企业内部运营资金管理与效率提升

杨文

摘要：在经济全球化大形势下，中国经济新常态的出现倒逼我国各大企业努力顺应经济侧结构性改革的政策趋势，进行企业转型，保障企业竞争力。企业的外部竞争力在相当程度上来源于内部管理效率。根据经济发展的大趋势，结合相关资料及企业自身特点，分析企业内部运营资金管理的现状，针对现状思考企业提升内部资金运营管理效率的对策，对企业提高自身竞争力，为企业管理的研究增添新话题，引发新思路都有现实意义。

关键词：内部运营；资金管理；现状和原因；效率提升对策

企业内部运营资金管理是一个企业能够运营发展的“心脏”，只有完善企业内部运营资金管理，提升资金运营效率，才能保持企业的根本不动摇，保证企业健康发展。内部运营资金管理是非常值得高度关注和深入探索的课题之一，其研究成果对于企业完善内部控制，由内而外提高国际市场竞争力，实现可持续发展具有重要作用。经济形势的变化一定程度上影响了企业资金运营管理研究重点或方向，且多半企业都能审时度势，自觉调整资金运营管理策略，但企业作为“当局者”，不免有迷惑之处，企业如何提高资金运营效率从而提高竞争力值得深思。因此分析当前阶段企业运营资金管理存在的问题，并提出应对策略，为企业解惑提供思路是非常必要的。

一、企业内部运营资金管理现状和原因

（一）企业不良资产管理不善，资金运营受阻

无论中小型企业还是大型企业在资金运营中都会面临不良资产的问题，应收账款无法按时回收和企业存货积压，无法实现商品价值等都是不良资产的具体表现。其中应收账款无法按时回收很大程度上是企业风险控制意识不强，客户信用调查不充分造成的。应收账款管理是企业资金运营管理的一部分，既是企业运营资金中的“闲置资金”也是运营资金的“必需资金”，作为闲置资金是说应收账款关乎企业运营资金基数的大小，对企业资金运营的规模有重要影响；作为必需资金是指应收账款直接关系到工资发放、企业融资，租金支付、供应商付款、设备维护生产等企业的每个运转环节。存货积压大多数由销售量估算失调引起，长期发展下去会出现产品工艺落后，储备材料失去价值，物资淘汰严重，造成成本提高而利润大幅度下降，盈亏比例增大，不利于资金良好运营等情况。

（二）企业理财方式比较单一，缺乏现金收入管理

企业理财方式单一是企业内部运营资金利用效率低的重要影响因素，现金收入管理不当在一定程度上阻碍了企业资金高效运营。企业理财是资金运营管理的主要途径之一，通过合理的规划预算、风险分析、产品选择实现企业资金有效利用从而达到更多盈利的目的。但是由于企业理财资金量巨大，定向单一的投资存在更大的风险，因此这是一项巨资赌博，稍有不慎，企业资金运营会受到重大创伤，代价惨重。在经济新常态的大环境下，有关于企业理财的产品层出不穷，形式多样，选择广泛，但企业想要在种类繁多的理财产品中有清晰正确的判断，必须依靠专业且经验丰富的理财顾问，间接增加了企业成本，很多企业往往会因为成本而放弃多样化理财，并且对长期稳定的理财青睐有加。可事实的情况是，如果企业不随理财市场变通，那么理财会使资金运营效率非但无法提高，反而停滞不前，企业偿债能力因此下降，投资规模挤占运营资金，现金收入管理方面也会受到影响。

（三）企业资金运营缺乏灵活性，资金利用率不足

企业内部资金运营不够灵活是阻碍企业提高内部运营资金效率的另一要素。即使已经成熟发展的大中型企业，也难免依然采用传统的企业管理模式，因为传统的管理模式历史悠久，经验丰富，可依托的实践经验更具安全感，对于企业来说风险性更小。相对而言，渠道管理、客户关系管理和供应链管理等现代管理的理论和方法，虽然在营运资金的结构管理、项目管理等领域有很大的突破性，能够纵深探究资金运营管理，使企业资金运营流程更加直观地展现，建立渠道管理主体性资金运营管理体系，理论上能够大幅度提高企业内部运营资金管理效率，但企业处于风险考虑，并没有进行实践，这样的理论只能用作纸上谈兵，是资金运营管理的遗憾。企业的传统资金管理情结使得很多更具灵活性管理特点的管理理论只能成为理论，无法在实践中“施展拳脚”，企业资金运营不能突破灵活性的瓶颈，资金利用效率也只是天方夜譚。

二、提升企业内部运营资金管理效率的对策思考

（一）加强防止不良资产，完善财务管理制度

防止不良资产是为提升企业内部运营资金管理效率打一剂“预防针”，完善财务管理制度是为提升资金运营效率构建内部控制基础。防止不良资产要严格应收账款管理，提高应收账款风险防范意识，合理有效利用应收账款信用保险体系保护企业应收账款安全。根据客户信用等级规划应收账款回收期限，对信用不良客户采取不付款不发货的账款催收原则，对信用度高的客户可适当调整收款周期，最大程度降低应收账款风险。根据现实资金运营状况及时完善财务管理制度，如材料采购细则更加细化明确，防止采购质量伪劣材料，影响产品工艺和企业信誉，从信用上影响资金运营；定期监督核算运营资金周转明细，防止坏账漏账。同时要将费用申请报销、预算控制、产品和终端管理、广告媒介管理、营销管理等数据与智能分析相结合，方便企业决策层从全局高度审视资金运营状况，保持上级与下级之间财务信息流动通畅，从而提高内部资金运营管理效率，规避资金风险，控制企业成本，提升企业竞争力。

（二）增强企业理财能力，强化现金收入管理

增强企业理财能力是提高企业资金运营管理效率的重要助力，随着适应企业理财的理财产品不断更迭出新，企业在资金运营管理上的选择相对更加多样。企业增强理财能力要以长远发展的眼光看待理财人才的招聘和培养成本问题，理财顾问相对其他人员来说更具专业性，对理财产品的研究更为透彻，能够帮助企业选择多种投资理财方式，将巨额资金以适当分散的形式投入不同的产品中，获取很多的利益回报，理财产品多样化意味着前景分析、回报率分析等都更加繁复，通过经验丰富的理财顾问帮助企业增强理财能力，短期内的高成本投入将会带来长期的高利润回报，是非常合理的。强化现金收入管理必须从产品库存上进行调整管理以合理控制成本，合理规划每一批产品的产量，避免出现产品积压滞销等情况，适当缩小产品预产基数范围，及时掌握生产工艺、材料更新的最新资料，并根据市场做出调整，规避因产品积压造成的成本损失，同时营销部门和财务部门相互配合，及时监控催收外流资金，保证货币资金偿债能力维持平衡标准，为提升资金运营管理提供资金基数保证。

（三）灵活创新资金运营管理方式，提高资金利用率

提高企业内部运营资金管理效率必须与时俱进、推陈出新。创新是企业发展的源泉，灵活的资金运营管理方式可以使资金运营管理不拘泥于传统的条条框框之中，审时度势、顺势而为，及时制定适合企业当前发展的资金运营管理方案。传统的管理模式虽然给予企业资金运营管理足够的安全感，但是经济市场在不断变化，理财方式在多样化发展，信息交流、科技发展都令传统的资金运营管理模式无所适从，出现很多资金运营管理的失误或者漏洞，不利于企业长期获利。因此企业更加应该勇于走出传统的资金运营管理模式的限制，在供给侧结构性改革的政策支持下，重新认识企业自身的利弊，勇于创新，借鉴类似渠道管理、供应链管理、客户关系管理等现代管理的理论和方法，结合营运资金的结构管理、项目管理等领域，通过以渠道管理为核心，完善优化企业供应链从而提高营运资金管理效率，帮助企业更好地适应新时代的发展需要，游刃有余地应对运营资金管理问题。

三、结语

做好企业内部运营资金管理，提升企业资金利用效率是促进企业健康可持续发展的一项重要且长期的工作。资金运营管理作为企业运营的主力支撑，任重而道远，更不能“拖后腿”。企业务必要进行正确客观的自我认知，对症下药，内外兼顾，保持企业发展的血液鲜活明快，源源不断，不断提高企业竞争力。

参考文献：

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（作者单位：上海蝶翠诗商业有限公司财务部）endprint