企业资金管理与风险防范措施

陈跃伟/黑龙江龙煤瑞隆能源有限责任公司

企业资金管理与风险防范措施

陈跃伟/黑龙江龙煤瑞隆能源有限责任公司

资金是企业生产发展的基础，资金管理是企业生产的关键环节。有效的资金管理模式可以使企业的资金得到最大限度的使用，发挥资金的最大效益，提高企业的偿债能力。而且，企业在生产过程中产生的矛盾和困境，必须要拥有充足的资金作为保障，保证企业资金运转顺利。因此，企业应加强资金管理，对资金管理提出切实可行的措施，提高企业资金管理水平，增加企业经济效益。本文就企业的资金管理与风险问题进行讨论，思索如何加强资金管理，提高企业资金风险防范水平。

企业资金；管理；措施

资金对企业就如血液对人体一样必不可少，企业资金的管理毫无疑问是企业财务管理的重心。资金则处于整个企业的中心位置，是企业管理的重要组成部分。企业资金等于流动资产减去流动负债，流动资产有多种领域。如何加强资金管理、提高资金利用效率，是所有企业共同面对的问题。那么首先让我们对企业的管理与风险进行详细地阐述。

一、企业资金管理风险分析

企业在经营过程中，对本企业财务信息认识不全面，容易引发财务风险。那么企业资金在管理上存在哪些风险，这些风险是如何产生的，让我们一起来思考。

1.企业资金管理潜在风险。

企业管理风险主要有以下表现：（1）企业资金信息不实。在社会主义市场经济下，企业竞争日益激烈，许多企业为了抢占市场份额，制作虚假财务报表，掩饰真实的财务信息。有些企业资产数量远远小于负债数量，单但为了避免企业面临破产的困境，往往掩饰“资不抵债”的财务信息。（2）企业运营管理分析。在流动资产方面，如果存货数量过多，导致存货积压，提高了流动资产的保管费用，企业费用随之上升，利润也会相应下降。同时企业还得承担存货价值下跌的风险，做好价值下跌减值准备，从而产生财务风险。在应收账款方面，有时企业注重销售成绩，为了抢占市场份额，将大量商品进行赊销处理，忽略应收账款控制适度，导致大量应收账款无法按期收回，严重影响了资金的安全性和流动性。企业资金也产生配置不合理的情况，影响企业生产活动正常进行。在现金流量上风险分析，企业经常出现资金流入小于资金流出的情况，致使经营性资金流量为零甚至是负值，资金入不敷出，偿债能弱，企业管理无法正常进行。（3）盲目投资。缺乏科学有效的投资方案，在引进项目时，不符合企业实际状况，造成资金周转困困难，而且企业盲目担保，也给企业造成一定的担保损失，也给企业借债、筹资带来一系列问题和风险。

2.企业管理风险原因分析。

企业管理风险原因，可以从以下几个方面进行分析：首先，财务管理水平不高是财务风险产生的关键原因。许多企业没有全面认清企业的财务状况，有时盲目扩大企业规模，而忽视了企业资金的承受能力与财务状况，造成资金短缺，企业生产活动难以顺利进行。另外，在资金短缺时，通过大量举借短期借款来满足企业长期资金的需要。在投资过程中，投资具有盲目性和缺乏科学性，导致大量资金在投资上的投入和损失，使企业资金周转困难。其次，企业资金管理体制不健全。企业应收账款过大过多，客户无法按时偿还欠款，使企业的资金链发生断裂。在资金不足时，企业通常通过借款等债务方式融资，没有根据企业的发展状况进行合适的资本构建，融资观念缺乏正确的指导。最后，对企业担保缺乏正确认识。根据资料数据显示，我国上市公司中有40%存在乱担保的现象。如：其中担保频率和比率最高的当属于中科健，2007年12个月内累计为企业或个人担保高达24笔，，折合人民币63913万元，占到该公司当年经审计净资产的300.35%，ST猴王也是因为承担的逾2亿元的担保及上亿元债务最后申请破产。还有，企业管理者专业素养过低，在管理过程中存在虚报财务报表、信息失真的风险。对于企业资金配置的不合理，主要原因还是企业内部资金管理失控导致的。

二、企业资金管理风险的应对措施

资金管理是企业财务管理中主要环节，企业的长久有效的发展取决于企业财务管理水平的高低。目前，许多企业在资金管理中暴露的问题需要得到企业者的重视，因此，必须要对现实中存在的问题进行有针对性分析和对策分析

1.健全资金管理的机制。健全完善的资金管理体制，可有优化企业资金配置，规避企业财务风险。企业应严格制定资金管理机制，对企业资金的使用，企业项目的投资进行全程、全方位、多层次监督，促使其更具科学性、可行性。对企业的经济活动制定合理预算，实行严格的审批制度，保障企业各项收支平衡，确保各项资金实现最大的效益，避免企业资金的流失和浪费，减少企业的财务风险。

2.加强企业资金计划的科学性。对企业资金计划进行科学性知道，减少企业资金链断裂带来的财务风险。在融资过程中，避免盲目借债，而是根据企业实际情况，制定科学的筹资方案，有计划的筹资。如：可以采用银行承兑汇票和流动资产贷款等方式筹措资金，选择那些资金雄厚，信誉良好的金融机构建立长期的战略合作关系。建立有效的资金动态调控体系和平稳安全的财务会计原则，进行资金投入计划、分析资金动态。同时，对企业负债，设置最高红线管理，约束企业筹资和投资行为，减少企业应投资过度导致破产的风险。

3.建立企业资金结算中心。提高企业管理人员的专业素养，抓紧企业核算工作，建立企业资金结算中心。结算中心的设立，可以加强对企业工作人员的分散资金的集中管理，调节了企业资金的合理使用，减少企业资金或流动资产的积压，提高了企业资金的使用效率，规范企业的财务制度。同时，也可以减少“坐支”、挪用现金的现象的发生。另外，加强企业文化的建设，提高企业建设队伍的水平。对企业管理人员进行培训，提高其职业道德素质，减少其在工作中作弊现象的发生，加强对员工的审核和监督。

三、总结语

综上所述，企业的资金管理对企业发展至关重要，对企业的生产经营活动起关键性的作用。在竞争越发激烈的市场环境下，加强资金管理，才能使企业获取更多收益，才能降低企业生产成本，扩大生产规模，让企业在市场立于不败之地。只有充足的资金来源和科学的资金管理，企业才能更好的生存。重视企业的资金管理，合理运用资金，提高资金的使用效果已经势在必行。因此企业需要积极采取资金管理的各方面措施，有效规范资金风险，实现企业利润最大化。

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