关于如何优化保险公司资金管理的思考

边江

摘要：伴随着我国保险业的快速发展，保险公司充分发挥着风险保障和社会管理职能，保险资金总额也在不断提高，保险业在我国国民经济中的地位日益提高。作为保险业重要的收入来源，保险公司资金管理对保险公司的运营起着至关重要的作用。本文从保险公司的资金管理出发，简要概述了资金日常管理的主要内容，分析了资金管理中存在的不足之处，并进一步提出优化资金管理与控制的措施，以期提高保险公司规避风险的能力，提升资金使用效率。

关键词：保险公司；资金管理；资金控制；风险；建议

从当前的保险市场来看，随着人们生活水平的提高，人们的风险规避意识进一步加强，保险市场的利润空间增加，吸引着越来越多的公司投身于保险行业中。而在激烈的市场竞争中，对于保险公司来说，做好企业的内部控制与管理显得尤其重要，特别是在资金管理上，一旦公司的资金管理出现问题，就会影响到公司的正常运行与管理，甚至可能引发财务危机，造成公司破产。为此，对于保险公司来说，资金管理就像是公司运行的命脉，只有优化资金管理的方式，强化对资金活动的监督，对资金进行统一的调度与管理，才有利于维护公司现金流的平稳运行，为公司的进一步发展提供强有力的资金支持。

一、保险公司资金日常管理概述

保险公司资金的日常管理主要指保险公司内部资金日常清算活动、基础风险管控等，一般来说，包括账户管理、收支管理、内部控制以及基础管理等内容。保险公司主要通过建立健全资金内控和检查体系，以有效防范资金风险。

（一）账户管理

保险公司的账户一般采用的是集中管控的管理方式，通过强化账户开设、变更、升级、撤销的集中审批管理，从而确保账户使用安全。对于分支机构银行账户的开设与撤销一般需要总机构的授权，并且一般需开设在国有商业银行或股份制商业银行，对开户的数量一般也有限定。

（二）收支管理

保险公司收支管理采用收支两条线管理模式，需要及时的上划所属的分支公司的保费汇缴户的资金、监测各个分支机构的费用支出户以及赔款户的资金余额，进而来提升对资金使用效率，避免出现资金闲置的现象。同时应做好资金头寸管理，每日对资金余额予以监控，确保日常收支所需。

（三）内部控制管理

在管理职责上，保险公司建立负责人对本公司资金内部控制的建立健全和有效实施以及资金的安全完整负责机制。在岗位设置上，保险公司资金的划拨、支付需要设置两个及以上的岗位，坚持不相容岗位相分离的原则，来保证资金的安全。

（四）基础管理

在资金基础管理方面，主要包括现金管理、支票管理以及印鉴管理等。现金管理方面，要及时核定每日的库存现金，严格履行提取、缴存等审批手续，落实现金盘点执行，强化监督力度。支票管理方面，明确支票购买、保管、领用、背书转让、核销、登记和盘点等环节的职责权限和处理程序，尤其关注支票签发需有相应管理人员的签字认可，在签发支票的时候要严格按照要求进行。对于废弃的支票，也不能够随意的丢弃，会计人员应该要定期开展清查工作，检查支票的使用及保存情况。印鉴管理方面，坚持安全性、合规性、审慎性原则，强化集中审批，重点关注印鉴日常保管和使用的规范管理。

二、保险公司资金日常管理中存在的不足之处

（一）资金管理的监督管控力度较弱

保险公司的分公司在开展财务管理工作时，一般根据总公司的要求来执行，一定程度上缺乏自主性。在总公司下属的各分公司所开展的资金监控的目地主要在于要保障资金的安全性，提高资金使用的效率。而基于此目的上的资金监控工作，由于公司的规模过大与内部制度不够完善等因素的制约，就会大大弱化监督的作用。与此同时，总公司在对各分公司资金管理监管手段不足，常常会出现检查不够仔细，对基础操作不够重视等问题。而这些工作的不规范，就会引发资金内部控制管理的漏洞，从而影响给保险公司带来经济损失。

（二）业务操作流程复杂化

对于保险公司来说，因地区经济环境差异、分支机构较多等原因，有许多的业务操作的设置都过于繁琐复杂，并且在实际的操作过程中其灵活性、适应性较差。保险公司在制定相关的业务操作流程的时候，很难站在一个全局的角度上综合的考虑资金管理的问题，在资金管理中权衡强化资金内部控制管理与提高人员工作效率等方面关系考虑不足。在实际中，保险公司内部一项报销费用处理往往需要经过很多个层级与部门的审批，中间的周转环节十分的复杂，再加上每天需要报销的费用项目多种多样，就会影响到资金管理的效率。此外，保险公司还存在现金收付行为较多，非现金管理执行不到位，银行转账授权率较低等问题，易产生较大的风险隐患。

（三）资金管理系统功能不全面

目前，保险公司所使用的资金管理系统一般包括资金清算和监控、账户管理等，基本实现了公司各层级间的资金调拨等功能，但仅仅是将公司内部账户的资金清算进行了电算化，相较于现行支付方式多样化发展趋势，对外支付功能的开发仍有待加强。而且，在保險公司内部缺乏统一的数据管理平台和管理机制，限制了资金管理系统的业务范围，对于资金的管理无法保证其有效性和实时性，从而无法满足资金计划编报精细化管理、资金清算集中化管理的要求。

三、优化保险公司资金管理的建议

（一）强化资金管理的监控能力

对于保险公司而言，要强化公司的资金管理，就需要加强其资金的监督与控制力度，从而来保障资金的安全性，提高风险规避的能力。首先，保险公司应该强化对各个事项资金的监督检查，完善公司的内部管理与控制制度，严格的考核资金内部控制管理的不同环节，确保能够实时的监控到各项资金的使用情况。一旦发现有违规操作的人员，就需要给予严厉的处罚，从而来提高工作人员工作的责任感与谨慎性。其次，还需要对保险公司的银行账户进行严格的监控，特别是在对周转资金的监控上，需要根据各项规章制度来办事，提高检查的规范性与全面性，保证监督工作的开展能够不留死角，避免出现“放水”的行为。

（二）优化保险公司业务操作流程

对于保险公司来说，存在着业务操作流程过于复杂的问题，就需要针对于流程节点的效率来加以改进，不断的完善各项业务开展的效率。一方面，保险公司需要提高管理的意识，学习优秀的管理经验，优化公司的业务操作流程。另一方面，保险公司还需要加强对员工的培训力度，不仅要从理论知识入手，拓展员工的知识面，还需要提高员工的实际操作能力，提高他们的业务办理能力，从而来强化员工的素质，为客户提供更加优质的服务。

（三）构建信息化的资金管理系统

构建信息化的资金管理系统，既有利于优化公司的资金管理效率，提高资金的运转速度。还有利于提高企业在信息技术上的应用能力，大大提升企业内部的信息化程度，提高交流与沟通的效率。要构建信息化的资金管理系统，一方面需要综合的考虑保险公司资金的使用情况，特别是与各个银行、分支公司账户之间的运转情况。其中，强化信息化系统的构建，还需要加强与银行、第三方支付公司如支付宝、微信支付等平台、银企直联之间的合作，方便资金之间的流动，提高运转的速度。另一方面，需要提高人才队伍的实力。有意识地培养与招聘优秀的计算机方面的人才，使得资金管理系统能够顺利的开展。

（四）优化资金管理的模式

随着不斷的实践，资金管理的模式不断的创新，为了进一步适应经济发展的需要，保险公司需要及时的创新与优化公司内部的资金管理方式，如采用集中化的管控方式，来加强对资金活动的监督。再比如说随着互联网的发展，在互联网金融发展的背景下采用新型的结算方式，加强第三方支付平台的合作，来提高公司资金的运转速度，进而有利于提高资金管理的效率。

四、结束语

据上述的分析可知，资金管理，不管是对哪个企业来说，都是极为重要的一项管理工作。一旦公司的资金管理出现问题，就会引发财务危机，很有可能导致企业破产。对保险公司来说，在激烈的市场竞争中更需要考虑到公司的资金管理问题，从各个方面入手，如强化资金管理的监控能力，构建资金管理的信息化系统，优化业务的操作流程等等，来优化资金管理的方式，对企业的发展来说，具有重要意义。

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（作者单位：中国人寿保险股份有限公司）