中小企业信用建设对解决融资问题的重要性

江汉大学文理学院 贾超

中小企业信用建设对解决融资问题的重要性

江汉大学文理学院 贾超

随着我国社会经济的发展，如今的中小企业的发展迸发出了蓬勃的生机，可以说在质量上和数量上都较以往有大幅度的提升，对我国“保民生，促就业”的政策作出了突出的贡献。但是由于我国的市场经济体制和法律法规方面尚不健全，在中小企业迅速发展的同时也产生了许多问题，其中尤为引人注目的是融资难问题。本文着力从中小企业内部信用建设方面阐述加强企业内部信用建设对于是否能够成功取得融资起到的关键性作用。

中小企业；信用；融资决策

诚信是中华民族传统美德，也是企业的道德基础，更是决定企业信誉的基石。无论企业制定看似如何完美的融资决策，企业的信誉、口碑都是直接决定投资者是否投资的最基础因素。对于我国的中小企业，在如今的细分市场的状况下，各行各业都在市场中可以寻找到替代企业，能否真正抓住融资机会的第一要务就是要建立自身的信誉和口碑。

1 中小企业诚信经营有助于融资

古语有云，“人无信不立”、“人而无信，不知其可也”，说的是诚信对于人的重要性。其实在塑造企业价值观的过程中，诚信观念的养成同样十分关键，也是企业经营道德的必备条件，更是保证融资决策落实的关键，其主要内容包括以下2个方面。

1.1 重视诚信经营

企业诚信经营是融资决策的基础，企业诚信是指企业在市场经济活动中诚实守信，不进行违反商业信用的行为，坚守信为先道德准则。企业诚信缺失是我国目前较为严重的问题，有的已经造成了非常严重的后果。甚至一些企业一向经营良好，但因为一时诚信缺失，市场迅速反应，导致股东或投资者失去信心，而致使资金链断裂，最终品牌和企业都消失在激烈的市场竞争当中。在国际上这样的例子比比皆是，例如曾经作为全球五大会计师事务所之一的安达信，2002年因安然事件中暴露出的诚信问题，使其迅速在市场中失去地位，投资者纷纷撤资，公司业绩惨淡，最终落得破产下场。

同时随着经济一体化的加快，经济发展已经进入“竞合”时代。虚拟企业、战略联盟、学习型组织等各种创新合作组织形式不断出现。而企业的合作以诚信原则为第一要义。合作各方彼此间以诚信为基础而进行重复博弈才会持久地进行下去。可以说通过重复博弈建立起来的信用关系是一个企业的无形资产，甚至是一种特殊资本，所以企业诚信经营是保障资金链的基础。

1.2 注重产品和服务质量

产品和服务质量是企业融资决策的先决条件，一个诚信经营的企业必然会向消费者提供优质的产品、合理的价格和优质的服务。企业只有取信于消费者，才能寻找到客户，争取到客户，留住客户，获取客户对于品牌的忠诚度，以此获得市场的肯定。“是金子总会发光”，企业只要在激烈的市场竞争中不失诚信，产品和服务都过硬，在获得市场的肯定之后，必然会吸引投资者的注目，从而完成自己的融资计划。

俗话说“卖出去是硬道理”，只有诚信为先，企业才能满足消费者需求，创造市场。反之，如果企业经营不讲诚信，说假话、制假货、售假货、做假账，人们对企业的宣传、商品、账目等就不信任，企业就会失去顾客，失去市场，最终会倒闭。在我国最为显著的例子莫过于2008年因三聚氰胺倒闭的三鹿集团，一时间在全国范围内风声鹤唳，原本多年经营积累的雄厚资本迅速瓦解。

与此同时，诚信与企业的物质资本、人力资本一样是企业生存发展不可或缺的资源之一。在现代市场条件下，企业之间的竞争日趋激烈，竞争手段日趋多样化。企业间的竞争，已超出技术、设备、产品、组织结构等硬件的竞争，上升为对于服务品质的竞争。而诚信是企业品牌形象的基础，品牌形象是消费者选择的基本参考条件，所以诚信是服务的先决条件。在技术水平、产品质量日益接近的今天，诚信服务早已不是一句口号，而是需要落实到经营行为的重要内容，更是企业开拓市场的一种竞争力。比如我国在家电行业的先锋企业“海尔”，“真诚到永远”顾客服务理念已经成为海尔公司的一种鲜明的企业文化。

2 员工信用素质提高有助于融资

企业中的员工好比是组成一台机器零部件、螺丝钉，缺一不可，所以企业必须重视企业员工的培养，特别是信用素质方面的培养。对于中小企业，由于其员工人数不多，在同等条件下相比大型企业员工人均所承受企业义务则更多。在企业发展的过程中，管理者的每一次决策都必须依靠员工完成，其完成的质量高低也直接决定企业发展壮大。在企业招聘、培训当中往往只重视员工业务能力的培训，忽略了员工信用素质的培养，而恰恰正是员工信用素质决定企业决策是否能够实施的关键，即便企业制定完成融资决策方案，也需要符合条件的员工加以实施，以保证其实施的完整性、准确性、安全性。

对于“素质”一词定义众多，包括生理、心理、技能、文化、道德等几个方面。员工素质则主要指对于所从事工作所应具备的基本能力和从事更高层次工作的潜在能力，信用素质则是员工素质的基本要素，也是往往在招聘、培训中容易被省略的部分。但是企业若不重视员工信用素质，其潜在影响和危害是很容易暴露的，主要包括以下2个方面。

（1）员工是组成企业的基本元素，其信用程度高低，直接影响着企业的形象。假设一家企业每一个岗位当中都有员工诚信度差，不遵守企业相关规定办事。特别是在一些特殊、重要的岗位的员工，对客户吃拿卡要，对内部欺上瞒下，长此以往必将导致企业整体形象受损。

（2）员工来自于一线，直接参与产品设计、研发、生产、销售，其信用程度高低，直接关系到企业效益。每一个企业都有自己的商业机密，包括产品设计、工艺和发展战略等等。如果员工将这些商业机密透露给其他企业或者个人，势必在市场上会出现更多的竞争者，甚至竞争者会早一步将产品推向市场，从导致企业无法占据市场主动地位，既无法收回前期产品研发投入成本，也难以在市场中获利弥补，从而导致亏损。

由此可见，企业员工的信用素质对于企业发展尤为重要，必须强调其重要性。在具体过程中应关注招聘、培训和上岗的全过程，并进行考核。首先，在员工招聘过程中，应利用测试手段考察员工的诚信度，剔除本身就存在诚信问题的应聘者；其次，充分利用培训过程，包括岗前培训和上岗后的学习，贯穿企业的诚信文化，将诚信二字牢牢印在员工脑海里；最后，需要注意员工在上岗后的情况，一旦发现不诚信行为，及时进行批评指正，情节严重者必须及时清除出企业。

随着企业员工整体信用素质的提高，企业内部各个部门运转正常，对于企业落实融资决策可以起到良好的促进作用，主要体现在以下几个方面。

（1）有利于企业的商业机密和知识产权得到保护，保障企业具备竞争力。商业机密往往决定企业是否能够占得先机，知识产权则更是决定企业生存的命门，同时这两项也是吸引投资者的十分重要的因素。前途不明晰，缺少亮点的企业是很难获得投资者的青睐，即便是企业内部融资，由于员工缺少对于企业前途的信心，也难以成功。

（2）有利于对经营环节的监控，降低经营风险，保障投资者的信心。赊销如今已经广泛应用于企业交易当中。交易成功有利于企业提高经营业绩，但是因赊销产生呆账、坏账的现象时有发生。除去交易双方企业本身的原因之外，很有可能因为负责交易员工在交易进行前后出现失误，或是收受贿赂等，从而导致企业蒙受损失。

（3）有利于提升企业品牌形象，增强投资者的信心。前面已经提过员工好比机器上的零件，那么信用素质则好比保障机器良好运行的润滑油。员工信用素质高的企业，企业必然具备良好招聘、培训的管理手段，可以自然形成一种积极向上的企业文化，势必会增强投资者的信心。

诚信是做人和经商的第一法则，信用建设则是企业发展的必备要务。信用建设的价值在于可以作为一种无形资产注入企业当中，为企业的发展添砖加瓦。对于我国中小企业融资决策的制定，其先决条件就是保持企业良好的信用记录，只有通过企业内部信用体系不断的完善，才可以保障企业的正常运转，并且能够建立较好的市场信誉，从而赢得融资的机会。

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2015-07-15）