全球司库管理推动数智化转型

刘国庆

（国家能源集团广东电力有限公司，广州 510700）

1 引言

财务管理是企业经营管理的核心内容，司库管理又是全球经济发展中财务管理的重点之一，全球司库管理在西方发达国家已取得一定的理论支撑和实践经验[1]。在我国市场经济发展中，加强企业管理与全球司库契合，是提高管理水平、推动数智化转型的有效途径。全球司库建设，在企业资源配置框架下本着“顶层设计、平台实施、基层执行”的原则进行架构，主要涵盖账户、融资、票据、担保、保函、供应链金融、金融投资、金融衍生、PPP 等业务管理功能，通过司库管理确保资金安全，促进价值创造。

2 数智化司库管理的意义

司库管理（Treasury）来自国外财务管理实践，在财务管理人员的眼中，司库管理通常被理解为“资金管理”[2]。简而言之，司库管理是一种专门化的管理现金收支、保持头寸的一个概念。初始阶段的探索中，企业开始对资金集中管控，集中利用进行探索，逐渐诞生出“司库”的概念。随着金融市场监管开放，企业开始进行一些短期货币交易行为，此时对资金的高效利用提出了更高的要求。在经济不断的发展中，企业对现金管理部门的要求达到了一个新的高度——不但要求其实现集团整体资金流动性管理，还要上升到公司战略管理层面，此时的司库概念不仅仅是传统概念的“财务管理”和“资金管理”，而是一种独特的专业化管理方式。

2.1 数智化司库管理有利于优化资源配置

数智化司库管理通过应用信息技术手段来管理和监控企业的资金流入和流出，包括现金、银行存款、证券、金融衍生品等资金工具的管理，有利于实现资源的优化调配。

一是数智化司库管理可以实现资金的精确管理。通过数智化司库管理，企业可以随时了解自己的存量资金状况和长短期资金增量需求，并根据实际情况及时对现金流进行调整和管理，避免资金冗余浪费，使资金得到有效利用。

二是数智化司库管理可以提高资金运作效率。数智化司库管理可以将企业的所有账户进行垂直统一管理，通过自动化和智能化手段来管控资金流入和流出的速度和方向，减少人工干预的误差和时间成本，提高资金的运作效率，从而提高企业的经济效益。

三是数智化司库管理可以实现风险的控制和管理。通过数智化司库管理，企业可以随时了解自己的资金风险状况，并可以根据实际情况进行风险控制和管理，有效降低财务风险。

四是数智化司库管理可以提高企业的竞争力。随着信息化技术的不断发展，数智化司库管理已经成为现代企业的必备工具。通过数智化司库管理，企业可以实现资金的全面管控和调配，盘活存量，用优增量，确保利润质量，不断提升核心竞争力。

2.2 数智化司库管理有利于提高经营效益

一是数智化司库管理可以提高资金管理质量。数智化司库管理可以将各个银行账户的资金流水全部集中到一个系统中进行管理，充分运用司库体系数据的实时性和穿透性，多维度对资金流动进行监控和分析。

二是数智化司库管理可以提升账户管理质量。将所有账户纳入司库管控系统实时监控，杜绝核算外账户，加强对资金流动的管理控制，全部银行账户对账及余额调节表编制集中由共享中心RPA 发起，降低舞弊风险，确保账户资金安全。

三是数智化司库管理可以降低企业运营成本。例如，企业可以加强与银行合作，通过建立结算支付平台，将常规的账单支付等流程自动化，减少人工操作难度和强度，提高工作效率和质量。

四是数智化司库管理促进产融融合创效。集团通过资金集中管理，增加财务公司、融资租赁公司等专业化内部金融单位头寸，以内部信贷满足成员单位资金需求，降低外部带息负债，减少集团整体利息支出，实现产融效益倍增，进一步提升国有资产保值增值率，降低资产负债率。

3 数智化司库管理体系建设的关键点

在数智化司库管理体系建设中，顶层设计、平台实施以及基层执行是关键点。

3.1 顶层设计

在集团全球司库管理体系建设过程中，顶层设计是决定性关键因素，是重要基础保障。顶层设计包括科学的制度体系、完善的管理架构以及健全的基层执行系统，要求在各组织管理部门之间能实现统一管理、分级授权的管理模式。健全的制度体系是顶层设计中非常重要的组成部分，是确保司库管理体系优化构建的理论指导和依据[3]。要求制度体系在构建的过程中需要具备战略高度的纲领性制度，在司库管理运营的各个层面中，能体现不同组织部门的管理价值，保证落实集团公司战略性目标。重塑管理架构为司库管理体系的优化构建提供组织支撑，通过不同子分公司之间的信息共享和相关管理责任的自我明确，实现更加专业规范的业务管理。

3.2 平台实施

司库系统在构建的过程中，应选择实力雄厚业绩丰富的供应商，实现多方之间的交流和协作，高效解决管理中厂商之间的矛盾与纠纷，能进一步确保全过程、全范围等全面集成管理模式的实现。坚持采用高标准的选型模式，强化全功能覆盖和高质量建设作用，实现账户、资金、预算、融资、结算、风险集中管理，确保公司资金信息动态反映，资金业务全面监控，银行账户全部可视，资金流动全部可溯，归集资金全部可控。重点加强司库数据的实时性和穿透性，建立多维度、全方位分析指标体系，开展大数据分析，为公司生产经营提供资金决策支持[4]。充分考虑境内外子分公司特点，统筹考虑一体化建设，促进金融服务与司库管理有效对接，规范各流程管理内容和管理体系，充分发挥司库运营管理一体化的优势。

3.3 基层执行

司库运营管理贯穿战略财务、业务财务和共享财务，完善的内部组织系统和内部控制体系是司库运营管理的前提和保障。对各层级成员企业司库管理的职责与要求进行充分的明确，统一资金管理流程，将最终管理的结果系统纳入司库管理系统，实现闭环下的组织管理模式[5]。通过顶层设计和平台建设，运营模式基本定型，需要加强对基层单位业务人员、财务人员的宣贯培训，提高其认同度，为平台上线运营奠定良好的基础。同时基层单位业财人员在使用过程中会不断发现存在的问题，集团需要确定渠道收集问题进行研讨，对优秀的、合理的建议，交付平台建设单位不断优化完善平台，进一步丰富应用场景，不断满足基层单位管理需求，为集团公司建设世界一流财务体系赋能。

4 集团司库管理体系数智化转型发展目前存在的不足

4.1 资源集中度较低

资源集中度较低是目前集团司库管理体系数智化转型发展中的主要问题之一，全球司库管理体系的构建强调实现不同组织、系统之间信息的共享和互通，实现资源的集中，提高管理效率和质量。但目前集团司库管理数智化转型中，各组织之间信息“孤岛”现象明显，难以形成集团全组织、全业务的全球化资金池和票据池，资源集中度较低。

4.2 信息系统不完善

全球司库管理模式下，集团实现司库管理数智化转型离不开信息系统的支持，构建完善的信息系统能实现不同子系统之间的有效沟通和高效协作。但在实际管理中，集团司库管理数智化转型信息系统不完善的情况显著。

一是忽视信息系统构建的必要性；二是在信息系统构建中对云计算等信息技术的运用效率较低，难以针对集团司库管理的战略性目标完善物质力量的保障，阻碍集团司库管理数智化转型的进程。

4.3 人才队伍筹备不足

集团司库管理体系数智化转型对信息化人才需求不断增加，但在实际管理中，缺乏高素质、专业化的信息管理人才，人力资源队伍筹备不足，严重阻碍集团司库管理体系数智化转型发展。一方面，集团在信息化人力资源队伍构建的过程中，未能针对司库管理模式和职能定位对相关人员的职业技能提出明确的要求，导致相关信息人才专业能力不足，缺乏相应数智化技能；另一方面，人员对网络信息安全的意识认识不足，人才培养中，忽视员工安全意识教育，增强了司库管理数智化转型中的信息风险。

4.4 缺乏数智化平台保障

受全球司库管理体系思想的影响，集团司库管理数智化转型工作推进的进程加快，集团内部实现管理理念和组织架构等维度的数智化转型发展，但在内部管理运营中，对数智化平台和相关数智化管理系统的引入相对滞后，部分集团在数智化转型发展的目标下，设置采用传统的平台进行数据、信息管理，导致数智化进程在平台中受限，难以进一步发展。同时在数智化平台的使用过程中，平台维护工作开展质量较低，导致平台的不稳定性增加，信息风险增加。

5 集团司库管理体系数智化转型发展的建议

5.1 集中资源，主动进行价值创造

全球司库管理体系在构建的过程中，通过各组织管理流程的不断优化，逐渐形成了以全球司库管理系统为中心的司库一体化管理模式。在全球司库管理领先实践的指导下，实现集团司库管理体系数智化转型发展，应促进资源集中，建立健全覆盖集团全组织、全业务的全球化资金池和票据池，由集团司库统一规范运作管理模式进行统筹管理，实现资金管理可视可控，主动进行价值创造。在集中资源的过程中，应不断优化提升外部资源获取能力和议价能力，为落实集团战略提供可靠的资源支持。

5.2 强化信息系统的支撑

全球司库管理领先实践经验中，信息系统的构建与应用是提升司库管理质量与效率的重要技术基础，集团ERP 系统经过长达3 年的不断建设，已基本趋于成熟。企业司库体系的建设通常包括运营资金、结算管理与风险管理等内容，通过不同子系统的支持，最终实现司库管理系统的高效运作[6]。建立司库体系需要充分借鉴世界先进司库建设经验，加大对5G、云计算以及大数据等信息技术的应用，管理规划优化设计，加大软硬件投入，强化金融资源集中，做好宣贯培训，提供可靠运维，确保司库管理高效安全。

5.3 确保人才精专、高效敏捷

人力资源是集团企业各项经营管理和业务活动开展的重要保障，集团司库管理系统数智化转型发展中，加强高素质和信息化人才队伍建设是关键。

一是要明确司库管理的模式和职能定位。数智化转型需要员工具备数智化技能。必须强化数智化培训和普及工作，提高员工的数智化技能水平，以保证数智化转型的成功实施。

二是要采取一系列技术手段来强化网络安全，包括采用安全加密技术、设置严格的访问权限、实施多层次的网络安全防护机制等。此外，应该采用安全审计和监控机制，定期对网络进行安全评估和漏洞扫描，并及时处理漏洞和安全事件。

三是要加强员工的安全意识教育，让员工了解网络安全的重要性，提高其安全意识和能力，包括教育员工如何正确使用密码、如何识别钓鱼邮件、如何保护公司信息等。

四是要制定完善的安全策略和管理制度，包括网络安全管理制度、应急响应预案、安全审计制度、风险评估和防范制度等，以确保网络安全的可持续性和稳定性。

5.4 建立数据分析平台

数据分析平台是指利用现代化的技术手段将组织内部或外部数据进行收集、存储、处理和分析，以便组织管理层或业务部门能够更好地了解企业运营情况、客户需求和市场趋势等信息，以指导企业的决策和发展。数智化数据分析平台充分应用前沿技术，将大量的数据进行自动化处理并可视化输出，使得企业管理层或业务部门可以更快速地获取到重要数据，提高分析决策效率。数智化数据分析平台还可以对企业数据进行实时监控和预警，及时发现并解决问题，避免风险和损失。在构建过程中应注意以下几点内容：数智化数据分析平台的数据来源可能包括企业内部系统、外部数据来源等，需要进行综合考虑；数智化数据分析平台的数据质量对分析结果的准确性有很大的影响，因此需要保证数据的准确性和完整性；技术选型需要考虑平台的稳定性、可扩展性和安全性等因素，选择适合企业需求的技术；数智化数据分析平台需要与企业的组织架构和人员培养相匹配，以保证平台的有效使用和管理。

6 结语

在我国市场经济发展中，强化国内企业全球司库管理，采取多种措施和云计算、大数据、人工智能、区块链、网络安全等多种数智技术，促进管理模式创新发展，促进财务管理职能转型，从而推动集团数智化转型，进一步优化资源配置，提高核心竞争力，为集团健康可持续发展贡献财务力量。