银企互联模式下的企业财务管理

神华国华国际电力股份有限公司北京热电分公司 刘洪波

我公司在所属集团公司的整体部署以及自身管理需求下，较早地实施了ERP系统和银行网上银行系统。这使我公司的财务管理工作中处于一个良好的管理平台平台。但在较长时间内，结算付款仍然需要财务人员根据会计凭证在网上银行进行支付数据录入，再行付款。这种工作重复性强，工作量大，而且还可能出现操作错误。为了进一步提升财务管理工作的效率，提高企业的综合效益，充分发挥电子商务时代的信息技术优势，我公司实施了网上银行银企互联模式。银企互联模式为企业带来了效率和效益，也对企业财务管理工作提出了一些新的课题。

一、网上银行银企互联简介

随着经营理念的转变和管理水平的提高，企业需要资金集中管理、提高资金使用效率、降低经营成本以满足财务管理的需求。网上银行的出现，虽然在一定程度上满足了这部分需求，但还不能完全解决个性化服务、财务信息与银行账务信息一致性的问题。而银企互联系统提供了企业通过财务系统直接访问网上银行的渠道，企业可以根据银行提供的转帐、余额查询、明细查询、转帐指令查询等各种原始交易的接口标准，在财务系统中对这些原始交易进行组合，实现对交易权限的控制，满足个性化的业务需求，如自动查询、自动记帐、资金拨付等。

银企互联就是指将企业的财务软件系统（如ERP系统）与企业网上银行系统相联接，充分利用银行的网络和信息技术优势，为企业提供直通式的服务。在银企互联模式下，银企之间实现了数据互联，企业直接通过财务系统的界面就可直接完成对银行账户以及资金的管理和调拨，享受银行账户信息查询、下载、转账支付三大类服务。企业的财务系统成为了动态的系统，可实时掌握银行账户信息，及时处理银行结算，提高了资金使用效率，提升了财务管理水平。

二、银企互联与网上银行的区别

(一)银企互联的模式具有的特殊性

不同于单纯的的网上银行，银企互联的模式具有的特殊性如下：

1、银行和企业进行同步的账务信息

能够连接银行的业务系统以及企业的财务系统，并且将双方自愿进行了整合，使长期困扰企业的银企信息不同步的状况得到了解决，企业在进行财务决策的过程中得到了准确全面的财务信息。

2、能够使个性化服务得到实现

也就是说企业能够依照自身管理的需要，利用财务软件系统提供给银行一定的交易，这些交易是可以进行自由的控制以及组合的，因此内部授权机制非常灵活，也就是说企业就相当于拥有了自己的银行。

3、效率比较高，操作起来不是非常复杂

企业的财务人员只需要录入一次性的指令信息，在批准之后就可以完成对外支付了，不用重复录入，这使得财务信息的对外支付得到了简化，让客户管理更加顺手而且更加方便。

4、安全性比较高

不仅采用了相同于网上银行的机制，而且还有多种安全字段的添加，能够防止黑客攻击并防止指令错误的情况发生。

5、改造企业端财务系统

用户如果说使用网上银行的话，只需要投入必要设备，而不需要其他，但是银企互联则需要在企业财务软件开发者的帮助之下改造财务系统。

我公司实施银企互联之前，付款时财务出纳人员根据会计凭证在网上银行进行支付数据录入，然后支付。ERP系统和银行网上银行没有实现无缝集成，无法实现信息共享。未实现网上审批及付款一体化。重复工作量大，有可能出现操作错误。

银企互联模式则是通过ERP系统中增加的银企互联模块和银行接口协议将会计凭证的付款信息及ERP系统中的供应商银行信息直接传送到银行网上银行系统，经过两级授权，即审核和审批后进行付款。从而省去了财务人员反复录入付款信息的环节。而且在ERP系统进行转账操作后，立刻能获得银行传送的款项授权及支付情况。

(二)银企互联付款流程

我公司银企互联付款流程如下：

会计人员将经审核通过的会计凭证过账以后，付款数据会自动进入到银企互联ERP模块中。

资金会计从ERP银企互联模块发起付款操作。操作完毕以后数据通过ERP和银行接口协议将付款数据传送至银行网上银行系统。此转账为银企互联发起的源头。操作成功后数据被传送到企业网上银行一级授权。

出纳（一级授权网银操作员）登陆网上银行，在付款管理下授权管理功能中对通过接口协议传送至网上银行的付款数据与纸质会计凭证进行核对，核对无误后完成一级授权工作。

财务经理（网银二级授权操作员）登陆网上银行，在付款管理下授权管理功能中对通过接口协议传送的付款数据与纸质会计凭证进行复核，复核无误后进行二级授权工作，最终完成银行付款审批。

可见，出纳人员无需在网上银行系统中录入付款信息，而是直接接收到ERP系统通过接口协议传送至网上银行的付款数据。既减少了工作量，又提高了准确率。

三、银企互联平台的建立

企业财务人员把银企互联的有关指令提交到ERP服务器当中，而这个服务器会依照之前设定好的结构，将指令提交到银企互联服务器当中。在服务器接到数据之后，就可以对于指令报文进行重新组织，并依照企业的要求重新进行报文的生成。然后银行前置机会接受到相应的报文，银企互联服务器会进一步接收到前置机返回的报文内容，并能够对于返回结果进行一定的分析。而ERP服务器能够接收到成功或者失败的有关信息，最后ERP客户端可以接受到最终信息。

银企互联企业端安全服务器是加设在企业端的，它可以把银行的服务连接到企业当中，使企业得到更加优质的服务。这个服务器上安装了银行为银企互联而开发的Netsafe client。利用这个服务器，企业能够非常方便的对接网上银行，使自身财务系统可以连接到银行业务当中，而企业财务系统能够通过Netsafe client在局域网之中连接到企业安全服务器当中。

银行与企业互联的交易流程如下：企业端财务软件发送财务请求到安全服务器当中，然后安全服务器可以对这个请求进行加密，再传输到网上银行的加密服务器之中，在服务器解开密码之后，会将这些信息发送到后台服务器展开处理，并将结果返回。也就是这个过程实际上只是银行的服务器和企业的财务软件之间所建立的一种虚无的连接。

四、银企互联的实现

企业ERP系统在连接银行系统的过程中，利用的是HTTPS安全超文本传输协议，与银行系统之间展开连接，并发送一定的数据，数据接口采用的是比较标准的xml数据格式。然而双方在通讯的过程中，应当对于有关规定内容进行遵循。银行与企业互联前置在得到数据过后，可以进行有关检查，并完成相关交易，有关处理结果可以用方便处理的方式返还给企业。在保证安全的过程中，HTTPS协议保障了通讯的安全。如果说企业想要使用银行与企业互联系统的话，应当进行有关手续的办理，并进行证书的申领。

企业在结算交易的过程中，如果与授权过程有关的话，应当在企业网银系统之中进行有关授权。银行和企业互联系统能够提供给企业一定的交付指令或者授权成功指令，并作为最终转账指示，依照有关指令证书，对于收付方账号是否合法展开检查，并在权限允许的范围之内，通过指令进行一定的操作。

五、银企互联实现的意义和成果

(一)银企互联对企业财务管理工作的提升作用

银企互联系统的实施，实现了ERP系统付款数据与银行网银系统的无缝连接，有效的减少了出纳的工作量，和传统的出纳相比，提高了工作效率；银企互联系统的下载功能可以直接产生银行对账单，能够及时进行收款信息的获取，使对账准确性大大提高。企业内部的各个账户之间进行资金转账，能够生成一定的凭证，避免出现操作出错的状况，使资金使用时间大大减少。

实现了从凭证创建到付款信息电子数据的全流程传递与跟踪管理，整个支付流程闭环在系统中完成，降低了人为操作失误带来的风险；

功能模块通过会计人员、资金管理人员权限划分，实现了付款管理从凭证制证、发起付款、支付一级审核与二级审批的四级管理，极大提高了付款管理的准确性，降低了财务人员舞弊风险；

实现安全性访问支付功能，在保证付款数据安全的情况下，实现了付款业务各个环节的状态信息共享；

在银企互联模块中设置了付款相关数据信息的状态监控与查询功能，实现企业预算管理、现金流管理与支付管理的无缝连接和集成，有效提升了资金管理效率。银行与企业互联系统有着转账、查询等方面的功能，其中主要包含账户的查询、资金的划拨以及内部转账和统计分析的有关内容，这些功能可以对于资金进行实时监控，并对于资金进行合理分布，使资金沉淀大大降低，并使资金使用率得到有效提高。

在银企互联模块中根据上级单位及公司领导管理意图定制了分析管理报表，提升了我公司资金支付管理的决策支持能力。

(二)银企互联对集团资金集中的促进

集团公司为了解决对外结算等方面的需要，与委托银行签订银企互联合作的有关协议，这样就成为了集团资金集中与银行代理之间搭建的一个桥梁，也成为了主要的结算模式。银行数据系统以及集团资金集中系统能够通过这个系统进行对接，并在财务系统页面进行一系列的信息下载，查询以及收款和付款等活动。

集团公司可以在银行开设一个主账户，也就是专用的存款账户。而成员单位可以在这个主账户之下进行分账户的设置，分账户也就是在集团资金集中所开设的二级账户，这个二级账户是对应于集团资金集中的内部结算账户的。二级账户经过成员单位的授权与一级账户相关联。如果二级账户出现了对外的支付或者收款的状况，那么银行端会进行主动的记账，生成有关记账信息或者借贷信息。而利用银行数据中心，也能够使一级主账户的记账信息形成。对于成员单位以及一级主账户之间可以进行联动关系的设置，分账户能够与主账户进行联动，使集团公司无需再重复记账，促进集团公司资金集中管理工作。

六、银企互联下财务管理工作的新课题

(一)流程再造

银企互联改变了以往的财务工作流程与凭证传递顺序。其中出纳减少了工作内容，而资金会计增加了依据月度、特别是周现金流预算对付款的审核职责。企业财务部门应该重新梳理并建立银企互联模式下的会计核算、审核及支付流程，制定新的岗位职责，规范新的凭证传递顺序，以保证银企互联的顺利实施及财务管理工作的无缝过渡。

同时，银企互联也给财务人员带来了新的管理体验。以往一笔业务的会计核算、网上支付、银行到账等环节，无论是处理还是查询，都需要不同的会计岗位在不同的平台上完成。银企互联后这一系列流程都可以集中在ERP系统中进行。特别是财务人员可以在ERP系统中跟踪查询一笔业务整个流程各个环节的情况，可谓是穿行查询。收付、电子对账、查询等业务和银行企业的网上银行系统进行实时对接和自动处理,有利于公司的资金管理、高效运作和实时监控。

(二)风险防控

在银企互联的实施、测试过程，要特别做好风险防控。关注各环节的风险点控制。对可能产生重复付款、付款遗漏、信息错误等环节重点把控和测试，从系统设置上予以避免，在信息初始化阶段严格把关，做好公司银行信息及供应商银行信息的基础维护，确保银企互联系统实施的零风险。这是银企互联实施的重要前提。

(三)安全控制

银企互联系统安全性控制也是实施中的重中之重。企业提供给银行的安全数据应当通过安全服务器与银行的服务器之间展开连接，也就是说安全服务器就是在企业现场所架设的一种银行的接入服务器。这个服务器之中有企业的证书配置，而需要签名的数据应当在签名之后再组合形成数据包，提交给银行之中。这样一来，就可以保证企业的有关信息以及数据信息的安全性。银行在接受到这些交易数据之后，会进行一次解密，并对于企业的数字签名进行认证，防止出现第三人假冒企业的行为。

银行发送给企业信息结果的时候，可以保证结果信息的安全；如果说某些数据需要使用签名的话，银行会进行私密的签名，并且由企业端的安全软件进行验证，防止他人进行数据篡改。

1、ERP银企互联模块安全机制

银行提供的USB加密证书，此证书主要用户验证操作员银企互联渠道（资金管理员）信息和发电公司银企互联渠道信息，同时对交易数据进行加密后实现数据传送机制；

数字签名，签到和转账等金融交易时对敏感数据签名。

2、银行接口协议安全机制

银行提供的USB加密证书，此证书主要用户验证操作员银企互联渠道（资金管理员）信息和发电公司银企互联渠道信息，同时对交易数据进行加密后实现数据传送机制。

加密技术实施（针对资金管理员操作权限进行加密管理，只有资金管理才对付款进行操作和维护）；加强银企互联业务人员职责管理及银行银企互联前置机配置管理。

与服务器直接建立加密的安全通道，建立双向认证的https通信链路。

安全功能之四，获取前置机地址上送到对接平台服务器，供对接平台核对。

前置机与总行之间SSL双向认证，客户端通过128位以上密码加密的SSL安全通道访问网银系统，建立SSL连接时验证客户端证书。

3、网络安全机制

公司网络启用企业防火墙安全管理，ERP系统和银行前置机都是在公司内部机房，只有内网用户可以访问，ERP服务器和银行前置机服务器都安装有杀毒软件和防火墙进行实时监控。

银企互联模式的实施，无疑给企业带来了效率和效益，提升了企业财务管理水平。银企互联改变了财务管理工作固有的流程和分工，也给企业财务管理工作提出了新课题。而更为主要的，银企互联为企业的财务管理和财务人员提供了新的思路，注入了新的活力，使企业财务管理工作在信息时代焕发出了新的生机。

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