经济新常态视角下企业法律风险管理路径探讨

邢 娜

河北司法警官职业学院，河北 石家庄 050081

我国企业所面临的法律风险，主要体现在企业生产经营活动中，违背现行法律条款和规定，需承担相关法律责任，对企业的经济利益和健康发展造成消极影响。近年来，经济新常态视角下，我国贯彻落实依法治国战略，大力推动法治化社会建设，企业的违法违规行为逐渐凸显，例如销售假冒伪劣产品、偷税漏税等等。但我国大部分企业对法律风险并不重视，许多企业均不得不面临法律风险的不利影响。企业作为国民经济发展的重要推动力，必须有效解决法律风险问题，不断完善法律风险管理体系，继而降低企业生产经营中的风险，减少法律风险造成的企业经济效益损失。

一、企业法律风险概念及特征

（一）企业法律风险概念

企业法律风险概念的界定，学术界、实务界的观点有所差异，国际律师协会关于企业法律风险概念，认为指的是企业经营活动中，由于违反法律规定，或受到外部法律事件的影响继而导致风险损失的可能性。全球企业法律顾问协会认为，企业法律风险是企业所承担的发生潜在经济损失或其他损害的风险。同时，也有部分学者认为，企业法律风险是源自于企业经营实践活动，因自身未按照法律规定或合同约定行使权利或履行义务，或外部法律环境发生变化，进而对企业造成一定负面法律后果的可能性。总结而言，企业法律风险的影响因素主要包含内因和外因，对企业合法权益和经济利益所带来的不利影响。通常情况下，企业法律风险一旦发生，则需要承担相应的责任，包括刑事责任、行政责任与民事责任。虽然部分法律风险并不会为企业带来法律责任，但同样会影响企业正常的生产经营活动，需要企业耗费大量人力和资金解决法律纠纷，继而导致企业难以按约履行合同和义务。

（二）企业法律风险特征

相对于其他风险而言，企业法律风险呈现出鲜明特征：第一，普遍性，在市场经济背景下，所有开展生产经营活动的企业，均会面临一定的法律风险，体现在企业生产、营销、管理的各个过程，甚至在企业处理纠纷和破产清算的阶段，同样有潜在的法律风险；第二，可预期性，企业法律风险的形成，通常是由于自身违反相关法律法规或合同约定，以及外部法律环境变化影响等，可以通过预估和防范，以规避和解决法律风险；第三，可控制性，在我国相关的法律法规中已经明确了企业经营过程中不合法行为将承担的法律责任，若企业采取预防措施，则可以规避法律风险。即便法律风险不能完全消除，有效的风险管理及防范措施，可以帮助企业降低法律风险造成的经济损失［1］。

二、企业法律风险类型及成因分析

（一）企业法律风险类型

我国企业经营发展过程中，面临的较为常见的法律风险类型，主要包括以下几种：第一，是合同法律风险。即企业在签订合同的过程前、中、后，所形成的各类法律风险，例如，合同公章管理不力、缺少对签约方的信用调查，签订合同后无法正常履行合同义务，继而使企业陷入合同法律风险。合同法律风险产生的主要原因，是合同经办人的法律素质有所不足，未能及时发现合同中存在的漏洞，企业对合同管理工作的重视度不足，未及时修订和完善合同内容等。第二，财税法律风险，这也是企业较为常见的法律风险类型，指的是未按照法律规定的税收行为，对企业的预期收益产生影响。财税法律风险的产生原因，一方面是国家税收政策的变化，而企业的税收制度未及时调整，容易在税收中陷入法律风险。另一方面，我国税收主体颇多，涵盖海关、国税、地税等等，税收执行的不规范问题亦存在，重叠执法则会加大企业税收风险。第三，经营法律风险。在企业开展生产经营活动的过程中，通常会做出各类经营和投资的相关决策，由于对决策的综合考量不足，企业陷入法律风险的问题十分常见［2］。在公司设立的过程中，企业管理者通常是根据《公司法》的相关规定，对企业的发起人资格是否履行进行审查，这些均对企业的合法设立起到影响作用。此外，人力资源管理的法律风险同样不可忽视和避免，企业开展人力资源管理工作的过程中，从人才招聘、面试、录用、签订劳动合同等，均需按照法律规定执行，若企业并未及时签订劳动合同、违规解聘、未按规定缴纳保险等，均会为企业带来法律纠纷问题。第四，并购法律风险。在我国经济转型发展的背景下，产业结构不断更新，企业为提高自身的经济效益，通常会展开重组、并购等。此过程中，若缺少专业法律顾问指导、专门法务部门负责，并购风险则会增加。特别是进入经济新常态背景下，企业并购的法律风险主要有三种类型，第一种是客户关系风险，企业开展并购的根本目标，是借助并购公司原有客户，减少自身开发市场的资本投入。目标公司客户留存率越高，企业的盈利水平必然有所增加，而这存在很大的不确定性，是企业并购法律风险的主要成因之一。第二种是资产价值风险，在并购后并未达到预期的资产提升，企业之间的资产评估、产权等问题，均会引发法律风险。第三种是法律变动的动态风险，如今我国法律法规日益完善，大型企业并购的时间较长，此过程中若法律法规发生变化，企业则需承担新的法律风险。

（二）企业法律风险成因

当前企业所面临的法律风险，其主要的内部原因包括两方面，一方面，企业自身并未设立法务部、法律顾问等，忽视了法律专业人才的引进和管理，使企业经营活动中，无法全方位了解国家及行业的相关法律法规，缺少专业人才指导制定法律风险防范对策和处理预案，影响法律风险管理的有效性；另一方面，企业管理者、领导者及员工，缺少良好的法律风险管理意识，企业忽视法律知识培训，广大职工的法律知识储备不足，难以精准评估法律风险。除此之外，企业内控管理制度不够完善，尚未建立合同管理制度、人事管理制度、知识产权管理制度等等，由于缺少科学的法律风险管理规范制度，导致企业盲目、过度地防范法律风险，影响企业自身的经济效益，不利于企业的健康可持续发展。

三、经济新常态视角下企业法律风险管理路径

（一）树立法律风险管理意识

法律风险意识指的是一种思维模式，即能够根据企业经营中的外部环境变化，或自身并未按照法律或合同约定行使权利、履行义务的情况，对法律风险进行有意识的预先评估和判定［3］。基于经济新常态视角，企业经营与发展的过程中是否具备法律风险管理意识，直接关乎法律风险所造成的后果，若缺少提前有效的法律风险防范，必将会给企业带来巨大损失。因此，对于企业的领导层，需树立法律风险意识，引起思想层面对法律风险的高度重视，并采取有效措施进行法律风险防范；对于企业高层管理者，需在法律风险意识的引领下，实施依法管理措施，保障企业的合法经营和运转；对于企业基层员工，需注重法治观念培养，提高员工的法治观念与法律素质，使其日常工作中善于识别和防范法律风险。具体可以通过以下两种措施，提高企业全员法律风险意识。一方面，注重法律专项培训，企业方面可以聘请专业法律工作者，到企业内部开设专题讲座培训活动，为管理者、领导者及员工普及法律专业知识，包括一些涉及企业经营与发展的新颁布法律法规、政策文件，夯实员工的法律基础；另一方面，企业负责人应加强法律知识的自主学习，特别是关于企业法律风险的相关知识，充分了解企业法律风险的特征、类型，深度分析企业法律风险的形成原因，继而指导企业员工共同防范法律风险，降低企业经营和发展中的经济损失，提高法律风险的管理质量［4］。

（二）健全法律风险内控管理

内部控制指的是企业管理层、决策层，为保障企业财务信息的真实性、完整性和安全性，以及各类经济活动的有序进行，对经济行为予以有效控制，通过优化企业内部的分工，形成相互之间的制约关系。企业内控管理直接影响着各项工作质量，特别是在企业法律风险管理过程中，构建内控管理机制具有必要性。但值得注意的是，企业管理法律风险的主要目标，并非完全规避法律风险，或将法律风险降到最低，而是合理权衡企业法律风险承担度与预期利益之间的矛盾，实现企业的均衡化发展，避免因过度防范法律风险而错失商机，影响企业的经营利润。具体健全法律风险内控管理中，应涵盖合同管理制度、人事管理制度、知识产权管理制度等，引导广大员工积极学习法律风险内控制度，规范员工的思想和行为，在一定程度上降低企业法律风险。除此之外，结合企业具体经济活动，识别各类经济活动的法律风险，并制定应急处理预案，在内部控制与监督制约下，实现法律风险的有效防范。

（三）建立企业法律顾问制度

经济新常态背景下，企业法律风险的有效防范和管理，不仅要提高企业员工法律风险意识，构建完善的风险管理制度，更要设立总法律顾问，聘请专业领域的资深律师，负责主管企业经营中的法律问题，从宏观层面上对企业的法律风险进行分析、协调和管理。当前我国大部分企业并未设置总法律顾问，对法律顾问的作用和价值认识度较低。而事实上，设置法律顾问对企业防范法律风险具有重要价值：第一，在企业法律风险真正发生以前，总法律顾问有话语权，能够避免企业决策中话语权缺失而引发的法律风险问题。第二，总法律顾问能够结合企业的各个部门经营活动，对利益关系予以有效协调，兼顾各方的利益诉求，在宏观考量之下不会忽视任何一个部门，亦不会因为某个部门的利益而为企业带来法律风险。并且企业的总法律顾问可以对法律风险进行统筹分析，继而提前做出风险评估报告，为企业法律风险防范提供最优选择。第三，与企业领导者和管理者对比而言，总法律顾问在法律风险防范方面具有极大专业优势，能够通过对企业法律变动的现实情况，精准评估法律风险隐患，并提出具有专业性和建设性的法律风险防范意见［5］。当前我国企业法律顾问制度仍处于探索阶段，仅在大型企业及国企中设置了法律顾问，中小型企业则缺少法律顾问的支持，难以对企业法律风险进行细化分析，影响企业法律风险管理效果。对此，我国应积极借鉴其他国家执行法律顾问制度的成功经验，充分认知设置法律顾问的重要性，并为企业法律顾问提供良好的薪资待遇，使其可以更好地为企业法律风险管理服务。

（四）加强企业法治文化建设

法治文化建设是企业法律风险管理的重要措施之一，是保障企业健康稳定发展的内在驱动力。法治文化作为一种内在观念，是物质世界不断发展的产物，只有建设良好的企业内部法治文化，才能对企业员工形成法治引领，使其自觉遵守法律规范与企业规章制度。一方面企业法治文化建设能够规范员工的思想理念与行为，使其自觉按照法律、法规和规章制度办事，降低企业直面的法律风险，避免员工因法律风险管理疏忽而为企业带来法律风险，造成企业的经济利益损失；另一方面，建设良好的企业法治文化，使其成为企业员工共同的价值标准，淡化部门之间的矛盾和问题，保障企业法律风险管理制度的贯彻落实。法治文化作为企业法律风险管理中其他手段的有益补充，一种内在的法治思想理念引领，能够降低企业员工对硬性规章制度的抵触情绪，使法律风险管理制度真正落到实处。

综上所述，当前我国企业经营普遍面临法律风险问题，对法律风险科学防范和有效管理，对提高企业的经营发展质量、市场竞争力具有推动作用。因此，企业应提高对法律风险管理的重视度，立足于经济新常态视角下，分析企业常见的法律风险类型，结合自身现实情况构建法律风险管理机制与防范体系，对企业法律风险问题展开深度分析，采取行之有效的风险处理措施，在防范法律风险的同时保障企业经营效益，推动企业的健康稳定发展。