延长退休年龄的文献概述

仙蜜花

（武汉大学社会保障研究中心，湖北 武汉 430072）

延长退休年龄的文献概述

仙蜜花

（武汉大学社会保障研究中心，湖北 武汉 430072）

随着人口老龄化程度的加深及养老金缺口问题的出现，社会各界对延长退休年龄的呼声越来越高。延迟退休将对经济社会、劳动者及社会保险制度产生重要影响。国内外关于延迟退休的研究较为丰富，对相关研究现状进行总结和概括，以把握关于该问题的研究进展。

延长退休年龄；养老金缺口；基金收支平衡；偿付能力

我国的老龄化程度日益加深。截止到2014年年底，我国60岁以上人口占总人口的比重达到15.5%，而65岁以上人口占总人口的比重已经达到10.1%。而国际通用的这两项指标分别为10%和7%。同时，我国人口老龄化呈加速发展趋势，据预测，到本世纪中叶，我国老龄人口将占到总人口的30%左右。人口老龄化一方面使得劳动人口总量减少，人口红利逐渐消失，经济发展成本上升。其次，人口老龄化使得社会赡养率提高，加重年轻一代的经济负担和社会压力。随着人们生活条件的改善和社会保障制度的完善，政府用于老龄人口的支出将大幅增加，不仅增加财政负担，影响政府发展经济的能力，也影响着养老保险制度的可持续发展。对我国养老金缺口的规模，不同的组织和个人依据不同的统计口径得出不同的结果。中国养老金发展报告预测到2010年我国养老金缺口为1.7万亿元；社保专家估计到2025年，我国养老金支付缺口将达到6万亿；世界银行估计在2000-2075年间，中国养老金支付缺口将达9.15万。①巨大的基金缺口给我国养老保险制度的可持续发展造成严重威胁。在老龄化及养老金缺口的双重压力下，最具影响力的变量——退休年龄成为人们解决基金缺口的入口。延长退休年龄对经济社会、劳动者及养老保险制度带来怎样的影响？本文将对目前延长退休年龄的研究状况进行概述。

一、国外关于延长退休年龄的文献介绍

西方发达国家社会保障制度建立较早，养老保障制度相对完善，但是在人口老龄化背景下也采取了诸如提高退休年龄等措施改革养老金制度。国外关于延迟退休年龄及其影响的研究较为丰富，概括起来主要集中以下几点：

（一）延长退休年龄能增加退休人员收入

Andrew（2010）估算将退休年龄由62岁提高到65岁将带来美国信托基金延长5年偿付能力的结果，给晚退休8年的人增加个人总收入的16%，且会增加GDP收入，增长约5%。

Alfonso R.Sánchez-Martin，？J.Ignacio García-Pérez（2014）以西班牙为例，用动态预期模型研究了养老金改革、提前退休和失业之间的关系，并分析了2011年西班牙养老金改革——将正常退休年龄延迟两年的效果，结果发现这次改革能够增加劳动力供给并减少养老金支出。Juan A.Lacomba和Francisco Lagos（2010）研究了公共养老金的未来融资问题，指出为了取得养老保险制度改革的成功，试图提高退休年龄的政府应该提高养老保险制度的代际再分配效应。

（二）延长退休年龄将对就业、收入分配及老年人工作和生活带来负面影响

Melissa and Richard（2010）认为美国提高退休年龄会导致部分老年人出现健康问题，且会引起部分缺乏劳动技能的老年人更加贫困，对中低收入者极为不利，由延长退休年龄引起的失业现象越发突出和复杂。

Patrick Aubert，？Cindy Duc（2013）研究了法国延长

退休年龄在高收入且长寿者与低收入且短寿者之间的再分配效应，模拟结果发现，延长退休年龄对两者之间的再分配效应呈反向关系，即延长退休年龄不能实现不同收入群体之间的收入再分配。

Christian（2005）指出高退休年龄对不同群体的人影响不同，处于低收入水平的群体由于预期寿命与社会保障收入明显低于高收入群体，在提高退休年龄时，他们面临的处境尤其是健康状况会更加糟糕。

Hana Polackova（1999）分析了延长法定退休年龄对匈牙利、波兰和斯洛伐克等中欧国家的影响。从长期来看，在老龄化不断加深的中欧，包括延长退休年龄在内的缩减现收现付计划的政策对维持公共养老金的偿付能力和代际公平性是十分必要的。但是需要评估延长退休年龄带来的负面影响，包括老年人工作能力低、健康状况差、职业和环境风险高等问题。

Alfonso R.Sánchez-Martin，？J.Ignacio García-Pérez（2014）认为西班牙在2011年延长退休年龄的改革是以福利损失为代价的，尤其是降低了失业人员的福利。

二、国内关于延迟退休年龄的文献研究

国内关于延长退休年龄的研究较为充分，梳理已有文献可以得出对延长退休年龄及基金收支问题的研究主要集中在以下方面：要不要延长退休年龄，延长退休年龄产生的影响包括对基金收支、隐性债务、就业等，延长退休年龄的方案设计等。

（一）反对延长退休年龄的观点

延长退休年龄对我国的就业形势会产生一定的影响，延长退休年龄并不一定能缓解养老金支付压力且目前我国不具备延长退休年龄所必需的劳动力市场、人口预期寿命等条件。

1、我国就业压力比较大，延迟退休会使就业形势更加严峻

唐钧（2010）认为发达国家延迟退休可能会收到“一箭双雕”的效果，因为人口老龄化的加深导致劳动力短缺，养老金支付压力增大。而我国人口众多，劳动力供给过剩，延迟退休将造成我国在养老和就业之间进退维谷，延迟退休对就业将造成一定的影响，当前阶段的中国应当慎行。张车伟（2004）认为延迟退休年龄对城镇机关和企事业单位就业影响较大。由于大学生主要的就业去向是这些单位，因此延退对大学生这类新生劳动力的就业影响较大。潘锦棠（2012）指出提高退休年龄应该在国家出现劳动力急缺的情况下实施，目前我国劳动力市场供大于求，解决就业是政府的头等大事，因此现阶段不是提高退休年龄的最佳时机。蒲晓红（2001）认为考虑到我国目前的就业压力问题，我国亦不宜延长退休年龄。李付俊，孟续铎（2014）认为就业在老年人和年轻人之间存在实际的替代关系，延迟退休对就业产生挤出效应，政府在提高退休年龄时应选择好时机以免对新增就业带来严重影响。

2、延长退休年龄并不一定能解决我国养老金支付问题

杨翠迎，金昊（2014）认为退休年龄的决定因素是劳动力市场，延长退休年龄对就业会有影响，但是对养老保险基金缺口的调节效应非常有限，主要是因为我国混合型——统账结合的养老保险制度在推行延迟退休政策过程中的激励作用十分有限。曾益，任超然（2013）指出老龄化的加剧及现行退休政策的滞后，我国统筹基金面临着巨大的支付压力。排除掉财政投入及其他渠道的基金收入，统筹基金出现缺口的时间将是2024年，且缺口规模会逐年增加。延长退休年龄只能延迟统筹基金出现缺口的时间和减少缺口规模，但并不能从根本上解决养老金支付能力问题，提高退休年龄只是将问题推给未来的一代人和政府。徐立人（2012）认为受社平工资增长率、利率、养老金增长率以及职工工资增长率等因素的影响和制约，延迟退休对养老金的支付能力产生双向的影响，一方面延迟退休有利于增加养老保险基金收入，但是由于退休职工每年领取的养老金不断增加，在两方面的相互影响下，延迟退休对基金收支的影响是不确定的。在某些情况下，延迟退休可能会降低养老金的支付能力。

3、我国目前尚不具备延长退休年龄的条件

周辉（2011）认为当前我国提高退休年龄面临诸多障碍，我国人口预期寿命与发达国家相比还相对较低，且随着年龄的增长，老年人的健康水平不断下降。由于存在间接的替代关系，延迟退休对年轻劳动力将产生负面影响。此外，延迟退休影响基本养老保险的扩面工作，增加老年人的失业风险。因此，在延长退休年龄时应尽量避开就业高峰期，不断完善相关配套措施，缩小收入分配差距，保护中低收入者及老年人的就业权益。赵志泉（2012）在总结后金融危机时代欧盟成员国改革退休制度及我国内地关于提高退休年龄存在分歧的基础上得出结论：提高退休年龄需要有一定的前提条件：劳动力市场上劳动力短缺，失业率普遍较低；国民的预期寿命明显提高；人力资本积累雄

厚，国民受教育程度普遍提高，而目前我国显然不具备这些条件。姜向群（2004）认为我国不能照搬西方国家提高退休年龄的做法。我国人口老龄化、人口预期余寿及劳动力供给有自身的特殊性，因此现阶段不适宜全面提高退休年龄。

（二）支持延长退休年龄的研究

此类研究认为延退利于实现养老保险基金收支平衡。邓大松，刘昌平（2001）认为现行社会保险制度统筹账户存在缺口，且缺口随着人口预期寿命的延长不断增大。提高退休年龄能缓解统筹账户支付压力，并指出退休年龄提高一个百分点，基金缺口将缩小1.94个百分点，若退休年龄提高5岁，则基金缺口缩小22.69个百分点。邓大松，陈文娟（2008）再次指出认为我国养老保险制度存在风险，在解决由制度安排导致的宏观风险时可以尝试提高退休年龄特别是女性的退休年龄以缓解养老金支付压力。李珍（2007）从退休年龄与退休基金、劳动力市场、经济竞争力、产出和储蓄等经济变量之间的关系出发，认为应提高退休年龄并制定适合我国经济发展和劳动力实际的退休制度。

郑秉文（2013）认为在实行了多年的计划生育后，我国人口老龄化日益严重，与世界许多国家一样，延迟退休年龄是迟早的事情。杨燕绥，张芳芳（2012）认为目前我国的刚性化的退休年龄政策不仅增加养老金的支付压力，而且会造成人力资源的严重浪费。因此要根据我国国情实行弹性退休年龄制度，适当延长退休年龄以缓解养老金支付压力。林义（2002）指出我国退休年龄的调整受制于宏观经济环境、社会心理及劳动力市场供求状况，应适当延长退休年龄，将男女职工退休年龄分别提高到65岁、60岁。提高退休年龄将从养老保险收入和支出两个维度对基金产生重要影响。殷俊、黄蓉（2012）建立基金收支模型，对基本养老保险基础养老金在未来90年内的偿付能力，得出现行的退休年龄并不能保证基金有足够的偿付能力，而将退休年龄统一提高到60岁则可以大大提高基金长期财务平衡能力。丛春霞（2010）认为不管是单方面还是同时提高退休年龄，都会增加统筹基金的收入，且会减少支出，推迟基金缺口出现的时间。退休年龄提高的幅度越大，统筹基金的结余就越多，有利于实现制度的可持续发展。王增文（2010）通过构建模型测算不同人口预期寿命和退休年龄下我国养老保险制度赡养率的变化，认为提高退休年龄将降低养老保险的制度赡养率，解决财政支出压力的可行办法之一是提高退休年龄。封铁英，刘芳（2010）指出由于养老金支付的刚性特征，在老龄化及养老基金缺口的情况下，应通过增加基金收入同时减少基金支出等方面入手解决基金收支问题，而提高退休年龄一方面可以增加基金收入，另一方面也减少了基金支出，利于实现基金收支平衡。骆正清，陈周燕（2010）模拟了未来我国人口和养老金收支规模，认为推迟退休年龄会缩小基础养老金缺口规模，为应对制度财务危机，政府应适时延迟退休年龄。张熠（2011）认为延迟退休将产生四种效应：缴费年限效应、退休年限效应、替代率效应和差异效应。认为延长退休年龄在实施过程中以及对养老金收支余额的作用都相当复杂且不是一蹴而就的。延迟退休有利于改善养老保险基金的收支状况，对保持计划的持续稳定及承受能力意义重大。在经济状况良好时，延迟退休能够显著地增加养老基金收入；而当经济状况不好时，延迟退休对维持制度的持续稳定也有重大作用。建议按每年4个月的调整幅度延迟退休以达到改善养老金收支状况的最大化。王晓军，任文东（2013）通过模型测算得出提高退休年龄可以有效缓解养老金的支付压力，如果将法定退休年龄提高5岁，将使年度赤字的发生时间推迟10年左右，2060年的累积赤字将降低50%以上。

部分学者对延长退休年龄与养老保险隐性债务之间的关系做了深入研究。认为延长退休年龄有助于减少隐性债务。林宝（2003）探讨了退休年龄与隐性债务之间的关系，认为退休年龄直接影响着隐性债务。提出了减少隐性债务的退休年龄方案，提高退休年龄在一定程度上能有效缓解统筹基金的支付压力。陈沁，宋铮（2013）以城市化为背景，模拟了2010年至2100年我国老龄化情况。模拟结果发现无论是否有城乡迁移，推迟退休年龄都能在很大程度上改善养老金收支的不平衡程度。考虑到城乡迁移，若将退休年龄在2040年推迟至65岁，不仅养老金出现缺口的时间会被推迟到2050年，同时也使得债务差距一直处于30%以下水平。

此外，部分学者从预期寿命及目前我国退休年龄存在的性别差异等角度提出我国应延长退休年龄。褚福灵（2013）认为我国的退休年龄明显滞后，应借鉴其他国家的有益经验，以自我负担系数为基础，建立常态化的退休年龄机制，以5年为周期调整退休年龄。蔡昉（2013）指出退休年龄是世界性难题，我国应根据

具体国情，采取措施遏制提前退休，实行弹性退休年龄制度，适当延缓人们的退休年龄。王海东，李珍（2013）从性别角度研究我国职工基本养老保险制度，认为女性退休年龄不仅影响整体水平，还会造成养老金的性别差异。女性退休年龄偏低与制度目标及不断延长的预期寿命不符。主张在充分调研和论证的基础上提高退休年龄特别是女性的退休年龄。史柏年（2001）指出随着我国人口预期寿命的延长及养老保险制度的日趋完善，我国具有推迟退休年龄的需求和条件。提出实施男女有别、分步推行的退休年龄并采取措施遏制提前退休现象的出现。郑春荣，杨欣然（2009）认为政策上让女性早退休是对女性的保护，但是随着预期寿命的延长及养老保险制度激励机制不断完善，女性过早退休导致其养老金收益仅为男性的约40%。要实现男女退休金之间的公平和保障女性退休后的权益，应该提高女性退休年龄，同时实施弹性退休制度，确定最高缴费年限等。朱波（2015）运用回归分析法预测我国的合理退休年龄，得出现阶段我国男性的合理退休年龄为60.84岁，女性的合理退休年龄为57.62岁，相比而言，我国女性的法定退休年龄偏低。延长退休年龄是必然趋势。提出分阶段延长退休年龄以减轻延退对人们生活及社会经济造成的影响。

（三）关于延退方式的研究

林宝（2014）建议以2015年为基准年，女性退休年龄每3年延迟1岁，男性退休年龄每6年延迟1岁，直至2045年同时达到65岁。具体操作上，为了使改革更为平稳，可以采用每3个月或每6个月延迟1个月的做法。朱楠（2009）指出从2009年开始到2045年，用36年的时间消化延长退休年龄对个人和社会的影响。第一阶段，2009-2017年这个阶段劳动力丰富，严控提前退休；2010 2020年逐步延长女工人的退休年龄，每年延长6个月，10年延长5岁，使女性的退休年龄统一为55岁；第二阶段，2020 2030年女性职工的退休年龄延长至60岁，每年延长6个月，10年延长5岁，男女退休年龄一致，使男女退休待遇一致。第三阶段，2030 2045年将劳动人口的工作时间延长至65岁。用15年完成，每3年时间延长1岁。

三、结论

从已有文献可以看出，国外关于延长退休年龄的研究大多集中在延迟退休对就业、收入分配和老年职工生活的影响，认为延迟退休虽然能在一定程度上增加劳动力供给和养老基金收入，但是对就业产生一定的冲击且不利于实现不同群体之间的收入再分配。延迟退休会造成劳动力老化及工作能力下降，老年职工面临失业及身体状况恶化的风险，延迟退休应考虑多方面的影响。随着人口预期寿命及受教育年限的延长，延长退休年龄是大势所趋。延退对社会经济产生一定的影响，其中对就业及养老保险基金收支的影响受到社会各界的普遍关注。多数学者认为延迟退休年龄将从基金收入和支出两个方向影响着养老基金的偿付能力。延迟退休年龄是一个复杂的系统工程，不可能一蹴而就，需要渐进式推动并做好相关的配套工作。

注释

①关于养老金缺口，官方、学者、机构有着不同的解释和计算口径：人社部从养老保险基金当期收入与支出平衡，考虑财政补贴因素，认为我国不存在养老金缺口；而学者从我国养老保险制度本身缺陷考虑，养老保险“统账结合”产生的个人账户“空账”加上制度转轨成本以及人口老龄化导致的养老金支出的加速增长，认为我国存在养老金缺口，世界银行则从对“老人”欠债的角度测算我国养老金缺口。

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C913.6

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1671-5136（2016）01-0002-05

2016-02-16

仙蜜花（1986-），女，河南平舆人，武汉大学社会保障研究中心博士研究生。研究方向：社会保障理论与政策。