浅谈项目后评价

章宏/黑龙江省竣工验收咨询事务所

浅谈项目后评价

章宏/黑龙江省竣工验收咨询事务所

一、我国项目后评价基本概况

项目后评价是投资项目全过程管理的一个重要阶段，是项目管理的重要内容。项目后评价一般是指对已完或已投入运营的项目的目标、实施过程、运营效益、作用、影响进行系统客观地总结、分析和评价。

目前我国项目后评价的服务对象主要分为三类：各级人民政府及相关职能部门（以发改委为主）、国资委体系的大型国企及上市公司、银行类投资机构。

政府投资项目后评价主要是为了提高政府投资决策水平和投资效益，侧重于对项目建成后所达到的实际效果与项目可行性研究报告及审批文件的主要内容进行对比分析，找出差距及原因，总结经验教训，提出相应对策建议。并为建立和完善政府投资监管体系和责任追究制度服务。国资委大型国企投资项目进行后评价时应侧重分析、评价项目投资对行业布局、产业结构调整、企业发展、技术进步、投资效益和国有资产保值增值的作用和影响。银行等投资机构投资项目的后评价主要为银行贷款后评价。一般后评价报告需体现项目建设实施、生产经营状况、贷款的使用、贷款本息回收、银行效益等情况，并对未来经济效益和贷款风险进行预测。

二、项目后评价工作的组织实施

1.接受委托制定工作计划。

2.辅导项目单位开展自评工作并收集相关资料。

通过初步踏查现场，与项目单位座谈，了解项目基本情况，组织相关人员编写自评价报告，并及时跟进、辅导，分析行业布局、建设标准、运营体系、效果效益指标等相关资料。

3.组织成立后评价专家团队。

4.开展现场调研工作。

（1）调研启动会。

在调研启动会上，工作组详细介绍工作安排，项目单位介绍项目基本情况，设计、监理、施工等参建单位从各自工作内容和角度上介绍有关工作情况。

（2）组织踏查现场。

（3）查阅资料与座谈。

（4）召开专家组内部讨论会。

（5）召开调研总结会。

5.开展社会调查。采用问卷、走访等方式了解项目对国家或地方社会发展目标的影响和贡献，主要包括对社会稳定、居民生活条件改善、地区经济发展的影响等内容。

6.撰写后评价报告。通过仔细梳理项目资料，在专家意见和社会调查结果的基础上撰写后评价报告。

7.成果审核与提交。对后评价报告进行内部评审后，形成报告讨论稿，分别同项目单位和委托单位沟通，征询意见，形成最终稿提交委托单位。

三、目前项目后评价中存在的主要问题

近几年，随着《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》（国资发规划[2005]92号）和《中央政府投资项目后评价管理办法（试行）》（发改投资[2008]2959号）两个重要文件的发布实施，各级政府和发改部门、主要大型央企分别出台相应后评价管理文件，推进实施项目后评价工作。项目后评价作为工程咨询必不可少的一部分，迎来了发展的黄金时期。行业内从业机构的实践推动了整个后评价的不断优化和完善，同时，在蓬勃发展中也出现了一些问题，存在一些值得思考的现象。

1.项目后评价工作表面化。目前，我国项目后评价咨询服务取费标准缺少明确的政策文件指导，市场整体取费标准偏低。在具体项目实施过程中，部分咨询服务机构迫于经费限制，不断压缩现场调研时间，对项目的了解不够深入，对存在的问题的分析思考不够深入，项目后评价工作浮于表面。

2.项目后评价工作统计化。项目后评价很重要的作用原本是要认真总结项目经验教训，分层次提出意见和建议。对于项目基本情况的深入了解和分析是重要的基础工作。但随着项目后评价工作的大面积展开，受认知和能力等多方面原因的影响，项目后评价工作出现了统计化的现象，做了大量的基础了解工作，但是体现咨询服务机构和专家水平的意见建议提得深度和高度不够，不能很好的发挥项目后评价的作用和意义。

3.缺少针对投资发展新趋势相应工作思路和方法的深入研究。近几年，无论是政府投资、还是企业投资，都出现了新的趋势和方向。比如说，近几年，国资委所属大型企业集团投资项目中，先并购（收购资产、股权并购、增资等）、后开展改扩建或新建进行运行管理的项目比例逐步提高。此类项目的决策目标、组织实施和管理与传统固定资产投资项目有很大不同。后评价的工作重点和方法也需要相应调整优化。此外，多种融资方式和工程项目管理模式的广泛应用也需与传统的项目四阶段划分法相结合，需要行业从业人员和专家深入分析具体的问题，才能提出更好的工作思路和建议。

四、后评价的发展趋势

1.后评价受到高度重视，推广速度加快。随着体制改革的不断深化，我国政府投资决策的科学化、民主化水平进一步提高，后评价是投资项目管理重要的一环，其重视程度越来越高，推广速度越来越快。投资项目以各省市发改委为主，选择项目开展后评价工作，并且不断扩大试点规模。后评价在提升投资项目管理水平方面发挥着越来越重要的作用。

2.后评价体制逐步完善、规章制度不断健全。近几年，有关管理机构和实施单位不断发布后评价管理办法或实施细则。后评价报告将作为重大决策失误责任追究的重要依据，后评价评审意见将作为项目经理人业绩考核的重要依据。

3.后评价项目类型多元化、评价方法多样化。随着我国经济社会的不断发展，社会固定资产投资在投资结构、投资规模、投融资方式等方面不断变革，相应投资项目的类型呈现新的特点。

4.后评价服务水平不断提高，功能和作用不断拓展。后评价理论方法研究、培训交流在中国工程咨询协会等行业协会和大型咨询服务机构的主持和带动下，得到了很好的发展，促进了行业内后评价咨询服务水平的不断提升。传统投资项目后评价的功能和作用主要围绕总结项目经验教训，以供后续同类项目借鉴，提升投资项目决策、发展战略、政策建议为辅。近几年工作实践中，委托方的需求更加系统化，对后评价的功能和作用提出了更高的要求。

综上所述，投资项目后评价经过20年的发展，目前呈现良好的发展趋势，但仍存在一些不足和有待提升的地方，同时不断涌现出新的趋势、新的问题，需要我们加强研究，提高工作水平，大力推动我国后评价事业的发展，促使项目投资决策和管理水平的提高。

[1]《我国投资项目后评价发展历程及趋势分析》杨晓春

[2]《政府投资项目后评价工作探讨与研究》王玉