司库服务助力实体经济高质量发展

陈昭旭

近年来，在國务院国资委的大力推动下，以中央企业为代表的企业集团司库体系建设快速推进，这是国内企业贯彻党中央、国务院重大战略决策部署，落实国企改革三年行动要求的具体体现，也是立足新发展阶段企业财务管理模式升级迭代的主要方向。

司库建设是争创世界一流企业的有效抓手

当前，我国进入新发展阶段，在经济形势变化带来的不确定性因素增多、管理难度加大的情况下，国内企业亟须通过数字化手段提升管理能力：一是持续降本增效、提升财务价值创造能力，特别是在我国全面建立全国统一大市场，深入推进供给侧结构性改革的背景下，在集团内部和产业链条上深挖内生动力，通过资金的统筹运用和有效安排，降低资金、财务、经营成本，提高资金运作效率和收益。二是防范化解资金风险，面对外部不确定性增大带来的各种风险因素，需要从资金环节加强风险防控预警，减少资金损失，提升风险应对能力。三是探索发挥财务管理的决策支撑作用，从资金视角了解、掌握企业经营状况，以便更好地作出决策。

党的十八大以来，我国改革开放和社会主义现代化建设取得巨大成就，一些企业逐渐探索出一套适合自身经营的财务及资金管理模式，具有中国企业特色的司 库管理机制初步形成。一是企业司库体系建设的目标及定位更加突出，从战术执行向战略管理升级，财务战略的设定目标中，主动作为、前瞻管理、支撑落实企业整体战略的权重越来越高。二是资金管理模式不断优化，业财融合特征日益显现，资金管理向资源管理转型，投资、融资、资本、运营一盘棋，为企业开拓市场、稳定产业链等提供有力支持。三是企业更加注重数字化管理手段和方式，大数据、云服务、人工智能、区块链等信息技术在财务、资金管理领域应用的广度、深度不断加强，企业越来越重视挖掘内部业务数据、财务数据的价值，管理效率、效能持续提升。业内普遍认为，司库体系建设作为创建世界一流企业、构建一流企业管理制度的切入点和突破口，已成为企业财务管理升级迭代的“必答题”。

2022年，国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》，明确指出司库体系建设在企业财务管理中的重要作用，阐明了中国企业司库体系“为何建”和“如何建”的问题，也为中国企业加速司库体系建设吹响了号角。

司库服务是银行高质量服务的重要内容

司库体系建设是企业经营中与银行结合最密切、最需要金融支持的板块，司库服务一直是银行对公服务的主营业务。为企业管理升级迭代提供高质量的司库服务，银行才能更好地服务实体经济。中国工商银行在财资管理领域积累了二十多年的客户服务经验，金融产品多、市场认可度高，多次获得“最佳现金管理银行”“最佳财资管理银行”等荣誉，以综合金融服务助力企业实现资金高效管理本来就是其优势业务模块。在提升服务理念、能力和质效方面，早在十多年前，工商银行就开始探索将金融场景服务嵌入企业生产经营，通过金融科技手段赋能企业资金管理，推出交易银行业务，通过为企业构建网上商城、采购平台、销售平台等方式，将银行支付结算工具、供应链金融产品等嵌入企业的交易平台中。2018年，工商银行推广“财资管理云”，通过云服务软件将银行金融产品输出到企业端。为更好地输出数字化建设成果，2019年，工商银行设立了工银科技公司，专注于输出金融科技能力，为企业、政府部门等提供软件开发服务，并以此为渠道输出金融服务。2022年，国务院国资委明确要求中央企业加快构建司库体系以来，工商银行自主研发推出“工银司库信息系统”，以满足企业司库体系建设的精益化、集约化要求，助力各类企业集团客户实现“提高资金运营效率、减低资金成本、防范资金风险、赋能企业主业发展”的司库建设目标。未来，工商银行将继续优化、强化司库服务体系，进一步提升服务实体经济质效。

坚持守正创新，推动银企合作共赢

随着时代的发展，企业财务管理注重“业财融合”，银行服务也更加强调“以客户为中心”。近年来，工商银行在服务集团企业财资管理过程中，依托“数字工行”建设成果将服务拓展到企业生产经营的各类场景，包括财资管理、产业链管理、国际化管理、数字化管理等领域。2022年，工商银行全面推动结算金融数字化转型，以“一体两翼、双轮驱动”的数字结算金融体系建设，提升数字技术能力、重构业务服务流程，在传统资金管理基础上提供供应链生态搭建、收付款管理、供应链融资等综合服务方案，服务模式和产品体系充分体现了数字化、智能化、开放化、生态化特征，产品服务与业务场景融合更为紧密。

坚持正本清源，做好服务实体经济的主力军

司库是企业财务管理升级变革的切入点和突破口，不同企业需要根据自身发展阶段和信息化水平确定司库建设和实施方式，但有四个方面的共通之处：一是企业需要根据自身组织架构和经营特点确定资金集中的层级，多数企业因经验不足需要寻求外部支持；二是多数企业配备的科技人员不足以独立承担运维工作；三是需要打通境内外屏障，实现资金高效统一管理；四是风险管控的要求越来越高，资金风险、信用风险、金融市场风险、贸易风险等成为资金管理的重中之重。

工商银行目前已经构建了司库管理咨询、金融科技实施以及金融产品对接等全流程司库服务体系，并具备六大优势：一是经验丰富，工商银行现金管理客户数量累计近200万，自2022年以来，累计实施或参与大型央企、国企集团司库建设项目200余个，为各类企业提供专业的管理咨询服务。二是金融整合能力强，这也是企业司库系统建设的核心内容。三是服务范围广，工商银行在全国各地分布着3.6万名科技人员，可以确保全国各地的企业都能得到服务。四是全球资金一体化管理，工商银行在全球主要地区均设有机构，目前全球现金管理客户已突破一万户。五是风险管理水平高，工商银行作为经营风险的机构，将自身的风险管理经验应用于企业司库体系建设，可谓轻车熟路。六是系统功能强大，工商银行司库系统完全满足国家信息技术标准要求，全栈国产化信创，架构领先。

（作者系中国工商银行结算与现金管理部总经理）

责任编辑：杨生恒

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