基层机构信贷风险防范探讨

谢柠 项丹 高阳

[关键词]信贷风险；经营环境风险；不良贷款

理论上我们说银行的经营风险是一般企业的经营风险的30多倍，反映在信贷业务上，一笔贷款的全额损失以目前利率测算，则需要用15笔左右金额期限相应的贷款所带来的利息得以补偿，而这15笔贷款还不能出现任何损失，否则还要相应的补偿，这样很容易导致恶性循环，从而伤害了银行信用体制的建设和最大利润的实现。所以我们说防范信贷风险，是银行信贷经营中的重中之重，更是日常议程中必须关注的事情。

一、信贷经营环境的风险防范

虽然我们在引进和深化客户经理制、经营责任人制的进程中有效的防范了信贷风险的产生，但通过实践，我们发现还有必要在现行的机制、规则、环境情况下，抱着防范于未然的态度，针对性的强化风险防范，尤其应该关注经营环境风险的防范。

1.经营环境风险的内涵和外延。一般来讲，信贷风险主要来自于三个方面，第一是客户风险，源于借款人由于各种原因，无力还款或不愿意还款所致。第二是银行内部风险，包括有意识和无意识两种，无意识造成的，是指由于工作上的失误，经验不足，无意疏忽、制度漏洞造成的使银行信贷资金遭到损失的风险；有意识造成的风险是指违法犯罪行为发生而使信贷资金遭受损失的风险。第三是经营环境风险，主要指由于经营所处的外部环境发生变化，如国家政策改变、经营周期变化、自然灾害等，还有客观所处的社会和信用相关联的行业和部门的信用程度高低不同而导致的风险。虽然我们说在经营信贷业务时，最主要是加强对第一种风险即客户风险的防范，但客观现实中，银行内部风险助长了客户风险的蔓延，而经营环境风险又引发了前两者风险的加剧。实际上银行信贷风险的形成与社会的客观政治经济环境条件和银行内部的经营管理、体制有着密不可分的关系，绝不能断然将上述三个方面分割开来单独考虑。

因此认为在信贷业务经营中，如果把银行作为核心主体，则银行的客户及其外部环境都是我们所指的信贷经营环境，这样我们便扩大了经营环境风险的内涵和外延，环境风险和内部风险的结合就更为紧密。

2.经营环境风险的主要影响面

（1）政治、经济政策影响。如宏观的经济政策及经济周期的变化，经济转机和产业结构的调整，以及入世的冲击等各方面。

（2）信用环境的影响。目前信用体系建设还不尽如人意，社会整体的信用程度较低，有关信用的法律、法规不健全，包括执行中出现的各类问题和障碍等方面都不同程度的扩大了经营环境风险的程度。

（3）信息不对称引发的潜在风险。由于信息不对称的普遍的存在。目前的商业银行大多是以资产运营为主要业务，在安全性、流动性的前提下，通过资产的运营来达到获利的目的。但是由于资产经营具有许多不确定因素，致使出现这样和那样的经营风险。

二、化解不良贷款的方法与对策

防范和化解不良贷款是经济界的一个热门话题，但纵观经济学术界各家的观点在化解不良资产的对策和方法均不能完全令人满意，所有的经济学专家们在防范不良资产成因方面发表的观点较多，而且办法都比较好，也比较完善，但在化解不良资产的存量上各家的理论观点在实际运用过程中均显得无能为力，并没有把不良贷款处理到真的令人满意的程度，也没有真的把不良贷款的损失化解到最小的程度。从某种程度上说，化解不良资产不如说是不良资产的搬家，对国家来说实际损失并没减少多少。

对不良贷款的处理方法主要有以下几种。

1.运用法律手段清收。这个办法说起来容易，真正实施起来非常艰难，我想所有存在不良贷款的银行都尝过依法收贷的苦头。几乎打起官司来都赢，执行起来都“输”，很少有执行成功的，银行不但没有化解不良贷款，而且还要承担诉讼费用，真有雪上加霜的感觉。特别是那些假破产的企业，银行更是拿他们没办法。因此利用法律手段收贷，也要进行可行性研究和投入产出分析，只有在投入产出比例很大，银行占有绝对优势的情况下才可以采用。

2.实物收贷，就是拿贷款企业的抵押品偿还贷款。这种方法从形式上看贷款是收回来了，由于我国目前没有一个健全的法律来规范贷款抵押物的处理市场，而且来自社会上的阻力很多，银行处理抵押品非常艰難，几乎是处理不了。采用这种方式会给银行带来更多的形式上的回收不良贷款，实质上银行的资产损失的风险仍然存在，不能从真正意义上化解不良贷款。如果收回来的实物能有一个专门的处理机构，这个方法将可能成为化解不良资产的最佳办法。

3.对贷款企业进行债务重组。这个话题是目前比较时髦的，也是比较切实可行的方法。债务重组对银行、对企业都有利，是化解不良贷款的最佳办法。这种方法使用起来比较灵活，重组成功可以比较温和地解决不良贷款问题，能够把银行的风险资产损失降到最低。重组的方法有：一是银行让步，如减免部分或全部的挂账利息，使企业积极的归还贷款，促成不良贷款的回收，达到化解的目的。二是银行利用不良贷款企业拥有的优良资源，帮助企业寻求合作伙伴，促成企业的得以持续经营，使企业有了归还贷款的能力。三是在无计可施的情况下，实行不良资产的剥离。四是用核销呆账的方式来化解不良贷款。

需要指出的是，风险控制和业务开拓本身是一对矛盾，我们所强调的商业银行的稳健经营，其所追求的是以最小的风险获取最大限度的利润，要在发展和创新中防范风险，切不可因过于看重风险的危害而束缚和阻碍发展的步伐和前进的脚步。在日常工作中提高风险意识和经营管理水平，真正树立起理性的经营理念，通过不断的实践和探索，努力寻找到风险控制和业务开拓这对矛盾的有机结合点，在控制总量风险的前提下，去积极开拓业务，追求最大的赢利。□ （编辑/刘佳）