再上新台阶；张民生总会计师对2023年计财工作提出了“六坚持、六确保、六着力”的具体工作目标和任务，为做好计财工作指明了方向。中航科工将全面贯彻落实集团公司计财工作会精神，充分发挥好境外上市优势，为航空工业高质量发展贡献力量。2023年，公司将重点做好以下几方面工作。

一是加强业绩管理，保障年度预算目标实现。公司将进一步优化H股控A股模式下的业绩管理模式，研究探索一体化穿透式考核体系，促进年度目标落地；提升业绩统筹能力，加强业绩预期管理，维护上市公司在境内外资本市场的良好形象。二是合理配置资源，为集团公司高水平科技自立自强、高质量发展贡献力量。公司将加大直接融资比重、综合运用多种金融手段，不断引导境内外社会资本向航空工业聚集，服务兴装强军、科技创新；加大对战略专项和业务创新相关领域的投资，积极探索与集团内相关企业、院所合作，助力集团公司主业发展。三是发挥资本运营平台整合功能，提升协同能力和管理效率。公司将继续落实集团公司重大战略部署，配合中航电子吸并中航机电重大重组项目顺利完成资产交割；积极推动直升机业务重组及募集配套资金工作，为后续整合奠定基础，为产业发展提供支撑。 四是推进“数智计财”建设，进一步提升业财管控水平。公司将推行管理信息化提升工程，优化完善H股控A股下的财务、合规、信息披露管理，探索搭建H股、A股的“T-3，T+0，T+3”的工作机制，实现信息联动，进一步提升信息管理和规范化运作水平，有效防范风险。

2023年，中航科工将坚定理想信念，聚焦价值创造，立足“三个平台”的功能定位，奋力拼搏，勇于担当，为航空工业的高质量发展作出新的贡献。

踔厉奋发 笃行不怠不断书写高质量发展新篇章

航空工业成飞 总会计师 李国祥

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是支撑如期实现建军百年奋斗目标的关键一年，是深化落实“十四五”规划的攻坚之年。成飞将紧紧围绕“建设航空强国、创建世界一流”目标，深入贯彻落实航空工业2023年计划财务工作会会议精神和工作部署，重点抓好以下工作。

持续推进高质量发展。紧跟国资委最新“一利五率”考核指挥棒，强化计划与预算管理，落实“一增一稳四提升”任务目标，持续加大科技创新投入力度、着重提高全员劳动生产率，进一步提升投入产出效率，实现“量”的合理增长、“效”的有效提升、“质”的稳步改善。

持续打好两大“攻坚战”。牢固树立高质量、高效益、低成本、可持续发展的新理念，加快适应新的严峻形势，强化项目经济性管理，抓好成飞产业集团“1+15+4”成本管控方案落地实施。扎实推进科研经费管理改革，提升科研经费合规管理水平和使用效率。

持续推进“数智计财”建设。围绕集团公司“数智航空”转型，持续推动“数智计财”建设，加强数据治理和共享共用，提升数据运营分析能力，充分发挥数据资产作用。

持续强化合规与风险管控。以健全财会监督体系和“拉网式”合规风险排查治理为抓手，进一步加强内控制度建设与执行，强化财务监督，做好重大财务风险的防范化解，为成飞的健康发展保驾护航。

关山初度尘未洗，策马扬鞭再奋蹄。成飞将深刻理解和把握集团公司“高质量发展”主题，切实履行“兴装强军”首责，加速推进航空装备企业现代化建设，踔厉奋发，勇毅前行，为航空工业高质量发展作出新贡献！

锚定蓝图团结奋斗 笃行实干创新致远以一流财务管理体系助推高质量发展

西飞产业集团 总会计师 董克功

集团公司2023年计划财务工作会上，郝照平总经理讲话和张民生总会计师工作报告高屋建瓴、内涵丰富，字字聚焦实干实效，句句紧扣高质量发展，极大振奋了全体计划财务工作者的精气神，汇聚起新时代航空强国计财铁軍奋斗的磅礴力量，为2023年及未来一段时期的计划财务工作指明了方向。

上下同欲者胜，同舟共济者兴。西飞产业集团第一时间深入学习贯彻郝照平总经理讲话精神，全面落实张民生总会计师工作部署，对标对表集团公司要求，始终胸怀“两个大局”，牢记“国之大者”，锚定建设世界一流航空企业目标蓝图，狠抓经营质量提升，加快推进财务治理体系现代化，不断开创财务管理工作新局面。

一是突出规划牵引，紧扣高质量发展，坚定不移完成“十四五”规划目标。对正集团公司规划部署，做好财务管理规划执行评估和中期调整；按照“规划—计划—预算”路径，逐级压实责任，分类施策管控，将规划目标和年度指标落实、落地、落细。

二是狠抓两大攻坚，落实经济性管理，坚定不移推进低成本可持续发展。全面应对管理体制改革新挑战，建立完善与总承单位相匹配的目标价格管理能力体系，深入推进全产业链、全价值链、全生命周期成本管控；全面落实科研经费管理改革各项部署，优化经济性责任链条和压力传导机制，强化对研制全线分包单位管控考核，持续提升科研经费管理水平。

三是立足创新驱动，推进数智转型，坚定不移构建世界一流财务管理体系。一以贯之深耕财务共享平台建设，强化数据治理、深挖数据价值；推进“数智预算”落地，实施全面预算系统开发和集成建设；坚定贯彻集团公司集中核算及司库体系建设要求，发挥行业示范作用。

四是统筹发展安全，坚持稳中求进，坚定不移守住不发生系统性风险底线。进一步加强财会监督，发挥财会监督在风险防控中的重要作用，强化关键领域和重要业务的监督和治理规范。

天下大事，虑之贵详，行之贵力。2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，西飞产业集团财务系统将秉持军令如山、务期必成的决心，锚定目标、缜密筹划，扎实推进各项财务工作落地见效，确保全年经营指标和重点任务全面完成，在中国式现代化新征程上奋力谱写财务管理新篇章！

聚焦新目标 奋进新征程持续推进航空工业机载高质量发展

航空工业机载 总会计师 戚侠

2023年是“十四五”发展的关键之年，机载公司面临的科研生产任务和改革发展任务重、挑战大。通过学习郝照平总经理提出的“三个突出”重要讲话精神和张民生总会计师提出的“六坚持、六确保、六着力”工作要求，机载公司将结合实际，从六个方面抓好落实。

一是深化认识，提高政治站位，把聚焦高质量发展、支撑兴装强军建设和守住不发生系统性风险底线摆在更加突出位置，以高度的政治自觉、思想自觉、行动自觉，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，加快推动机载“十四五”规划实施和落地。二是主动作为，全面承接集团公司下达的各项考核任务，统筹推进一体化穿透式经营计划考核体系建设，突出计划考核的中枢作用，推动资源向主责主业倾斜。三是坚决落实，快速主动应对军品价格管理的一系列变革，全面加强机载各单位全价值链、全生命周期成本管控能力，强化科研项目预算管控和超垫支管理，坚决打好两大攻坚战。四是创造价值，持续深入推进“两金”精细化管控，统筹做好各项资金调配，用好用足各类财税政策，有力支撑科技领先行业及新兴产业发展。五是强本固基，牢记“不出假数是铁律”，求真务实做好经济信息工作，着力推动机载“数智计财”和高素质、复合型计财队伍建设，夯实管理基础，提升管理效能。六是坚守底线，强化风险意识，健全防控机制，建立约束有力的财会监督机制，着力做好债务风险、资金风险等重大风险的研判与防范，为机载公司平稳健康经营筑牢“防火墙”“隔离网”。

面对党的二十大部署的新要求、新使命，机载公司将坚守信仰信念，坚定信心决心，勇于挑战自我，聚焦价值创造，持续变革创新，着力打造新时代的计财铁军，为机载公司高质量发展贡献一流计财管理力量！

稳中求进争创佳绩 凝心聚力深化转型以高质量产业金融服务助力航空强国建设

中航产融 总会计师 陶国飞

集团公司2023年计划财务工作会上，郝照平总经理以“三个突出”提纲挈领地阐述了今后发展的主题主线，张民生总会计师从战略高度对未来三年工作提出了总体要求，并对2023年重点工作进行了全面细致的部署。郝总与张总的讲话振奋人心，为各单位计财工作的开展指明了方向。

在深刻学习领会会议精神的基础上，中航产融计划财务条线全体员工将把思想和行动统一到工作会决策部署上来，凝心聚力做好以下几方面重点工作。

一是紧盯年度经营目标，力求经营业绩稳中有进。在做好年度各项经济指标分解与跟踪落实的同时，研究构建一体化穿透式经营计划考核管理体系并推动落地实施，进一步提升公司净资产收益率等关键指标，持续增强核心竞争力。

二是聚焦航空主责主业，多措并举推动转型发展。对正对表党中央要求和集团公司部署，修订经营业绩考核方案，强化产融结合；围绕业务发展布局和风险防控需要，动态优化财务资源配置，保障重点业务开展；持续做实做细收入利润结构分析，为经营决策提供可靠依据。

三是强化金融风险防化，夯实高质量发展基础。坚决保持资产负债率稳健可控，消除“高负债、高杠杆、高周转”发展模式弊端；有序压缩一般性财务投资业务，最大程度降低外部因素对经营业绩的影响；加强内部协同，在有序处置化解风险的同时保持经营大局平稳，持续提升风险防化能力。

四是推動管理转型升级，充分发挥价值创造作用。统筹抓好资金管理运用，根据业务需要及市场变化动态调整布局，提高资金使用效益；按照“数智计财”方案要求，加快推进集中核算系统、司库等数字化基础设施建设，提高财务信息管控水平；加强人才队伍建设，对关键岗位选优配强，进一步提高计财人员的价值创造能力。

2023年是深化落实“十四五”规划的攻坚之年，中航产融将严格按照集团公司要求，对标世界一流财务管理体系，持续提升财务管理水平，以优异成绩助推航空强国建设迈上新台阶。

深入贯彻落实计划财务工作会精神以高质量发展履行兴装强军首责

航空工业沈飞 总会计师 李建

集团公司2023年计划财务工作会上，郝照平总经理对计划财务工作提出了“以‘高质量发展为主题、以‘兴装强军为首责、以‘守住不发生系统性风险为底线”的总体要求，对计划财务系统提出了“打造一支能打仗、打胜仗的计财铁军”的殷切希望。郝照平总经理的讲话高屋建瓴、立意深远，明确了计划财务工作在建设世界一流企业集团、建设新时代航空强国新征程中的定位和作用。张民生总会计师对未来三年及2023年计划财务重点工作进行具体部署和安排，为全集团做好计划财务工作指明了方向、明确了目标、部署了任务。计划财务工作会结束后，沈飞第一时间组织学习研讨会议精神，研究部署2023年及未来三年各项重点工作。

作为集团公司重要主机厂，沈飞将强化党建引领，以“高质量发展”为主题，奋力推进财务管理规划落实落地，不断提升经济运行质量、决策支持能力、产业支撑能力、价值创造能力，推动财务管理转型升级；以“兴装强军”为首责，强化厂所协同，持续推动技术创新，构建新一代航空武器装备经济性管理体系，着力打好军品价格和科研经费管理两大攻坚战，为国防现代化建设提供打得赢、用得起的优势装备；以“守住不发生系统性风险”为底线，积极贯彻总体国家安全观，推动大安全体系建设，着力提高风险预见、预判能力，有效防范化解金融风险和财务风险，护航企业健康平稳发展。

作为上市公司，沈飞将不断完善中国特色国有企业现代公司治理体系，内强质地、外塑形象，持续提升上市公司质量，将“中航沈飞”打造为航空为本、主业突出、产融结合、业绩可期、值得信赖、市值千亿的军工龙头上市公司。

跋山涉水不改一往无前，山高路远但见风光无限。沈飞将积极贯彻落实集团公司2023年计划财务工作会精神，在集团公司世界一流计划财务管理体系建设中勇当先锋，奋力开创事业发展的新局面，彰显主机厂的光荣使命和责任担当！

创新有为 实干担当助力洪都高质量跨越式发展

航空工业洪都 总会计师 饶国辉

集团公司2023年计划财务工作会对今年的重点工作进行了部署，要求主动承接集团公司发展战略和各项重点任务，坚持稳中求进工作主基调，以“高质量发展”为主题，以“兴装强军”为首责，以“守住不发生系统性风险”为底线，促进经济运行稳中有进、进中提质，推进“十四五”计划财务工作规划深入落地实施，为集团公司高质量发展贡献一流计划财务力量。洪都将坚决贯彻会议精神，全力以赴抓好工作落实。

2023年是洪都坚决贯彻落实党中央和集团党组决策部署、把握战略机遇实现产业升级的转型期，也是我们支撑如期实现建军百年奋斗目标、深化落实“十四五”规划的关键年。为助力公司高质量跨越式发展，今年将重点抓好七个方面财务工作。一是对标国资委“一利五率”经营考核指标要求，主动响应形势变化，抓住“主业盈利”“充沛现金流”两个核心，保障经营目标平稳落地；二是落实集团公司“十四五”计划财务工作规划，对照“一体两翼”“2244”工作清单，细化工作计划、挂图作战，做好中期评估，提升规划落地效能；三是落实低成本可持续发展要求，着力推动全域“低成本”管控方案实施，全方位推进全生命周期成本管控，持续推进“项目+单位”双轮驱动降本增效模式，夯实公司发展基础；四是切实发挥项目经济性管理中心作用，从组织体系、制度体系、工作流程和绩效评价等方面，全面提升经济性管理能力，严控科研超垫支、管控目标成本，优质高效完成军品科研生产任务，提升产品效费比；五是坚持不懈筑牢财务管理之基，健全完善财务管理体系，有效承接“数智计财”规划，推进信息化建设进程，加快与业务信息系统对接速度，形成企业级信息集成系统；六是严肃认真依法合规治企，充分发挥财会监督职能，深入开展合规整治工作，促进公司经营规范化运作；七是坚持“人才是第一资源”，优化项目财务管理模式，加强业财融合度，通过“走出去、请进来”提升财务队伍战斗力和专业能力水平。

聚力低成本可持续 助推高质量发展

航空工业沈阳所 总会计师 何樱

集团公司2023年计划财务工作会全面贯彻了党的二十大精神，在回顾总结过去一年取得成绩的基础上，明确了2023年的经济运行目标，会议指出“以‘高质量发展为主题，创新方式方法，提升计划财务管理水平”，部署了“六坚持、六确保、六着力”的具体任务，为全年集团公司计划财务工作指明方向。

沈阳所作为航空武器装备产业链的主机所，以高质量发展支撑两个“世界一流”建设，这是我们践行新时代航空强国的光荣使命。我们要充分发挥“链长”作用，坚定信念、踔厉奋发，推进航空武器装备和新时代沈阳所高质量发展。

打造“低成本、可持续”设计新能力，推动装备建设高质量发展。贯彻“高质量、高效益、低成本、可持续”的装备发展新理念，落实“好、快、多、省、实”的装备发展新要求，我们必须转变设计理念，突出低成本源头设计，强化经济性指标的管控力度；发挥“链长”作用，完善顶层设计，创新成本管理模式，建立全产业链协同降本机制；健全集团内全供应链的科研费管理制度与流程，落实项目合同概算硬约束下的科研预算管理，建立科研经费管理长效机制，防范研制经费风险；完善会计师系统和经济性团队建设和工作机制，做好组织和人才保障；做好低成本设计与试验试飞技术、工艺制造技术、生产组织模式、质量管控、供应商管理、财务管理的协同，激发协同管理效能，为航空武器装備建设形成高质量、低成本持久供应优势。

构建“低成本、可持续”经营新体系，促进研究所高质量发展。成本是企业经营与发展的核心竞争力，更是解决制约发展的核心问题。我们要以经营业绩为牵引，实施经营计划“穿透式”分解，打造三级目标计划体系，加大计划统领和考核保障力度；以采购价格为突破口，组织开展采购价格管理专项提升攻坚战，制定采购价格管理策略和方法，完成采购价格管理体系构建；加快推进财务转型，建设“敏捷管理+稳定核算+数据统筹”综合型财务，培养成本管理、造价等复合人才。

大鹏一日同风起，扶摇直上九万里。沈阳所将以党的二十大精神为指引，沿着“低成本、可持续”发展的新航道，为推进中国式现代化、实现中华民族伟大复兴作出应有贡献。

以建设世界一流计划财务管理体系为目标推动航空装备高质量发展

航空工业成都所 总会计师 周全

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是航空工业建设世界一流企业、支撑建军百年奋斗目标、加快实现航空强国的关键一年。今年的计划财务工作会上，郝照平总经理强调了要把握形势任务、突出主题主线、强化计划财务队伍建设的工作要求，这既是对计划财务系统在集团公司建设“两个一流”远景目标中的内在要求，更是计划财务系统在集团公司和航空装备高质量发展过程中义不容辞的责任和不可或缺的作用。张民生总会计师进一步要求计划财务工作要“主动承接集团发展战略和各项重点任务，坚持稳中求进工作主基调，促进经济运行稳中有进、进中提质，推进‘十四五规划落地，为集团公司高质量发展贡献一流计划财务力量”的年度重点工作思路，为计划财务管理工作高质量发展指明了方向。

成都所 2023 年计划财务工作将深入学习领会和贯彻落实集团公司计划财务工作会精神，全面承接集团公司各项考核指标、重点任务以及成都所年度重点工作，以“聚焦主责主业，全力开创装备建设高质量发展新局面”为中心，坚定政治方向，加快创新引领，深化管理改革，严守合规底线，周密谋划，狠抓落实，确保成都所稳中有进完成年度各项科研生产经营管理目标。

作为“链长”单位，2023 年我们面临的任务形势更加紧迫、更为严峻，新形势带来新挑战，成都所计划财务系统将加快推进计划财务“十四五”规划落实落地，牵头坚决打好成本价格管理变革和项目财务管理提升两大攻坚战，打破惯性思维，在设计源头树立“倒逼成本”理念，健全成本管控激励约束机制，加快推动装备经济性管理改革，深入推行项目预算过程管理，落实管控责任，推动低成本可持续发展；进一步强化合规性管理，坚守底线思维，坚决履行职责，筑牢风险防控财会监督防线，提高监督效能，确保经费合规使用，保障航空强国目标顺利实现。

以高质量计划财务工作开启先进文化力建设新篇章

中航文化 总会计师 郗卫群

在集团公司 2023 年计划财务工作会上，郝照平总经理的讲话、指示，张民生总会计师作的计划财务工作报告，以及罗继德部长的专题总结，是推进集团公司 2023 年“高质量发展”主题在计划财务工作领域落地的再部署、再强调、再动员，为我们 2023 年乃至未来三年的计划财务工作实现高质量发展指明了方向，提供了遵循。

中航文化是航空先进文化力建设的先锋队、主力军，致力于打造深入人心的文宣作品、文化产品。2023 年，我们将始终牢记集团党组对中航文化提出的“五句话总要求”和“三个新目标”，深入贯彻落实集团公司 2023 年工作会的决策部署，以公司一号文为牵引，深化改革提速、强化管理提效，推进创新提质，做好以下三个方面重点工作。

一是梳理明确全年工作任务，加强考核引领。对正对齐“十四五”规划目标、公司一号文考核及任期考核要求，压实压紧“董事会—经理层—部门 / 业务单元—承接主体”四级经营责任，完善“一体化穿透式”考核管理体系，与绩效考核强挂钩，确保完成一号文任务，稳步提升经济运行质量。

二是紧扣文化产业特点，勇于创新，着力发挥财务增值创利作用，助力公司提质增效。发挥资金管理“统一”效能，强化内部资金调剂，提高公司整体资金使用效率；发挥税收管理“统一”效能，统筹业务单元税收差异化政策，向税收成本低的企业配置资源；发挥业务管理“统一”效能，紧扣中航文化业务自身特点，勇于创新，探索跨法人项目负责制、虚拟法人等新模式，开展多方合作和资金募集，加大新业务孵化，激发全领域创新活力。

三是推進业财融合，推进全面预算管理，提升财务管控效能。结合业务单元特点，实行财务主管委派制，培养服务大项目的贴身财务人员，提升业财融合能力。加强预算管理，将预算刚性纳入考核，加强融合中台的信息化保障，充分发挥过程控制作用，实现降本增效。

在未来的工作中，我们将以高质量的财务保障，助力中航文化承担起、承接住航空先进文化力建设使命，以中航文化的高质量发展为集团“两个一流”建设贡献文化力量！