银行贡献度评级模型的设计与运用

林佩璇

2022年，国务院国资委印发的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》及《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》指出中央企业应牢牢把握“三新一高”导向，加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，推动企业管理创新与组织变革，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，培育世界一流企业的管理基础。纵观全球，尽管企业的行业和组织结构各异，但对于资金管理提升和创新的追求是其发展的共同需求。

随着市场经济体系的完善及竞争机制的形成，铸就企业并购整合的运作轨道，企业规模不断壮大。如何在竞争中独占鳌头，实现高质量发展，成为企业的核心议题。资金管理是企业经营发展的核心动力，是企业在行业立于不败之地的有力武器。随着企业的高速发展，传统分散型资金管理已不能满足企业发展需要，集约式的资金集中管理体系应运而生，并得到广泛应用。观察可见，在实际的资金集中管理过程中，多数企业偏重于资金存量管理与数据分析，如银企直联、资金池、资金预算分析、票据池等，有效地提升了企业资金使用的效率，但在外部资源统筹管理方面，如融资管理管控力仍不足。

企业融资管理是为满足企业经营与发展需要，系统地进行资金筹措、使用、回报及风险控制的一系列活动与过程。它涉及资金的筹集、配置、运用和回流，同时也关注资金成本和风险的控制，确保企业能够持续、健康地运营和发展。信贷融资是企业融资的主要方法，凭借企业信用从银行获取资金，因较低的融资利率、灵活的期限配置、品种的多样性而深受企业青睐，但也伴随着一定的风险与要求。在信贷业务中，企业与银行是一种共生互存的关系，对于企业而言，为保持融资渠道的稳定与畅通，合作银行的选择与管理显得尤为关键。

企业信贷融资管理中存在的问题及优化思路

随着企业业务规模的不断扩大，成员单位增多，覆盖区域广，融资规模逐年增大，呈现合作银行家数多、区域授信条件差异大、业务创新与服务水平参差不齐，大大增加了企业授信银行的管理难度。过去，对于授信銀行合作的效果评价，常常是由资金管理人员基于个人经验判断，或通过集体讨论来达成共识。由于缺乏客观数据的支持与统一的评价准则，评价主观性较强，不利于常规化的执行与落实。

为客观地评估与银行的合作效果、更有针对性地指导授信管理工作，并进一步提高融资管理的效益和效率，经过多年授信管理经验萃取与深度的创新拓展，对企业信贷融资现状进行深入研究和综合分析，构建了银行贡献度评级模型。这一模型基于科学和标准化的方法论，为授信合作银行的管理和决策提供了全面、系统的评估工具，确保了合作决策的精确性、合规性和可持续性。

银行贡献度的定义 银行贡献度是指在银企合作中，企业从银行提供的各类服务中所获得的效益，同时考虑信贷头寸的稳定供给、综合服务水平等方面的贡献以及担保代偿风险等，将各指标测算之和作为银行贡献度最终得分。以银行贡献度得分对授信银行在合作价值与风险中给出评级。

模型假设与建立条件 第一，模型的假设。根据企业的资金运营情况，可将其与金融机构的合作模式分类为存款型和融资型。存款型企业在主要考虑企业资金的灵活性、风险性与收益性，且在产品选择上往往采用单笔议价策略以获得最大回报，对金融机构的业务多样性和深度合作依赖度不高。相反，融资型企业涉及结算、贷款、票据和存款等多种业务，其成本和收益难以单项评估，需借助综合指标进行评价。因此，本研究假设融资型企业为银行贡献度评级模型的研究主体。

第二，建立条件。数据分析方法为建立评级模型提供重要技术支持。建立模型进行数据源分析的重要问题是分析方法正确，同时要保证数据源的时间有效性，保证返还数据的真实性与准确性，保证数据的隐私性，保证各类数据的统一性与可利用性。

资金管理系统为评级模型运用提供基础数据支持。资金管理系统应准确、记录企业成员单位银行账户交易结算与融资明细，以实现数据来源的统一及可视化，为授信银行的统筹管理和科学决策提供扎实、完整的数据资料。

第三，模型建立原则，全面性原则。选取的指标应全面反映合作银行的业务轨迹，关注货币政策与市场效应对企业融资环境的影响，通过指标设计和权重分配，实现合作银行结构持续优化。

多层次多维度考量原则。为解决不同纬度多指标、多层次的银行贡献度评级，应建立两层架构：第一层选取衡量银行授信额度及品种的满足度、融资成本、存款支持等定量指标，同时加入银行服务质量与创新意识等定性指标，企业根据各指标的关键性设置指标权重。第二层考虑单一银行管辖的授信主体数量、管理难度及担保条件，在第一层指标评测结果的基础上加上管理及风险调整系数，通过计算得到的结果清楚地反映出银行贡献度的优势和差异量化。

交叉影响原则。五个指标两个调整系数有着紧密的联系，在模型中需全面考虑并反映各方之间的关系。

第四，模型指标介绍与计算。融资规模偏离度。贷款规模偏离度用于衡量融资规模与银行授信额度的离散程度，也是反映授信周转率、信贷头寸稳定性的重要指标。融资规模偏离度越小，说明银行贡献度越大。

评测方法：（单一银行月均已使用授信额度-单一银行授信额度）的标准差/单一银行授信额度；标准值：以企业整体的贷款规模偏离度为对标值。银行授信额度指企业与银行签署的授信协议中明确的最大融资限额。已使用授信额度是指银行授信协议范围内已使用的融资品种余额的总和。

带息成本率。带息成本率用于衡量企业在银行有息负债融资的实际成本，是衡量企业融资成本的重要指标之一，同时可以反映银行风险偏好、贷款定价的灵活性和竞争力。带息成本率越低，说明银行贡献度越大。

评测方法：单一银行全年有息负债利息总额/单一银行全年有息负债发生额；标准值：以企业全年带息成本率为对标值。

存贷比率。存贷比率是企业在银行平均存款规模与贷款规模的比率，用来衡量银行实际提供的融资敞口额度。存贷比率越低，说明银行实际提供的融资敞口额度越多，银行贡献度越大。

评测方法：单一银行月均存款账户余额/单一银行月均已使用授信额度；标准值：以企业月均存贷比率为对标值。

优势融资品种。优势融资品种是指企业在银行融资业务中需求最大、操作频率最高的品种，用于衡量银行授信额度内融资业务的可操作性强弱。优势融资品种越多，银行贡献度越大。

评测方法：挑选企业需求量前五大的品种，按排名前后设置不同的分值，根据银行可融资品种及对应的分值统计合并计算得分；标准值：前五大需求品种的合计分值。

服务水平。服务水平是指在日常合作中，银行对企业业务的支持程度与工作效率等作出的综合评价，用于衡量银行综合服务质量。

评测方法：向企业成员单位资金管理人员下发《授信银行服务满意度评估表》，实行不记名评分，根据评分均值评价银行服务质量，评分越高，银行贡献度越大；标准值：以企业对银行服务水平的期望值为对标值。

授信管理系数。为进一步优化融资结构，实现授信银行精细化管理，提高融资集中度和管理效率，引进授信管理系数，用于衡量银行授信规模管理难度。

评测方法：按授信合作模式分类设置系数，如集团授信银行、战略合作银行、区域性银行、一般合作银行等。

担保风险系数。根据国资委《关于加强中央企业融资担保管理工作的通知》，为进一步规范和加强中央企业融资担保管理，有效防范企业相互融资担保引发债务风险交叉传导，引进担保风险系数用于衡量关联担保债务代偿风险。

评测方法：按授信担保方式设置系数，如信用方式、担保与信用方式结合、全额担保等。计分标准：各项评级指标根据重要程度设置权重系数，利用前一年度数据计算出各项指标值，再通过各项指标值与标准值的差异程度及所占权重计算得出各项指标得分，将其相加后即可得出各项指标得分合计数。

各项指标得分合计数=∑（指标1得分+指标2得分+……指标n得分），总得分=各项指标得分合计数×（1+授信管理系数）×（1+担保风险系数）。各项指标标准得分合计应等于100分，考虑到部分银行指标数值优于标准值，可设置一定的区间幅度以使指标分数更能反映出银行的贡献程度。根据各银行综合得分，对银行进行评级划分，并将评级结果运用到后续授信银行选取与管理实务中。

从理论上来说，银行贡献度体现的是企业对银行提供信贷资源与服务的期望值，包括现有的价值和未来的增值潜力。在实际操作中，企业需要通过统计分析银行贡献度持续优化融资渠道与资源配置，主要体现在以下方面：

有利于促进银企关系的合规管理 合规管理是企业稳健经营运行的内在要求，也是防范违规风险的基本前提。建立银行贡献度评级模型实行评价指标一致性，有利于构建银企合作的标准化运作模式。

有利于建立优胜劣汰的授信合作机制 以评级结果指导下一年度银行授信合作规划，逐渐形成优胜劣汰的机制，优化企业信贷资源配置。在评级分数里，前30%的得分者推荐深化、拓展合作，紧随其后的20%被视为有潜力的合作伙伴需加以培育，中段的40%则建议保持稳定的合作关系，而得分最低的10%可能需要重新评估或考虑淘汰。

有利于实施差别管理 培育优质银行 從评级结果可以真实反映各家授信银行的合作成效，充分了解企业信贷资源的结构及各银行贡献度排名，为企业授信分类管理提供客观数据支持；对于不同贡献程度的银行分别制定合作策略，在银企合作谈判时，向银行传导公司的信贷管理理念，激发银行对标优化融资条件，发挥各银行的差异化优势，实施有针对性的培育与管理。

有利于提升精耕细作的管理能力 高效利用现有资源 模型指标与管理系数可根据企业经营资金运行情况反复验证并调整，让其更适应企业不同发展阶段资金管理的要求。评级较高的授信银行进行结算资源倾斜配置，最大化的发挥资金规模效益，提高贷款议价能力，压降企业融资成本，降低财务费用。

资金管理是企业战略性的任务，科学创新的管理模式、合适的资金来源与渠道、积极管理融资关系，将有助于保障企业资金的充足、降低企业资金成本。银行贡献度评级模型的设计与运用为企业信贷融资管理提供客观、系统的评估工具，对授信的规划及银企合作谈判有着一定的指导作用，有助于企业构建合规、稳定、优质的融资渠道，从而为企业可持续发展创新更多的机会和空间，实现企业的高质量发展。

作者单位：国药集团一致药业股份有限公司