基于DEA模型地方法人金融机构的经营绩效研究——以吉林省为例

中国人民银行通化市分行课题组

（中国人民银行通化市分行，吉林通化 134001；中国人民银行吉林省分行，吉林长春 130051）

一、研究背景及意义

近年来，随着地方法人金融机构支持地方经济社会发展能力的不断提升，吉林省把发展壮大地方法人金融机构作为完善金融市场体系的重点工作之一。从整体上看，地方法人金融机构经营绩效是地方总经济发展指数的一个重要组成部分，地方法人金融机构经营绩效良好不仅支持地区经济健康发展，也对中小企业起到了扶持作用，在当今竞争激烈的环境中，银行在市场中的生存在很大程度上取决于经营绩效，目前我国对全国性商业银行的经营绩效研究较多，而对地方法人金融机构研究仍是匮乏，尤其对于吉林省地方法人金融机构经营绩效的统计分析更是寥寥无几。农村商业银行、城市商业银行、农村信用合作社、村镇银行是吉林省法人金融机构主体，由于历史包袱重、积累少、抗风险能力不高、风险处置能力弱，近年来成为吉林省金融监管领域的焦点，因此，更加说明了研究地方法人金融机构经营情况的必要性和可行性。

二、文献综述

（一）国外文献综述

国外学者最早由Alhadeff（1954）开始研究银行间效率差异，而后Sherman和Gold（1985）首次将DEA应用于银行分行间效率评价，通过DEA，可以有效地识别低效支行，提高银行业的总体效率，之后代表性学者有Berger，Hancock and Humphrey（1993）运用参数边界方法对美国银行业盈利进行了研究，并对技术效率和配置效率进行了重新诠释。Ekenl 和 Kale（2011）利用DEA和超效率DEA相结合的方法，对中国三类银行在金融危机后的经营效率变化进行对比研究。

（二）国内文献综述

相对于国外学者，中国学者研究DEA方面相对较晚一些，在研究方法上，它也相对传统，最近几年，关于银行效率的问题研究得到了快速的发展：于伟和王力（1997）是最早对中国商业银行效率进行研究分析的，他综合考虑了我国商业银行的技术效率、规模效率和规模收益，提出了提高银行效率的措施。张建华（2003）测算了各类商业银行的效率，指出了中国银行业的整体资源利用水平。楠竹（2004）提出我国国有商业银行人力资源利用率不高，商业银行整体效率处于较低水平的结论。截至今日，利用DEA模型研究地方法人金融机构的论文少之又少，蔡扬扬（2016）对福建省71家地方法人金融机构进行模型构建，分析经营效率值。

三、研究的理论分析

（一）研究基础

高效的银行业能够更好地抵御负面冲击并有助于金融体系的稳定。因此，分析银行的效率绩效及其背后的影响因素至关重要，只有强大、技术高效和盈利的银行才能向利益相关者承诺现实的回报并降低破产的可能性。本文选择DEA方法首先是因为它比传统参数技术具有广受赞誉的优越性，传统的参数化技术需要对观测值的分布进行先验假设，而DEA则不需要。其次，银行是多输入多产出企业，当DEA应用于多个输出和输入时，效率定义为输出加权和与输入加权和的比率。最后，对吉林省法人金融机构的研究方法是相对效率的研究，因此更适合非参数分析方法。

（二）研究方法

1. DEA模型

DEA模型中包含CCR模型与BCC模型①CCR模型是指在决策单元处于规模报酬是固定的情况下，被用来度量决策单元的总体效率。，DEA模型可以将资源配置效率与技术效率相结合，而技术效率又可以将资源配置效率分为规模效率与纯技术效率，每一类模型都可以分为输入型和输出型，并且可以设定为规模收益不变（CRS）和规模收益可变（VRS）。在DEA模型中，各银行的效率分布在（0，1）范围内，处于效率前沿银行的效率值为1。

2.超效率DEA模型

传统的DEA效率仅仅被分成了两部分，一部分小于1，效率值为无效；一部分等于1，效率值有效。事实上，效率值为1的决策单元也是存在差别的。超效率评价方法是指在决策单元无效时，采用传统DEA方法，并在此基础上对效率值为1的决策单元进行深入分析，并根据效率值的大小进行排序。

3. DEA方法的优缺点

表1 参DEA评价方法优劣对比

四、吉林省地方法人金融机构经营现状

（一）吉林省地方法人金融机构资产、存贷款状况②本文所有数据均可公开，数据来源均为吉林省金融监管部门官方网站及作者整理

截至2022年末，吉林省地方法人金融机构资产总额16139.34亿元，比年初增加1588.1亿元，增长10.91%；负债总额15081.24亿元，比年初增加1552.88亿元，增长11.48%；各项存款余额12668.73亿元，比年初增加1400.76亿元，增长12.43%。

（二）吉林省地方法人金融机构资产质量、净利润状况

截至2022年末，吉林省地方法人金融机构各项贷款余额9611.19亿元，比年初增加837.91亿元，增长9.55%，其中不良贷款余额298.12亿元，比年初增加44.71亿元，增长17.64%，平均不良贷款率7.02%，比年初上升1.5个百分点。2022年，吉林省地方法人金融机构净利润18.01亿元，比年初减少33.62亿元，降低65.12%，主要来源于利息净收入。

（三）吉林省地方法人金融机构的行业地位

近年来，地方法人金融机构的地位逐渐凸显，现将吉林省地方法人金融机构总资产与现有竞争者的总资产进行对比分析，可见，大型商业银行与地方法人金融机构均占有很大的市场份BCC模型是指在决策单元处于规模报酬是可变的情况下，用于纯技术效率和规模效率的度量。额，且保持了良好的增长态势。如表2所示：

表2 2018-2022年各类金融机构的总资产份额 %

五、基于DEA模型对地方法人金融机构的实证分析

（一）吉林省地方法人金融机构的样本数据及指标选取

1.决策单元的选取

使用数据包络分析法进行效率评价时第一步就是选取决策单元（DMU），为了最大程度研究吉林省地方法人金融机构的经营效率，选取吉林省119家全部法人金融机构进行对比研究，足以代表吉林省地方法人金融机构的情况，截至2022年末，吉林省地方法人金融机构共有119家，其中包括城市商业银行1家、民营银行1家、农村商业银行39家、农村信用合作联社13家、村镇银行65家。

2.投入、产出指标体系的构建

投入和产出指标的选择困难而关键，因为投入和产出应保持很强的线性关系，以反映DMU的实际情况。目前，国内外的研究主要集中在生产法、中介法和资产法三个方面。直接采用三种方式中的任何一种来界定法人金融机构的投入和产出都是不合理的，在选择投入产出指标时，必须考虑吉林省银行业的实际情况，考虑到指标的可得性和代表性，本文选取资产总额、存款总额作为输入指标，将贷款余额、净利润作为输出指标。所采集资产总额作为银行对实物资本、固定资产的投资，在一定程度上反映了银行的实际经营规模，是稳定效率的物质基础；存款是银行最大的资金来源，体现了银行吸纳资本的能力，在很大程度上决定了银行的现金流量和营运资金。在产出指标中，贷款是银行获取利润的主要方式，贷款余额在一定程度上代表了银行的经营规模；净利润反映了银行一年的实际盈利情况，与效率水平密切相关。

（二）吉林省地方法人金融机构DEA模型的构建

DEA是一种多投入多产出非参数效率评价方法，它采用线性规划方法构建包含多个决策单元（DMU）的有效边界，并利用各决策单元当前生产点与有效生产点之间的距离前沿作为效率评价指标的高低。如果效率计算为 1，则 DMU 在有效边界上，是有效的；如果它位于 0 和 1 之间，则DMU 无效，则距有效边界的距离就是效率损失。

本文吉林省地方法人金融机构DEA模型如下：

（三）吉林省地方法人金融机构基于DEA模型的实证分析

1.基于CCR模型评价分析

运用DEAP软件，根据投入产出指标数据，得出CCR模型的效率值如表3：

表3 CCR模型下吉林省地方法人金融机构效率测算表

表4 2020-2022年吉林省法人金融机构效率BCC模型下测算

在CCR模型下吉林省地方法人金融机构2020年效率平均值为0.66，2021年效率平均值为0.67，2022年效率平均值为0.71，2020-2022年效率值稳步提升，各类法人机构间的效率值差距不是很大，根据运算结果，其中有3家法人金融机构都曾达到过效率值为1的最好状况。

2.基于BCC模型评价分析

运用DEAP软件，根据投入产出指标数据，得出BCC模型的效率值如下表，其中TE、PTE、SE分别表示技术效率、纯技术效率、规模效率；drs表示规模报酬递减，-表示规模报酬不变，irs表示规模报酬递增。

为便于分析，将吉林省地方法人金融机构分为五大类进行对比，分别为城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村信用社、村镇银行，得出以下结论。

（1）从技术效率上分析，吉林省地方法人金融机构的技术效率还有待提高，在2020-2022年间有3家都曾达到过技术效率为1的最好状况，包括1家农村商业银行和2家农村信用社；五类法人金融机构的技术效率存在差异，其中2020年民营银行的技术效率较高，而其他法人金融机构相差不大，根据三年间的技术效率均值进行排名，民营银行＞城市商业银行＞村镇银行＞农村商业银行＞农村信用社，总的来说，吉林省地方法人金融机构还需采取相应措施，加强经营管理，提高效率。

（2）纯技术效率：是指由制度和管理水平所产生的收益，是因为管理和技术等原因，影响银行的经营效率，如果纯技术效率等于1，那么就意味着，银行内部管理能力还是很高的，人员配备先进，技术水平较高。从纯技术效率上分析，吉林省地方法人金融机构三年的纯技术效率值均值为0.75，在2020-2022年间有12家都曾达到过纯技术效率为1的最好状况，其中城市商业银行、民营银行和农村信用社的占比相对较大，说明技术能力和管理能力相对较高，而村镇银行和农村商业银行还需提高管理和技术水平，值得一提的是，吉林省有一家农村信用合作联社于2020年纯技术效率值达到1，而2021-2022年的纯技术效率值排在倒数一，说明经营管理和技术水平大幅度下降，需及时制定应对方案分析原因，提高效率。按照纯技术效率排名：城市商业银行=民营银行＞村镇银行＞农村商业银行＞农村信用社。

（3）规模效率：是指在一定的制度和管理水平下，目前的规模与最优规模之间的差距，如果规模效率为1，说明银行以更先进的方式将资源整合，没有造成资源浪费。从规模效率分析，从总体上说，三年间吉林省地方法人金融机构的规模效率平均值均达到0.9以上。2020年有9家达到规模效率为1的状态，有70家规模效率达到0.9以上，规模效率较高；2021年有14家达到规模效率为1的状态，其中有72家规模效率达到0.9以上；2022年有20家达到规模效率为1的状态，其中有75家规模效率达到0.9以上。说明吉林省地方法人金融机构整体的规模效率较高，且2020-2022年间有3家都曾达到过规模效率为1的最好状况，按规模效率值进行排名，农村信用社＞村镇银行＞农村商业银行＞民营银行＞城市商业银行，农村信用社的规模效率最高。

（4）从规模效益上分析，2020年，有47家处于规模报酬递减阶段，说明规模目前已经超出较好水平，有9家银行处于规模有效率阶段，其余法人金融机构仍处于规模效益递增阶段。2021年，有61家处于规模报酬递减阶段，说明规模目前已经超出较好水平，有14家银行处于规模有效率阶段，其余法人金融机构仍处于规模效益递增阶段。2022年，有56家处于规模报酬递减阶段，说明规模目前已经超出较好水平，有20家银行处于规模有效率阶段，其余法人金融机构仍处于规模效益递增阶段。

综述所述，三年间吉林省地方法人金融机构各类平均效率值变化情况说明2020-2022年吉林省地方法人金融机构经营和管理水平正在逐步提升，并向更好的趋势发展。

3.基于超效率模型评价分析

当采用 CCR 模型时，常常会发生多个 DMU效率值为 1 的情况，因此，Andersen 和 Petersen（1993）提出了超效率方法，将 DMU 的评价排除在效率边界之外，然后构造新的效率边界剩余的DMU。由于移除的 DMU 不包含在边界的效率中，新的效率值将大于 1。考虑到DEA方法不能区分所有有效银行之间的差异，本文运用SOLVER软件，使用超效率DEA将上述运算结果效率值为1的法人金融机构进行再次进行运算排名，从而分析效率差异。

分析测算得出，尽管这些法人金融机构都处于生产前沿面上，但是效率也有很大区别，有些差距还是很大的。2020年按平均超效率值排名：农村商业银行＞农村信用社＞村镇银行；2021年按平均超效率值排名：村镇银行＞农村商业银行＞农村信用社；2022年按平均超效率值排名：村镇银行＞农村商业银行＞农村信用社。2020年排前三名主要是农村商业银行、农村信用社，但2022年排在前三位的均变成了村镇银行，这表明村镇银行经营向好的趋势发展，而农村商业银行和农村信用社则需要改变方式，提高经营效率。

六、结论与建议

（一）研究结论

本文通过使用DEA法，运用DEAP软件对2020-2022年吉林省法人金融机构的经营绩效加以研究，然后，通过SOLVER软件，得出处于生产前沿面上的机构排名，得到如下结论：

第一，2020-2022年吉林省地方法人金融机构的经营绩效虽稳步提升，但达到DEA有效的机构数量并不多，说明吉林省地方法人金融在效率方面还存在很大的提升空间，而造成不同经营绩效水平差异的原因，既有纯技术绩效因素，也有规模绩效因素。

第二，由于历史遗留问题，吉林省地方法人金融机构内部管理水平并不高，但是近年来，技术效率水平、纯技术效率水平、规模效率水平都在逐年提高，反映内部管理问题有一定的改善，但也要防止规模扩张所带来的风险。

第三，吉林省地方法人金融机构的效率水平出现了一定的分化，不同类型的法人金融机构效率值存在一定的差异，尤其在技术进步后，吉林省村镇银行的进步指数最高，因此，其他类型的法人金融机构要取长补短，重视经营。

（二）研究建议

通过上文的实证分析可以看出，吉林省不少地方法人金融机构的经营绩效并不高，结合吉林省地方法人金融机构经营现状，对如何提高经营绩效提出以下改进措施。

1.优化资产质量，防范金融风险

吉林省地方法人金融机构的主要经营业务是存贷业务，利润来源也主要是存贷利差，这种发展模式，使得地方法人金融机构难以与实力雄厚、资金充足、规模庞大的国有银行及股份制银行竞争，最终导致发展受阻。目前，大部分法人金融机构面临着大量不良资产、资本不足的现象。地方法人金融机构要以中国银保监会指标值为标准，结合地方金融环境，制定不良贷款的处置方案，降低不良贷款比例，提高资产质量，拓宽资本补充渠道，增资扩股，切实强化信用风险管控，严防内部操作风险和道德风险，监测流动性风险，健全监测预警机制，建立应急预案，开展应急演练，明确责任，防范金融风险的发生。首先农村商业银行要改变原有的经营方式，防范以盲目追求资产规模扩张而所带来的风险。其次，农村信用社要在切记服务县域经济的使命，不要将业务重点只放在大企业上面。最后，村镇银行要认清市场定位，进一步加强资产管理，缩小与城市商业银行的差距。

2.加强经营管理，完善制度建设

吉林省地方法人金融机构要建立更加完善的内部管理机制，引进先进的管理理念，优化内部管理结构，建立有效的激励约束机制，提高自身的经营管理水平。首先农村商业银行要力求实现股东的多元化发展，能够从多个方面全面实现股东大会的积极推进作用，引进战略投资者，进一步实现经营权和决策权的彻底分离，明确管理层的权利和职责，建立科学的内部制衡机制。其次，农村信用社要在要做实自身，加强培育稳健的企业文化，进一步深化内部风险控制体系，严格遵守农村信用社经营制度和章程。最后，村镇银行要力求实现股东的多元化发展，能够从多个方面全面实现股东大会的积极推进作用，引进战略投资者，进一步实现经营权和决策权的彻底分离，明确管理层的权利和职责，建立科学的内部制衡机制。

3.创新技术手段，健全信息系统

根据分析，农村商业银行和农村信用社的技术水平相对较差，应加大对信息科技的投入，充分将信息技术运用到经营管理中，借鉴先进的信息技术经营，尝试结合自身业务的实际需要，有选择的将其应用到自身发展中，吸引人才，力求通过信息技术的推广和应用改善目前的经营机制，建立地方法人金融机构内部信息管理系统，缩短管理半径，筑起风险“防火墙”，提高经营绩效。而村镇银行技术水平相对较好但是也不及城市商业银行和民营银行，因此，需要取长补短，向技术水平向好的银行学习，并继续加强对三农和小微企业的支持，推动实体经济的发展，结合自身的盈利能力，制定切实可行的规模增长幅度，以提高自身的成本效率。