新形势下提高国有企业资金管理水平的策略

高翠棣

[摘 要]国有企业是我国经济快速发展的重要推动力，在市场环境不断变化的过程中，国有企业面临的竞争压力也逐步加大，尤其是在新形势下，社会对国有企业的要求逐步提高，企业资金需求也逐步增加。在此情况下，加强资金管理成为国有企业越来越重要的工作，资金管理是国有企业长期稳定发展的重要支撑。基于此，文章结合国有企业资金管理的实际情况，展开全面分析与研究，并提出拓宽国有企业的融资渠道、加强企业资金监督管理、搭建企业内部沟通平台、完善资金集中管理模式及严格落实资金管理措施等有效对策，希望能够帮助国有企业提高资金管理的质量，促进企业健康稳定运转。

[关键词]新形势；国有企业；资金管理；策略

中图分类号：F273 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2023）15-0043-03

一、国有企业加强资金管理的重要性

（一）可以帮助企业科学决策

国有企业中的项目开展需要足够的资金基础，管理人员在制定企业发展决策时，更应重视资金的使用；需要明确业务开展情况，评估资金的具体支出与收入，明确企业的实际业务范围，确定企业的经营管理目标与长期发展决策。企业通过资金管理的方式，可以预测重大业务投资与后期利益分配，为管理人员提供完善的数据信息，使决策更加科学，保障国有企业各项工作的顺利开展。提高资金管理水平，可以保障国有企业经营活动顺利进行，提高经济效益，促进企业长期健康稳定运转[1]。

（二）可以帮助企业提高资金使用效率

国有企业的资金管理质量对经营发展效果具有较大的影响，能够在日常工作中影响企业的长远运行。通过资金管理的方式，企业可以提升经济活动的科学性，能够在经营过程中开展有效的管理与监督，保障企业经济活动的顺利开展[2]。企业资金管理能力的提升，可利用现有资金创造出最大的经营收益，让企业在有效经营的情况下增强发展活力，提高企业的发展质量。

（三）可以帮助企业降低财务风险

国有企业在开展经营活动时需要进行科学有效的决策，科学的决策需要以较好的内部管理效果为支撑，二者互相辅助、互相支撑。国有企业在实际的经营发展过程中，容易受市场环境的影响，经营计划容易发生改变，资金的具体使用与预算存在较大差异。国有企业通过资金管理的方式可以增强对经营环境的研究与理解，进一步管理预算，解决运营中的困难，提高资金管理质量及财务管理水平，帮助企业降低财务风险。在实际的经营过程中，国有企业容易面临多种类型的财务风险，只有加强风险管控，提升资金管理能力，才能够将风险控制在可以接受的范围内，保障国有企业的经济效益。

（四）可以帮助企业实现战略目标

国有企业需要加强资金管理，实现经营目标。企业获取资金的途径与一般的企业差别较为明显，多数国有企业的资金获取来源都是政府与融资，一部分为财政补助。国有企业的性质较为特殊，在长期运转过程中，需要更加注重政府利益，并同时提高企业的经济效益[3]。

对此，国有企业应采取有效的管理方式，提高工作人员的工作效率，同时明确具体的工作目标，推动企业积极发展，促使企业尽快实现战略目标。通过资金管理，国有企业能够增强工作人员的工作积极性，在此基础上提高工作质量，保障企业的经营质量。

二、国有企业资金管理过程中存在的不足

（一）企业融资方式较为单一

首先，国有企业的内外融资不对等。国有企业在开展重大项目的过程中，如果出现资金困难的情况，会主动通过外部融资的手段获取资金，许多企业也更加习惯使用银行贷款的手段解决资金困难的问题，但是一些企业缺乏足够的偿债能力，无法利用现有的资金开展经济活动，这就导致企业的项目开展难度较大，资金短缺问题较为严重。

其次，如果政府并未针对国有企业资金短缺的问题提供一定的扶持政策，会导致国有企业的融资难度相对较大，无法真正提高资金周转效率。

最后，國有企业采取直接融资的手段融资，比如债券融资等，成本相对较高。另外，企业对财务指标的要求较为严格，大多数企业更加倾向于银行短期贷款等方式，这就导致企业的融资风险较高。

（二）企业资金使用不够规范

目前，大多数国有企业已经建立了监管制度，但是在实际的管控过程中，并未有效管理资金的具体使用情况，导致应收账款的收回问题较多，坏账与呆账时常出现。企业存在较多存货，积压问题明显，资金预算的调整随意性较强，私自挪用与侵占企业资金的情况有待整改。如果缺乏有效的监管，将会使项目所需资金不足，无法与预算实现统一。有的企业在开展经济活动时，超预算的问题明显。有的企业虽然通过预算的方式控制支出，但是预算执行难度相对较大。再加上国有企业并未有效监督预算执行过程，导致企业的实际经营运转压力相对较大。另外，资金使用不够规范，导致企业的财务风险较为严重，不利于国有企业的健康发展。

（三）企业内部缺乏有效沟通

国有企业在长期的发展过程中，需要建立起完善的沟通机制，保障企业的正常运转。但是就当下来看，企业建立的资金管理制度并未对各部门提出明确的要求，仅仅是财务管理部门参与其中，其余各个部门对这一工作有所忽视。在产品生产与销售的过程中，各个部门应发挥实际作用，相互助力，但由于财务部门无法及时了解各业务部门具体的成本费用支出情况，各个业务部门不重视控制成本，以至于成本浪费情况较为严重，无法真正提高企业的资金管理质量。再加上财务部门与各个业务部门的沟通不够顺畅，导致财务部门的资金管理工作效果较差，无法发挥实际作用。部门与部门间缺乏有效的沟通，使得财务数据不够准确，预算失真问题较为明显。

（四）企业资金并未实现集中管理

从当前的情况来看，许多国有企业并未对资金进行集中管理，资金集中管理的效率相对较低，缺乏完善的集中管理制度。

首先，国有企业的管理水平较低，尤其是企业的管理能力有待提升，资金的投入情况存在较大差异，在开展资金结算工作时，容易出现资金挤占的问题。如果通过跨行的方式结算，容易出现时间差，使得企业資金运行的稳定性受到影响。另外，财务管理人员的个人能力有待提升，资金报表的真实性不足，总部无法及时了解具体的资金使用情况，导致资金使用成本较高。

其次，部分国有企业缺乏健全的资金管理制度，甚至个别企业直接照搬照抄其他企业的制度，以至于管理制度与企业的实际情况不相适应。企业资金审批流程不够完善，导致资金管理效率相对较低。

（五）资金管理措施并未落实

就当下来说，国有企业的资金管理措施无法真正落实，出现这种情况，主要原因就是对资金管理的监管力度相对较小。

首先，国有企业在项目开始时并未实地考察项目，预算不够全面、完善。在项目开展过程中，企业缺乏对项目实施的监管与控制，导致预算执行效率相对较低。在项目结束后，企业并未科学评估项目的实施，并未纠正其中的错误，导致企业的资金管理能力有所不足，管理流程得不到优化。

其次，国有企业的资金监管形式化现象较为严重，企业领导对资金的使用控制意识较弱，以至于资金使用不正确，科学性较低。在这样的情况下，国有企业的资金管理措施落实难度较大，无法真正提高资金管理质量，相关措施落实困难。

三、新形势下国有企业提高资金管理水平的有效措施

（一）拓宽国有企业的融资渠道

国有企业为提升资金管理的能力，需要进一步拓宽融资渠道，这样才能够保障融资水平，降低企业的财务风险。

首先，国有企业在开展相关经济活动的过程中，应采取有效的融资方法，立足于实际的经营状况与相关国家政策，明确市场状况，选择与企业相适应的资金管理方法[4]。同时，企业需要加强对多种融资方式应用利弊的分析，评估融资方式的可行性。需要明确企业的具体需求，明确偿债的能力及融资所需的金额，制订融资计划，开展有效的融资活动。

其次，国有企业在利用相关渠道融资时，需要重视对相关风险的管控，加强对工作人员资金风险管理知识的培训，使其具有较强的风险管理意识，将管控融入到多项工作与各个流程中，提高资金管控的成效。

（二）加强企业资金监督管理

国有企业需要不断加强资金监督管理，以保障项目开展的盈利性。

首先，国有企业应完善相关监管制度，科学管理多个环节，了解可能存在的风险与问题。企业需要进行风险预警，明确各个环节中的实际资金使用情况，保障资金使用的科学合理。同时，企业需要完善资金审批流程，要求业务人员提出资金申请，并将资金使用与问责机制相结合。如果出现资金问题，需要直接追究相关责任人的责任，进一步增强工作人员的责任意识，保障资金使用更加规范[5]。

其次，国有企业需要加强现代信息技术的应用，在内部管理系统中融入资金管理模块，通过先进技术提升管控的合理性，这样能够动态监管资金具体的使用情况与应用去向，保障企业可以掌握项目进度。

（三）搭建企业内部沟通平台

国有企业需要完善资金管理制度，对工作人员提出规范要求，保障其工作的开展更加稳定有序。

首先，可以将管控工作与相关员工的绩效有机融合，以激发员工的工作主动性。另外，多个部门需要及时上传精准的数据信息，保障数据的全面性与有效性，让各个部门之间进行更加科学的沟通，尤其是财务部门，需要与其他部门保持良好的联系，在此基础上提高资金管理的质量。

其次，国有企业需要搭建内部沟通平台，引进先进的信息技术，以保障各部门工作人员能够第一时间将财务数据上传到平台中，其他部门也可以第一时间接收到相关数据，以有效提高资金管理的质量，保障各个经营项目的顺利完成。另外，企业在开展经济活动时，应结合实际预算科学分配资金，明确预算应用情况。

（四）完善资金集中管理模式

首先，国有企业应完善与内部控制相关的监控制度，同时立足于企业的实际经营情况与具体经营需要，结合生产经营与资金管理的具体内容，为资金管理工作提出科学的意见。

其次，企业需要明确各个部门的职权，规范其工作范围。同时，建立完善的奖惩制度，避免各部门产生互相推卸责任的问题。企业应明确具体要求，弥补现有管理流程的不足，提升管理工作的统一性与科学性。

最后，企业应完善内部结算中心，统一内部资金，依据企业的具体资金需求规划与调拨资金，降低财务成本，提高资金管理的质量与效率。

（五）严格落实资金管理措施

国有企业需要加强资金管理措施的落实，以提高资金管理的效果。

首先，企业需要建立内部资金审计机构，聘请专业能力较强的审计人员，提升财务信息的真实性与可靠性，加强对财务资金的有效监管，使资金更加安全，提高业务活动的开展效率，提升资金管理的科学性与严谨性，提高资金使用的有效性。

其次，企业可以加强对财务数据信息的审核与判断，明确财务数据信息的真实性与全面性。另外，企业可以聘请外部审计机构判断资金管理的具体情况，一旦发现问题应及时处理。

四、结语

国有企业需要采取有效措施提升资金管理能力，增强内部控制效果，提高企业的发展活力。对此，企业可以通过拓宽国有企业的融资渠道、加强企业资金监督管理、搭建企业内部沟通平台、完善资金集中管理模式及严格落实资金管理措施等方法提高资金管控质量，推动国有企业持续健康地运转。

参考文献：

[1]李伟晓.国有企业资金管理中存在的问题及应对举措[J].质量与市场，2022（20）：94-96.

[2]李卓洋.新时期提高国有企业货币资金管理水平的策略探讨[J].企业改革与管理，2022（16）：145-147.

[3]张建桂.论如何有效强化国有企业资金管理工作水平[J].今日财富（中国知识产权），2021（06）：163-164.

[4]洪清配.新时代视角下国有企业资金管理的思考与实践[J].财会学习，2022（32）：145-148.

[5]黄超.新形势下提升国有企业资金管理水平的策略[J].商场现代化，2021（03）：162-164.