论中小企业管理者财务思维的重要性

张硕

［摘 要］中小企业管理者的财务思维对于企业的发展具有重要的作用。中小企业在面对市场和资本的挑战时相对脆弱，财务管理不当可能导致企业倒闭和破产。因此，中小企业管理者需要在财务思维与业务发展的平衡中寻找最佳策略，以实现企业经济效益与长远发展的良性循环，从而为企业创造更大的价值。本文阐述企业管理者财务思维的内涵及其重要作用，指出中小企业管理者需要具备的财务思维，并就如何提升中小企业管理者的财务思维提出自己的意见和建议。

［关键词］中小企业；管理者；财务思维；重要性

［中图分类号］F23文献标志码：A

中小企业是经济发展的重要组成部分，但由于缺乏资金和人力资源，往往面临着较大的市场竞争压力。在全球化经济时代，财务管理不仅是企业的基础，同时也是企业经营的灵魂，对于中小企业管理者而言，财务思维能力的提高，能够为企业的融资、市场竞争、经营决策等方面提供有力的保障，促进企业的可持续发展。本文主要阐述中小企业管理者财务思维的重要性，以及其在企业发展中所起的作用。

1 企业管理者财务思维的内涵及其重要作用

1.1 企业管理者财务思维及其特点

企业管理者的财务思维是指企业管理者在管理财务方面所表现出的思维和决策水平以及对企业财务信息的理解和应用。企业管理者的财务思维对于企业的发展至关重要，因为财务管理是企业成败的重要因素。企业管理者的财务思维具有如下四个特点。一是目标导向性。企业管理者的财务思维是以实现企业财务目标为核心的。企业管理者需要考虑企业的长远利益，制定合理的财务目标，并从企业的角度出发来作出决策。比如，管理者需要制订年度预算和长期计划，确保企业有足够的现金流以支持企业的发展和扩张。二是风险意识。企业管理者需要有风险意识，能够正确地评估和控制企业所面临的风险。管理者需要了解企业所处的市场和行业状况，预见潜在的风险，并采取适当的风险控制措施，比如制定应急预案以应对外部环境的变化。三是统筹兼顾性。企业管理者需要兼顾企业财务管理的各个方面，如资金管理、投资理财、费用管理等。管理者需要考虑企业的整体财务情况，从长远发展的角度出发作出正确的决策。比如，管理者需要平衡资金的流入和流出，控制有效成本，并根据企业的需求进行投资，扩大产能和市场份额。四是数据驱动性。企业管理者需要以数据为驱动，系统化地了解企业的财务信息，从中得出准确的结论，并以此作为决策的依据。比如，管理者需要了解企业财务状况、现金流、销售额、现有资产等数据，从中判断企业的未来发展趋势，并及时调整投资和财务策略。综上所述，企业管理者的财务思维具备目标导向性、风险意识、统筹兼顾性和数据驱动性等特点，这些特点能帮助企业管理者更加准确地把握企业财务状况，制订合理的财务行动计划，实现企业的健康发展。

1.2 企业管理者财务思维的重要作用

企业管理者的财务思维在企业的管理和经营策略中有着至关重要的作用，主要表现为以下四个方面。一是帮助企业管理者掌握财务信息。企业管理者的财务思维强调对企业财务状况的全面了解，能帮助管理者及时掌握企业的现金流、资产负债表、利润表等信息。这些信息可以提供有关企业整体运营状况的准确和客观的数据，从而确保管理者能够正确地制定财务决策和战略规划，更好地把握企业的发展方向和市场趋势。二是帮助管理者作出正确的财务决策。企业管理者的财务思维还强调建立科学的财务数据分析体系，使管理者更好地识别现有的经济机遇和风险。分析准确的财务数据有助于管理者更好地处理现有的商业问题和提高整体业务效率，还有助于预测未来的企业趋势并作出更好的决策。三是提高管理者的投资决策能力。企业管理者的财务思维能够帮助其更好地理解投资行业趋势和未来的成长趋势，判断市场风险和收益，从而制定最佳的投资和资本战略。正确的投资决策能够为企业未来的发展奠定坚实的基础。四是控制企业财务风险。企业管理者的财务思维还强调风险评估和控制，使企业能够更好地预测财务和商业风险，并制定有力对策，确保企业财务安全。企业管理者需要保持敏锐的风险感知，及时发现风险并采取措施加以应对，使企业稳健可持续地发展。综上所述，企业管理者的财务思维可以帮助企业管理者更好地理解企业数据，把握市场机遇，实现企业的可持续发展。

2 中小企业管理者应具有的财务思维

在新时代背景下，行业竞争加剧，经济持续转型升级，企业管理模式转变，中小企业管理者应具有财务管理新思维，具体体现在以下四个方面。一是实事求是的思维方式。中小企业管理者需要聚焦实际情况，总结实践经验，创新财务思维模式，针对企业财务问题提出切实可行的解决方案。应从客观认识企业财务现状、分析問题、制订可行方案等方面入手，保持思维的实事求是性。二是敏锐的市场洞察力。中小企业管理者需要具备敏锐的市场洞察力，及时发现市场变化，解读市场行情，进而通过财务数据实现企业的进一步发展。应注重市场定位与规划，突破经营瓶颈，发掘潜在机会，保持市场竞争力。三是具备预测和管理风险的能力。中小企业管理者需要维护财务稳定，应了解承担的所有风险，如利率风险、汇率风险、市场风险、信用风险等，进行定期评估并且自行承担适当的风险。应注重风险管理，准确预测市场变化和行业趋势，及时应对异常和变化，对企业财务稳定起到积极的作用。四是善于利用外部资源。中小企业管理者应善于利用外部资源，积极获取资本市场的融资方式，借鉴其他企业的成功经验，拓展财务知识，完善企业的财务管理策略。管理者也可以寻求专业机构的帮助，如会计和讲师机构，提高自己的财务水平和管理能力，从而更好地处理企业财务相关问题。综上所述，中小企业管理者需要拥有实事求是的思维、敏锐的市场洞察力、预测和管理风险的能力和善于利用外部资源的能力。这些能力可以让企业管理者更好地应对日益复杂多变的市场环境，切实促进企业的发展，夯实企业的发展基础。

3 培养中小企业管理者财务思维的意见和建议

3.1 培养财务量化目标思维

在现代企业管理中，企业的管理目标从定性渐渐变成了定量，而量化目标更加具体、明确，可以直观反映出企业的财务状况，要培养中小企业管理者的财务量化目标思维，可以采取以下五种方法。一是提高财务知识水平。中小企业管理者应该具备基本的财务知识，包括会计、财务分析、财务管理等方面的知识。企业管理者可以参加相关的课程培训，或者向专业的财务顾问进行咨询来提高自己的财务知识水平，从而更好地理解财务目标及其量化分析方法。二是确定关键绩效指标。中小企业管理者应该清楚地了解企业目前面临的关键问题，制定适当的财务量化指标，并将其纳入绩效考核。例如，销售增长率、毛利率、净利润率等绩效指标可以量化企业的财务目标，使企业管理者更加清晰地了解企业的整体财务状况。三是建立财务目标体系［1］。中小企业管理者应该考虑建立一套完整的财务目标体系。这个体系不仅应该包含企业长期和短期的财务目标，还应该建立员工个人与企业绩效目标相结合的目标设定和考核体系。这样可以强化企业管理者和员工对财务目标的重视，拉近企业管理员与员工之间的联系。四是采用先进的财务管理工具。中小企业管理者应该注意采用先进的财务管理工具，如ERP系统、智能财务软件等，使企业财务信息更加透明和快速。采用这些工具可以减轻企业管理者的工作压力，提高企业财务管理的效率和质量，帮助企业管理者更加及时地进行财务目标的量化分析。五是鼓励创造性思维。中小企业管理者应该鼓励员工进行创造性思考，提出财务目标的创新性方法和做法。管理者应该采纳有价值的建议，并积极推进实施。这样可以增强员工的工作积极性和创造性，更好地服务于企业的财务目标。综上所述，培养中小企业管理者的财务量化目标思维需要做到提高财务知识水平，确定关键绩效指标，建立财务目标体系，采用先进的财务管理工具和鼓励创造性思维等。这些方法可以帮助企业管理者更加准确地把握企业财务目标，进而实现企业的可持续发展。

3.2 培养财务管控思维

在培养企业管理层的量化目标思维后，还应该引导管理层深入学习财务管控知识，要培养中小企业管理者的财务管控思维，可以采取以下五种方法。一是建立健全的财务管理制度和流程。中小企业管理者应该建立健全的财务管理制度和流程，以保证企业财务信息的可靠性和准确性［2］。制度和流程应包括财务核算、预算管理、成本费用控制、资金管理和风险管理等方面。二是设立有效的财务管控指标。中小企业管理者应该设立有效的财务管控指标，如经营利润率、成本费用控制率、库存周转率等，以监控企业的财务状况和运营效率，并及时采取相应的措施。三是使用专业的财务管理软件。中小企业管理者应该使用专业的财务管理软件，从而更加方便地管理和分析企业的财务数据。这些软件可以帮助企业管理者及时掌控企业的财务状况，提高企业管理效率。四是培养员工的财务管理能力。中小企业管理者应该培养员工的财务管理能力，提高财务管理水平。管理者可以通过培训、授权、考核等方式激励员工，并将自己的财务管控思维与企业的业务目标紧密结合起来。五是寻求专业财务顾问的帮助。中小企业管理者可以寻求专业财务顾问的帮助，进行财务咨询和管理。财务顾问可以帮助企业管理者分析财务风险和机会，并提供应对策略和建议［3］。总体来说，要培养中小企业管理者的财务管控思维，需要加强财务知识的学习，建立健全的财务管理制度和流程，设立有效的财务管控指标，使用专业的财务管理软件，培养员工的财务管理能力，寻求专业财务顾问的帮助等。只有每位企业管理人员都具备相应的财务管控思维，才能保证企业各个部门的责任目标变为现实，从而促进企业整体目标的实现。

3.3 培养财务风险管控思维

要培养中小企业管理者的财务风险管控思维，可以采取以下四种方法。一是增强风险意识。中小企业管理者应该加强对风险的认识和理解，意识到财务风险对企业的影响，情况紧急时如何有效应对，保障企业财务安全，借鉴过往类似经验教训，为财务目标的实现保驾护航。二是建立风险管理机制。中小企业管理者应该建立健全的风险管理机制，将财务风险管控纳入企业全过程的管理［4］，实行全员参与，利用内部控制和风险管理工具加强对风险的管控，提高风险管理效益。三是进行风险评估和控制。中小企业管理者应该进行风险评估分析，以便识别、量化财务风险并加以控制和应对。根据不同的风险类型制定应对措施和应急预案，包括制定财务风险承担策略、加强合规管理、控制成本开支、提高资金使用效率等手段。四是调整和完善风险管理策略。中小企业管理者要不断调整和完善风险管理策略，把握市场动态变化、行业发展变化、政策法规变化等，及时做出调整，使企业能够在复杂多变的市场环境下顺利实现财务目标。总体来说，要培养中小企业管理者的财务风险管控思维，需要增强风险意识，建立风险管理机制，进行风险评估和控制，调整和完善风险管理策略。这些方法可以帮助企业管理者懂得风险管控的重要性，及时应对不同的风险，提高企业管理水平和风险应变能力，帮助企业实现可持续发展。

3.4 培养大数据思维

大数据时代的到来，使得传统企业管理模式面临着严峻的挑战，传统的企业管理模式已然无法适应现代企业管理的要求，要培养中小企业管理者的大数据思维，可以采取以下四种方法。一是学习数据分析知识。中小企业管理者应该了解基本的数据分析和挖掘的知识，如数据预处理、数据挖掘算法、数据可视化等。学习这些知识可以帮助企业管理者更好地理解数据的特点和价值，掌握数据分析的思维方法。二是建立数据采集、存储和管理系统。中小企业管理者应该建立数据采集、存储和管理系统，以便更好地管理和利用企业数据资源。建立数据仓库，实现数据清洗和标准化管理，逐步构建数据分析和挖掘的技术基础。三是学习数据分析和应用。中小企业管理者应该利用现有的数据分析和挖掘技术，如机器学习、数据挖掘和大数据分析等方法进行数据分析和应用。例如，建立預测模型，帮助企业管理者抢占商机，预测客户需求，等等，形成决策依据，提高业务效益和管理水平。四是学会运用数据推动业务增长。中小企业管理者应该将大数据思维与业务增长相结合，利用数据推动产品创新、优化业务流程、提高客户体验等，提高企业竞争力和市场占有率。总体来说，要培养中小企业管理者的大数据思维，需要学习数据分析知识，建立数据采集、存储和管理系统，进行数据分析和应用、运用数据推动业务增长。这些方法可以协助企业管理者更好地分析企业数据，更好地理解市场及客户需求，顺应市场要求，提高企业核心竞争力，适应信息技术时代的发展趋势，迎接未来挑战。

4 结语

企业中小企业管理者在经营的过程中，财务思维的重要性不可忽视。有效的财务思维可以帮助企业管理者更加精准地掌握企业的财务状况，识别财务风险，并制定相应的措施。这样，企业管理者可以规范财务管理，确保企业的健康发展，提高企业的市场竞争力。

参考文献

［1］李建琴. 运用财务战略思维优化中小企业财务管理［J］. 中国中小企业，2020（2）：101-102.

［2］梁茵棠. 探讨如何运用财务战略思维优化中小企业财务管理［J］. 投资与创业，2021（2）：122-124.

［3］刘漫. 浅析中小企业发展中财务管理的应用［J］. 经济与社会发展研究，2020（10）：35.

［4］李文坡. 运用财务战略思维优化中小企业财务管理［J］. 市场调查信息（综合版），2021（9）：62.