电子商务模式下营运资金管理策略



电子商务模式下营运资金管理策略

广东广州赵淑静

摘要:电子商务行业已进入竞争白热化阶段，这是一个烧钱的行业，而资金是稀缺资源，如果仍沿用传统行业的思维管理电子商务公司（以下简称：电商公司）的资金，必定难以经受市场的严峻考验。纵观不少经营受阻、无法大刀阔斧开拓市场、甚至难以为继的电商公司，最常见的原因是资金链恶化。笔者认为，良好的资金流是一个系统工程，从业务开始到结束的每一个环节都应把改善资金流纳入管理的目标当中。本文从几个重要的方面进行阐述，当中既涉及财务环节，又涉及非财务管控环节，旨在说明资金流管理是一个全员参与的庞大工程。

关键词:电子商务资金管理

互联网的飞速发展及支付技术的日逐成熟，使不少投资者看到了商机，陆续催生了一大批电商公司。如何利用有限的资金在竞争激烈、电商行业普遍烧钱、亏损的市场环境下稳步发展中脱颖而出？归根到底一句话：保持良好的资金流。

众所周知，良好的资金流是任何一家企业正常运营的保证。

如何保持良好的资金流？本文从以下4个方面进行论述：

一、加速收款

加速收款是改善企业资金流量最直接的手段，资金流量必然会随着收款更为迅速、及时而得到改善。电商公司收款主要分为线上收款及货到收款，线上收款通过银行或第三方支付机构代收，当天的收款会在第二天集中结算并汇往电商公司指定的账户，即T+1结算；货到收款是快递公司把商品送达并向消费者收取商品款，在约定时间内与电商公司进行对账，确认无误后，快递公司把代收商品款汇往指定账户。

线上支付方式收款快捷、简便，每天由财务人员核对内部系统与银行和第三方支付机构系统的收款记录，并核实实收款项，发现不匹配或异常情况，及时联系对方查究偏差原因，纠正差错。

货到收款最受消费者欢迎，因此占比较大。货到收款又分为收现金和刷POS机。先由快递公司代收货款，然后定期对账、结算，积极催收显得尤其重要。大多数的快递公司都愿意及时支付代收款。在很多情况下，未能及时支付是由于管理问题、会计错误或简单的疏漏，及时提醒往往能帮助这些他们解决这些问题，同时也改善电商公司的资金流量。此外，积极催收还有助于发现那些资金流恶化的公司，情况严重时，他们的代收款会变成坏账，因此，一旦发现返款不及时，应马上提高警惕，如果无法取得共识或催收数次未果，应立刻通知发货人员停止向该快递公司发货，同时继续协商收款事宜。

针对货到收款方式比网上收款返款迟的问题，在不影响客户体验的前提下，电商公司还可与快递公司协商更改收款主体，由原来银行把代收款结算给快递公司、快递公司再与电商公司清算，改为电商公司作为收款主体，租用银行POS机具给快递公司使用，货款直接结算给电商公司，电商公司再与快递公司清算。这部分的货到收款同样以T+1的时效到达电商公司账户。

二、付款管理

曾经听到许多人抱怨他们就职的公司商品或服务毛利率较高，收款也及时，但每次要用钱时捉襟见肘，账上永远缺钱，这对他们业务的开展造成很大的困扰。日常的经营活动，基本上先付款，再回收资金。资金转化为存货、应收账款、固定资产，这些项目要再转化为资金的时间越长，甚至难以回收，就好比陷入“沉睡”状态，资金一旦陷入“沉睡”，能使用的资金就减少了。可见，低效益或没有计划的资金占用会对公司的经营和发展起到阻碍作用，严重时甚至是致命性的。因此，维持资金的流动是公司持续发展的基本原则，必须加快存货的周转速度，更快地回收资金，有助于资金流量的良性发展。

(一)提高存货的周转率

网页的版面、仓库的空间都十分有限，电商公司要考虑的是如何高效利用这些有限的资源。首先，从进货的源头抓起，对第一次合作的品牌厂商，必须进行严格的资质及合规性审查，并考察该品牌的市场定位与电商公司是否相符、口碑、市场的接受程度等；非首次合作的品牌厂商，则以之前的销售数据、退货率、投诉率作为再次合作并安排线上售卖的重要参考依据。同时，各品类商品销售额及销售百分比应作为招商部门的考核指标。这样一来，让员工明白，对公司而言，最重要的不是每日有多少商品在销售，而是能卖出多少。其次，对于以买断方式购进的滞销商品，则通过多种途径进行让利促销清库存……这些举措，均以实现存货向资金的快速转化为目标。

(二)货款的支付

在零售电商公司，货款的支付比例占绝大部分，故此，合理安排货款的支付非常重要。有些公司采用拖延支付货款以改善资金流的管理模式。在此需要提醒，拖延支付必须以承诺日期为限，失信于人一定会比拖延几天的损失要大得多。

电商公司唯品会在货款支付方面毫不含糊，财务制度中规定了货款的支付期限，按时支付作为财务一项重要的考核指标，只许提前，不许延误。这样的安排，常常赢到供应商的赞许，不但丝毫没有减损公司既得的收益，而且越来越多的供应商乐意与该公司合作，短短几年的发展，与其合作的供应商已经超过5000家。

(三)购买固定资产

如前所述，资金一旦转化为固定资产，马上进入“沉睡”状态。在电商公司，购买系统之外的固定资产可遵循必要、适用的原则，不购置非必要、或附带可能永远用不上的多功能高端设备。固定资产的申购必须事前申请，通过审核后方可购买，审核过程中由熟悉设备的专业人员根据申请人申购设备的用途提供型号及市场参考价，由采购部门统一购买。

三、及时切断不良投资或业务。

投资和业务已经运行了一段时间，经过多方的努力不但无法或在可预见的将来无法为公司带来收益，而且不断侵蚀资金，这时不能因为投入大或其他因素不舍得，必须慧剑斩情丝果断止损，避免出现资金链断裂影响整个公司的运作才后悔不已。

四、设立专门机构或人员对资金进行管理

资金是一项风险系数最高的资产，如何降低资金的管理风险。发展迅速的电商公司最大的特点是高效率！如何快速对公司的资金进行归集、备款、调拨、测算、增值、缺口解决方案等作出即时反应？

这就需要设立专门机构或人员对资金进行管理，人数视电商公司的业务特点和发展规模而定，聘用对资金管理有丰富经验、良好职业道德的人员担任。

综上所述，良好的资金流是由营业收入的增加、毛利率的提高以及各方面（包括以上提及）的因素所形成，因此，它不是一个部门或个别人努力的结果，它是一个全公司全员参与所呈现的总成果。一家运作良好的电商公司应该从每一个环节去考虑如何改善资金流问题，那么，它所面临的资金风险将会大大降低。

参考文献:

[1]陈泰先编著.现金为王--管理好你的资金后防[M].出版地：北京出版社：当代世界出版社出版日期：2011

[2][日]儿玉尚彦著，曹逸冰译.增加公司现金流的黄金法则[M].出版地：北京出版社：中国人民大学出版社，出版日期：2011