“税电指数贷”助中小微企业高质量发展研究

王志季

[摘要]  党的二十大报告指出，金融的高质量发展必须依赖于实体经济的高质量发展。国家宏观层面出台了一系列政策，明确了“税电指数贷”支持小微企业高质量发展的现实基础和政策方向。近期，四川农信眉山办事处联合辖内行社围绕“厘清市场边界”主题，对四川农信（眉山）“税电指数贷”产品（试点）助力中小微企业发展情况进行了深入调研。

[关键词]  “税电指数贷”；中小微企业；四川农信（眉山）

[作者单位]  青神农商银行

“税电指数贷”是在“银税贷”“电力贷”的基础上优化形成的一款信贷产品。该产品依托税务、电力相关数据形成的“税电指数”大数据，基于小微企业数据风险评分模型，是一款帮助解决中小微企业“融资难”的信贷产品，真正实现“精准贷前获客、智能贷中授信、实时贷后风险预警”全过程管理。该产品以其“数据优、覆盖广、程序简、无抵押、利率低、效率高”的显著特点深受广大中小微企业青睐。

优化策略

一是优化经营策略。按照“多找客户、找好客户”基本思路，强化“五大营销”，深入调查研究，思考和分析市场边界变化和客户群体情况，找准差距，结合自身的资源禀赋与所处区域经济结构及发展方向，在盈利、市场份额与创新、传统等策略中寻求最优策略。

二是优化营销模式。做好目标企业客户群梳理，加强客户资源整合，立足于从每一笔简单的业务办理，转变为提供多元化和组合式的金融产品和金融服务，提高营销技能，借助科技手段，优化资源配置，提升营销质效。

三是优化对外协作。加强与政府、税务、电力等部门和企业客户群合作，构建中小微企业融资服务平台，从海量数据中筛选出符合政策支持的对象，运用“税电指数贷”产品进行资源配置。

四是转变科技思维。一方面，伴随着互联网的发展以及产业数据化和数据产业化的互联互通，通过企业税务、电力方面的数据，运用“税电指数”反映一个地区经济发展的盛与衰以及一个企业发展潜能的兴与颓（以100作为经济强弱的分界点，高于100时经济上行；低于100时经济下行），可作为企业在生产链、资金链、景气度与企业经营的生态结构和运行规律的重要评价手段。另一方面，进一步拓展多流程、多环节、跨部门的金融服务路径，打通扶持中小微企业客群的“瓶颈”，借助科技和信贷技术的支持，唤醒企业“沉睡”的大数据资本，开发具备差异化特点的“税电指数贷”，以加强信息交叉检验和数据联系运用，着力提升金融服务中小微企业质效，实实在在地为中小微企业降本减负。

“税电指数贷”的运行成效

四川农信（眉山）于2021年7月开始构想酝酿。2022年一季度提出“税电指数贷”的概念。2022年7月建立眉山市3000余户制造业企业分户、分行业、分地区的企业“税电指数”，搭建“税电指数贷”中小微企业融资服务平台。四川农信（眉山）构建授信模型和风险模型，首批选取65户企业进行授信试点，并不断完善授信方案、风险防范方案、产品宣传方案。2023年2月，持续优化“税电指数”模型，推动“扩围提额、线上运行”工作，适时调整授信规则和制定多种授信模型，推出多种信贷组合策略，继而进入全面推广。

“税电指数贷”一经推出，为四川农信（眉山）带来了新的机遇。截至6月末，实现新增企业存款账户912个，增加低息存款13.94亿元；新增小微企业客户数417户，新增小微企业贷款7.16亿元；通过“税电指数”实现“指数化贷后管理”贷款额度625户18.95亿元。其中，分别支持“天府粮仓”建设核心区种粮大户眉山市一心农机专业合作社、眉山市东坡区四季蔬菜专业合作社各200万元。拟通过“税电指数”模型运用，综合授信顺应动力电池材料有限公司5000万元，助力其实现上市目标。

“税电指数贷”的创新模式和取得的成果获得社会各界的广泛关注，成为眉山在全国首创的运用税收大数据与金融机构合作的创新项目，入选国家税务总局主题教育第一批先进案例；四川省人民政府官网推送了“眉山市推出‘税电指数贷破解中小企业‘融资难”的信息；同时，被纳入四川省政府《聚焦高质量发展推动经济运行整体好转的若干政策措施》并向全省推广。

“税电指数贷”产品营销推广为优化调整信贷结构、客户结构、盈利结构，实现高质量发展开辟了新的路径。从监管指标来看，四川农信（眉山）坚守定位6项核心指标达标，涉农及小微贷款增速9.75%，高于各项贷款增速0.29个百分点，普惠型农户及普惠型小微企业贷款增速13.08%，高于各项贷款（不含贴现）增速2.54个百分点。普惠小微“两增两控”指标达标，普惠型小微企业贷款增速11.76%，高于各项贷款增速1.22个百分点。

破解现有问题

制度支撑问题。根据省联社《小微企业贷款管理办法》《税金贷管理办法》，“税电指数贷”在实际运用中，与“税金贷”在产品理论支撑、适用客群、数据频度和贷后管理等方面存在较大差异，产品制度支撑不够，一定程度上影响和制约了该产品的营销推广，部分行社对突破制度有风险担忧和顾虑，存在“就企业客户说企业客户、就贷款说贷款”等一些缺乏系统性营销规划意识。

去同质化问题。“税电指数贷”是四川农信（眉山）立足地方经济，服务中小微企业的定位推出的一款“流贷”产品，但该产品与其他银行信贷产品设计上，不同程度地存在雷同现象。一方面，不同银行都看到了“税电指数”运用于信贷业务的优势，纷纷找到税务部门寻求合作，眉山市税务局与工行、乐山商业银行等8家银行机构签订了“税电指数贷”合作协议，标志着他行同样具备参与竞争的“入场券”。另一方面，四川农信（眉山）辖内机构一段时间内缺乏敏锐意识，行动迟缓，瞻前顾后、徘徊观望，未突出首创优势、独占优势，在客户自主判断和分析能力方面未占得先机，其结果不言而喻，亟待改善。

风控管理问题。大数据运用完善了产品风险，严格筛选潜在损失，将需要承担的风险缩减。如果采用纯信用担保的方式，若遇市場风险冲击，很容易形成信用风险，且对冲损失的能力弱，潜在风险隐患对于防控的压力将大大提高，在风险选择和风险容忍度上各有侧重。因此，走访率高、成功率低的情况一定程度存在。由此可见，严格的获贷审核条件虽然会降低不确定风险，但也会造成产品营销的实际效果不如预期。

营销组合问题。目前，“税电指数贷”只能通过线下办理，在企业达到准入条件下，仍然需要实地调查企业具体生产状况才能授信，一定程度上受限于办贷资料收集、撰写调查报告、审查审批等环节的效率问题，办理时间需要10个工作日，20多项资料。而他行的同款性质产品，办贷时间仅需0.5天，视情况收集资料不超过5项。同时，营销宣传也滞后，部分行社、员工对“税电指数贷”不熟悉，走访不到位，作风不严不实，不能及時掌握和了解“税电指数”名单客户实情，不能精准判断客户需求，未形成产品特色和品牌效应，以致出现“墙内开花墙外香”现象，导致核心竞争力指标没有得到提升，营销停滞不前。

数据赋能问题。“税电指数”从2022年10月开始运用，时间较短，指数计算模型与贷款业务融合不够到位，测算模型侧重同比增加量，常忽略企业存量数据，对起步期企业的指数数据较高，成熟期的指数数据反而偏低。“税电指数”数据壁垒尚未完全打通，税务、电力居于主导地位，一定程度上影响了模型的优化；加之由于数据解密渠道未畅通，农信机构不能实现数据直联提取，势必影响到后续工作。一旦缺少必要的数据赋能，这样的产品易成为“鸡肋”，其日后的效果可想而知。

优化管理对策

完善规划管理机制。牢牢把握变与不变的关系，坚持守正创新，对“税电指数贷”产品进行完善规划，结合当前实情，设置专门机构负责统筹协调顶层制度设计、对外沟通协作机制，并按照“一级管一级，一级对一级负责”的管理要求，贯通省市县三级机构党委以及基层行社部门与网点之间责任链条，有效将管理工作、业务工作、产品研发工作和市场营销工作进行联结，测定市场边界、逼近市场边界，研判好发展态势，切实把管理各方面、全过程抓实落地。建议将“税电指数贷”纳入全省“流动资金贷款”产品下的一款“拳头”子产品进行设计规范，形成统一的规划管理机制。

健全配套机制建设。强化省联社与省税务局的战略沟通，签订合作协议，共同构建“税电指数贷中小企业融资平台”，并配套信息交互、产品管理、作业流程以及定价标准等方面的机制，实施全生命周期管理，提高产品市场竞争力，建立起“税电指数贷”产品的市场边界体系，更好地服务于中小微企业等市场主体。建议从省级层面牵头，结合“税电指数”数据和模型，运用金融科技手段健全“自主申贷、自主用贷、自主还贷”的线上智能贷款模式和“指数化贷后风险远程管理”线上自动预警模式。优化线下贷款业务流程，简化贷款资料、改进业务办理流程，从而提高办贷效率。省市县三级联动，积极争取将“税电指数贷”客户纳入各级政府风补基金支持范畴和国资背景担保公司担保范围，以及财政贴息对象，提高贷款额度，降低风险敞口。

确立市场营销理念。市场营销是系统整合性工程，各营销部门必须直接面对市场、接触客户、做好售后维护，这样才能提升市场份额和市场竞争力。一方面，要搭建起营销基本框架，强化营销理念对市场变革的作用，加深对营销理念的认识，形成统一的营销战略。另一方面，各机构要提高全员对营销工作的理解和重视度，从而深入研究辖内经济情况、资源禀赋、产业结构和市场竞争格局，全面掌握各类市场主体的有效金融需求，对重点客户实行“白名单”管理，加大营销投入，一步一个脚印把营销工作做到位。建议省级层面制定“税电指数贷”统一的推广方案，明确目标计划，落实责任部门和责任人，并实施强有力的考核，将业务营销与中小微企业客户覆盖面提升、客群结构提升相结合，推动员工通过“税电指数贷”开展精准营销。

培养产品管理核心人才。“税电指数贷”管理与创新、推广与实施，关键在人。就是建设一支作风过硬、本领过硬的干部队伍，不断激发干部队伍的创造性和管理热情，使其思考出更多更好的“金点子”。各机构要通过制定严格的考核约束机制与绩效激励机制，在产品研发和产品营销中发现人才、培养人才，动态管理好这类人才，纳入重点关注和培养对象。要通过四川农信“一报一刊一平台”宣传报道“税电指数贷”营销表现突出的干部员工典型做法、工作成效和先进事迹。建议强化对一线干部员工产品研发、市场营销能力提升培训，让他们在基层支行平台上形成合力、拓展业务、创造业绩，筑牢“三大银行”建设基石。