监督动态

安徽芜湖：强化防治“小金库”工作源头管理

为进一步严肃财经纪律，巩固“小金库”专项整治工作成果，2017年以来，安徽省芜湖市财政局坚持多措并举，从源头上防治“小金库”滋生。

一是严把预算防控关口。推进全口径预算管理，将所有政府性收入和支出全部纳入预算，严禁隐瞒、少列收入和巧立名目虚列支出设立“小金库”。清理规范行政事业性收费和政府性基金，严禁擅自设立收费项目，乱收费、乱罚款设立“小金库”。强化预算约束，严禁无预算或超预算安排支出。完善国库集中支付管理，严禁截留、挪用或转移财政资金设立“小金库”；严禁以会议费、劳务费、印刷费、评审费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”。

二是严把资产管理关口。规范资产配置、使用、处置和收益管理，强化单位国有资产占有、使用动态管理和监督。加强经营性固定资产管理，严禁通过资产出租、出借、处置获取收益并转移资金设立“小金库”。严禁利用下属单位经营实体转移收入设立“小金库”；严禁通过对外投资或向关联单位转移资产形成账外资产设立“小金库”。

三是严把政府采购关口。细化编制政府采购预算，严格执行集中采购目录和限额标准的相关规定，严禁无预算、超预算采购。严禁签订虚假合同，虚列支出套取财政资金设立“小金库”；严禁在采购活动中违规收受各种名义的回扣、手续费设立“小金库”。

四是严把票据管理关口。推进财政票据电子化改革，实行电子开票、自动核销、全程跟踪，源头控制。严禁票据记载的收入、支出不按规定入账。严禁票据使用单位转让、出借、代开、买卖、擅自销毁、涂改财政票据；严禁串用财政票据，将财政票据与其他票据互相替代；严禁开具与本单位支付业务无关的票据；严禁以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”。

五是严把监督检查关口。推进部门预决算向社会公开，细化公开内容，通过群众监督和社会监督遏制 “小金库”问题发生。坚持常态化监督检查，将防治“小金库”工作纳入单位会计信息质量检查范围，强化对预算单位的财务监管。定期或不定期组织开展“小金库”专项检查，及时查处、纠正各类违反财经纪律的行为，努力构建“小金库”防治长效机制。

安徽省宿州市埇桥区:完善财政涉企项目资金管理信息系统

近年来，安徽省宿州市埇桥区财政局在实际应用中对涉企系统功能不断改进和完善，持续扩充预警规则，健全有关功能模块，畅通数据共享渠道，优化审批管理方式，进一步升级完善了“涉企系统”，以加强财政涉企项目资金管理。

其一，扩充预警规则。将企业在工商部门的“注销”和“吊销”状态纳入“疑似虚假申报”预警规则库；同时，新增“同一法定代表人多部门申报项目”、“同一法定代表人同部门申报多个项目”、“同一法定代表人重复享受”、“黑名单预警”、“失信被执行人”等预警规则。

其二，完善有关功能模块。首先，完善项目审定上报功能，提供下载《关于审核批准预警项目的函》模板功能，同时，农发资金在审核状态中新增“待县区农发部门审定”、“待市农发部门审定”功能，方便区农发部门项目管理。其次，修改农发资金管理权限，省农发局对涉企资金计划修改后，不影响市级农发办已分配资金和县区农发办已录入项目的状态，已经分配过的市级资金计划不允许省农发局修改删除，已经申报项目的直管县资金计划不允许省农发局修改删除。再次，完善财政部门审核办理功能，在经办人审核的列表模块中，显示并可修改“项目报审级次”；在财政部门经办人审核、领导审核和加载资金文号功能模块中，增加浏览《关于审核批准预警项目的函》文件；依据专项资金分配表新的数据格式，同步调整加载资金文号的指标分配表。最后，完善查询统计分析功能，在查询统计模块新增项目审批月报表；在“资金计划查询”中增加审核状态 “待预算分配”、“待科股下达”，方便财政部门业务股（室、局）查询省、市切块下达的资金计划。

其三，优化项目审批管理方式。一是新增项目预比对功能，项目管理人员通过加载项目进行预比对，为遴选项目做好前期准备。二是增设项目审批流程图，在项目管理模块中，新增预算指标管理、项目申报、比对预警、项目审核、资金下达、项目验收、绩效管理等业务流程图，可直接浏览项目在各环节的审批审核状态。三是新增“财政审核绩效报告”模块，绩效项目审核通过后,直接进行绩效管理信息归档。四是新增短信提醒功能，在资金计划下达、项目审定上报、财政经办人审核、领导审核、加载资金文号等环节增加短信提醒功能。五是增设工作交接功能，解决由于人员变动导致项目申报、审批无法顺利完成的问题，实现财政部门、项目主管部门工作人员变动业务顺利交接。

湖北竹溪：四措并举助力精准扶贫

2017年，湖北省竹溪县统筹整合各项财政资金16.58亿元全力支持县委县政府“十个到村到户”扶贫策略，集中发力，决战贫困。

一是确保财力保障不留缺口。按照“保基本、守底线、惠民生”的要求，统筹安排各项财政收入和上级补助资金，支持高山生态扶贫搬迁、整村扶贫和扶贫产业发展，确保精准扶贫主战场所有施工项目的资金需求。

二是确保财政资金使用方向准。对15个乡镇、十八里长峡管理局及林业系统，以建档立卡信息数据为基础，精准制定支持措施、精准平衡落实资金、精准使用项目资金、精准实施效果评价，不掉一户，不落一人，使扶贫资金直接惠及扶贫对象。

三是确保整合资金惠民生。按照国办发〔2016〕22 号文件、鄂财农发〔2015〕127文及鄂审财发〔2016〕8号文件，除四保(保民生、保运转、保救灾、保惠农)以外的所有财政资金采取 “渠道不乱、用途不变”的方式，把20个部门59项资金全部进行统筹，统一管理统一支配，用于农户产业奖补、贷款贴息，扶贫搬迁，片区建设，生态家园建设，农村生活垃圾治理，绿满荆楚造林及重点产业。

四是确保农户致富有盼头。在全面做好单位对口帮扶村、干部帮扶户的基础上，做好“财政+金融+融资平台+其他”扶贫方式对接，以贴息、担保、风险补偿、设立各类基金为支点，撬动金融和社会资本，放大财政扶贫资金规模。积极开展贫困户评级授信，推行银行间信用信息共享机制和失信惩戒机制。降低小额扶贫贷款门槛，简化贷款审批程序，全面落实建档立卡贫困户10万元以内扶贫小额信贷“无担保、免抵押、全贴息”政策。

云南会泽：开展脱贫攻坚专项资金检查

近日，云南省会泽县从县纪委、监察、审计、财政抽调18名工作人员成立6个检查工作组，分赴全县23个乡（镇、街道）和11个县直涉农资金管理部门对2016年至2017年脱贫攻坚专项资金的管理使用情况进行监督检查。

检查内容：一是截止2017年10月底，各乡（镇、街道、部门）实施脱贫攻坚项目建设的资金到位、拨付和资金结存的具体原因。二是异地扶贫搬迁建房补助农户的资金兑付情况以及是否出现虚报、冒领现象。三是项目建设竣工是否存在资金结余。四是是否存在借农户之名套取县级拨付的宅基地款及其他公共设施和入户资金。五是选点实地查看扶贫异地搬迁房屋建设情况。六是脱贫攻坚资金账务是否健全、核算管理是否规范，报账手续是否完善合规，是否存在滞留、挤占、挪用、套取和贪污资金等情况。

检查方式：一是检查组进入被查乡（镇、街道、部门）首先与主要领导报告开展检查的事项。二是工作开展采取听取汇报、实地查阅账簿、凭证、相关档案资料等方式进行。三是实地查看搬迁房建设工程进度和调查了解农户建房补助资金打卡兑付情况。四是检查工作完毕后及时向被查乡（镇、街道、部门）反馈意见。五是形成检查报告双方签字认可，整个检查工作程序严谨、严肃认真。

通过检查，进一步规范了全县脱贫专项资金的管理，强化了乡（镇、街道、部门）领导和资金专管员的责任意识，促进了资金、人员“两安全”。

湖南益阳：创新监督检查模式提升内部监督质量

近日，湖南省益阳市财政局印发了《益阳市财政局内部监督检查暂行办法》，从三个创新点着眼，努力打造内部监督检查新模式，进一步提升内部监督检查质量，促进财政部门理财用财合法性、规范性和廉洁性。

其一，科学组织，形成多头合力。内部监督检查由监督科“唱独角戏”往往存在着力量弱、周期长、质量不高等诸多弊端。针对这一制度缺陷，益阳市财政局成立了益阳市财政局内部监督检查委员会，出台了《益阳市财政局内部监督检查暂行办法》。《办法》规定，检查人员从全局范围内抽调，并编成多组，实行由全局各科室（单位）负责人轮流担任检查组长的组长负责制。

其二，应查尽查，不留死角盲区。益阳市财政局对所属各科室（单位）提出了“打铁还需自身硬”的总要求，按照“不存死角，不留盲区”的总目标，做到应查尽查。一是从检查内容上做到全覆盖，不存死角。在《财政部门内部监督检查办法》中要求的11项具体检查内容基础上，把近三年同级审计提出的问题、市委巡察组提出的问题纳入检查范围。二是从检查单位上做到全覆盖，不留盲区。把《财政部门内部监督检查办法》中要求财政部门每年对本部门有预算管理职能的内部各业务管理机构的重点检查数不得低于该类机构数30%的检查要求，扩大到检查局属全部科室（单位）。

其三，合理拓展，兼顾扬长补短。继续把内部监督检查发现问题，补齐短板的工作任务完成好，促进单位强化内部控制、防范管理风险、提高管理效能、推进廉政建设。在此基础上，科学设置内部监督检查任务目的，赋予内部监督检查发现好做法、提取好经验的新职能，进而把好的做法、经验进行宣传推广，达到以内部监督检查促进财政工作扬长和补短的双重效果。