关于防范商业银行信贷风险的几点思考

肖飞

经济风险是现代经济市场的基本特征之一，而银行信贷风险是整个经济风险的集中反映。商业银行经营的本质就是在回避风险与防范风险过程中，使风险降到自身可接受的程度从而获取尽可能大的利润。在我国金融业盈利的主要来源是信贷业务，由于信贷业务在银行经营及经济运行中的重要地位，信贷风险控制对商业银行来讲具有特别重要的意义。

一、信贷风险的种类及特征

信贷风险是指债务人不能按期还本付息，从而引起银行损失的可能性，信贷风险分为市场性风险和非市场性风险。市场性风险主要是因为市场原因带来的风险主要包括利率风险、汇率风险、价格风险及借款企业或借款人在商品生产、销售或者是市场因素变动带来的风险。非市场性风险主要以市场无关的风险，主要包括操作风险、信用风险、流动性风险及政策风险。信贷风险具有客观性、不确定性、潜在性、可控性、双重性、收益分布及非对称性等七大重要特征。

二、商业银行信贷风险形成的主要原因

（一）外部原因

1.政策原因。国有商业银行和国有企业同属国有资本，从而形成了特殊的经济关系，需要支持国有大中型企业的发展，在一定程度受到政府干预，使国有商业银行成为企业最主要的债权人，实质上承担了支持企业发展的责任。

2.地方政府干预。由于国有商业银行的内部机构是依照行政区划设置的，为政府干预的现实性提供了便利条件。许多地方政府利用政府信用或采用信用担保等形式，要求银行向政府关联企业发放贷款。而当企业以银行发生还款冲突时，政府多采用牺牲银行利益来保护地方企业的形式，造成银行资金流失。

3.信贷信息不对称。在企业与商业银行建立信贷关系的过程中，存在着信息资源、沟通目的、识别风险方法的不对称性。企业经营者了解银行的信贷、监管等政策性信息，而银行想获得贷款企业的经营情况、资产使用情况需要非常高的成本，甚至根本没有办法获得。有的企业经营者在融资多元化背景下，可能存在第三方隐蔽融资的情况，使银行遭受高负债率放贷的风险。

4.我国银行信贷征信系统、违法处罚法律法规不健全。企业违反信誉的社会成本太低，致使银行承受贷款企业的道德风险。

（二）内部原因

1.银行内部员工素质偏低。主要包括两个方面，一是职业道德素质，最难解决的是从业人员的道德风险。二是职业技术素质不高，银行信贷员来自不同的专业，金融专业知识不足或是知识落后，不能用现代信息技术对客户经营信息进行分析。

2.银行信贷风险内部控制机制不完善。现代经济中信贷品种越来越多，内部控制制度跟不上业务发展需要，使业务开展之前没有完善的制度约束。主要包括：一方面，各部门之间相互牵制不够，缺乏约束、监督机制；另一方面，一旦发生信贷责任事件后，责任追究制度不够健全，或者虽有追究制度，但是执行力度不够，在具体操作中考虑人情，不能按责任追究制度严肃处罚。

3.信贷组织结构不合理。（1）横向信贷组织的不合理，银行信贷业务的前后台不分离，部门经营目标仍存模糊性，存在营销职能和风险控制职能的混同，导致无法识别和防范信贷业务中的操作风险。（2）信贷组织纵向结构不合理，以行政区域为单位，呈现块状管理格局。没有形成纵向信贷风险管理体系，造成信贷管理职责不明确，金融资源配置分散化和使用效率低，不利于银行有限的资源得到有效的配置及信贷风险的整体控制。

4.信贷风险防范技术手段落后，信贷风险预警机制不成熟。

与国外先进银行相比，我国商业银行把工作重點放在风险的事后化解上，对事前防范没有充分的重视，也没有开展市场的细化分析工作。贷款放出去以后缺乏对企业经营风险评估及信用等级考评制度。即使事后有考评，也缺乏科学完整的指标分析模型。银行对贷款企业的财务风险分析，主要停留在短期偿债能力上，缺乏对企业重大盈利能力的定性、定量风险预测分析，主要使用以财务比率、线性概率为主的分析模型，不能准确判断企业的财务危机，影响了对企业贷前的考核工作。

三、防范商业银行信贷风险的主要措施

（一）建立现代企业体制，健全商业银行治理结构。国有商业银行通过股份制改造，实现银行产权主体多元化。为银行的所有权、法人财产控制权及监督权的实施奠定制度基础，建立完善的公司管理机构：股东大会、董事会和经理分权治理的现代企业管理机制，实现决策权、执行权分离，层层推进、相互制约的运行机制，有效避免地方政府对商业银行的信贷行为进行行政干预。

（二）健全征信系统，加强银行间信息沟通，扭转信息不对称局面。

银行之间应该建立客户信息共享渠道，将客户的信用等级、风险控制、管理信息系统共享，建立客户贷前调查、执行、资金划转联动制约机制，有效降低因银行对客户信息掌握不足导致的信贷风险。

（三）培养健康的信贷文化，提高员工整体素质

培养信贷人员的责任感、提高对风险的敏感性，将风险意识贯穿于所有信贷人员的自觉行动中去，培养正直、坦诚的个人操守，培养良好的职业道德，建立平衡制约的内控环境，形成诚信守约的良好文化氛围，加强团队建设，发挥整体优势。制定有效的约束与激励机制，降低员工违规操作的职业道德风险：加强职工专业知识培训，提高工作人员的专业知识水平，从而降低知识缺乏的职业风险。

（三）建立健全信贷风险内部控制机制，避免违规操作

避免贷前调查、贷后督查和贷款发放由同一客户经理全面负责的状况，将贷款的各环节相分离，做到部门之间、人员之间的相互制约，授性岗位设置合理分工，职责明确。实行双人或多人审批制度，防止一个人在经办业务时，应个人能力和其他因素出现纰漏。另一方面，需要加强内部审计工作，提高内审的独立性，对重要岗位、重要环节加强审计监督。

（四）加强信贷风险监测与监督机制及信贷风险预警机制。

强化贷款后的监督管理，实行现场检查与非现场检查紧密结合的方式，定期对贷款企业进行非现场排查，发现线索及时通过现场检查进行核实，建立现代化的风险预警机制。