煤矿企业资金集中管理系统开发与应用

苗 培 张丽娜 陈 启

(1.国家电力投资集团公司百瑞信托有限责任公司,河南省郑州市,450000;2.平煤神马机械装备集团有限公司，河南省平顶山市，467000;3.郑州大学能源环境经济研究中心，河南省郑州市，450000)

1 煤矿企业资金管理现状

2002年之后，煤矿企业资金管理大致可分为3个阶段，第一个阶段为2002-2011年，即煤炭“黄金十年”，在这个阶段煤矿企业目光集中在加大生产投入上，资金往往处于分散状态，对资金管理重视程度不够；第二个阶段为2012-2015年，在这个阶段煤炭价格开始下降，煤炭企业利润不断被压缩，在这种大环境下，煤矿企业开始重视资金管理使用；第三个阶段为2016年至今，伴随着国家对煤炭行业供给侧结构性改革的深入推进，煤矿企业逐渐加深了对资金管理的理解。现阶段，我国多数煤矿企业在资金管理方面仍存在以下问题：

(1)资金管理监控不当。一是多数煤矿企业下级单位存在多头开户现象，集团公司不能及时掌握资金使用情况；二是资金账外循环，资金支出缺乏有效控制，资金流向不明；三是资金贷款、担保、投资缺乏有效控制机制，投资不能统筹规划，造成财务费用比例较高。

(2)资金使用效率低下。一是多数煤矿企业对应收款控制力度不强，对资金回笼及坏账准备没有进行科学管理；二是下属单位存在互相欠款现象，容易造成资金困境；三是缺乏规划，没有从方法上解决支付各类应付款项，造成效率低下。

(3)不利于规范财务管理。一是多数煤矿企业资金管理预算不完整或不能落实资金预算；二是没有合理预测资金收支，无法对生产经营提供支撑；三是缺乏资金管理的有效手段，影响企业财务管理工作。

针对多数煤矿企业资金管理方面存在的问题，在信息技术加速发展的今天，借助大数据和云计算等技术手段对资金流动做到实时监控、实现资金的动态分析、提高资金管理水平以及建立起资金的集中管理体系势在必行。

2 煤矿企业资金集中管理系统架构

根据煤矿企业资金管理的特点，本文提出了一个包含网上结算系统、资金管理系统和银企管理系统3个子系统的整体性的资金集中管理系统，该系统实现的功能为：一是建立结算系统，满足内外部结算的日常处理要求；二是建立资金的全面预算管理，加强企业对资金的实时监控和有效控制；三是实现对资金使用的动态分析，提高资金管理水平，为领导决策提供及时的资金动态信息和历史信息。

煤矿企业资金集中管理系统组成架构如图1所示，煤矿企业资金集中管理系统总体业务流程如图2所示。

图1 煤矿企业资金集中管理系统组成架构

图2 煤矿企业资金集中管理系统总体业务流程

(1)网上结算系统。该子系统主要面向基层单位的财务部门，主要实现基础管理、预算申报、网上结算、票据申请、业务查询和报表查询等功能。基层单位的财务部门可通过该子系统向集团内部结算中心/财务公司进行网上支付、申请等业务。

(2)资金管理系统。该子系统主要面向集团内部结算中心/财务公司，主要实现基础管理、定期业务、资金结算、资金预算、信贷管理和资金分析等功能。集团内部结算中心/财务公司通过该子系统传递凭证至财务信息系统，也可以向商业银行进行单据传送。

(3)银企管理系统。该子系统与商业银行网上银企互联接口，主要实现综合付款、综合收款和收付款查询等功能。煤矿企业在银行开立账户后，即可通过发送收付款指令给商业银行，实现收付款在线交易。

3 资金管理系统功能设计

对煤矿企业资金管理业务进行需求分析，结合煤矿企业资金集中管理的理念和手段，本文设计的资金管理系统各个功能模块以及各个模块之间的相互关系能够使煤矿企业资金集中管理系统的业务融会贯通，形成一个有机的完整的资金集中管理平台。资金管理系统功能设计如图3所示。

图3 资金管理系统功能设计

(1)基础数据设置。本模块支持煤矿企业完成对煤矿企业内部开户单位、外部开户银行、内部账户、银行账户、往来交易单位、结算方式等基础数据的录入、查询以及维护等功能。同时在开立内部账户时，用户可以设置账户赤字的控制方式，包括是否对该账户进行赤字控制以及赤字控制的额度进行设定。

(2)资金预算。通过本模块，用户可以管理煤矿企业和各个下属单位的年度资金预算，管理月度资金预算的编制、上传、汇总、下发、审批、追加、考核以及分析等工作。同时为了减少结算中心的工作量，加快资金预算的编制速度，下属单位还可以远程在线编制其资金预算，结算中心只需负责审批等工作。用户编制的资金预算可实现对结算业务的自动控制，并可随时查看资金预算的执行情况。

(3)网上结算。本模块是专项提供给煤矿企业下属单位远程在线使用的内部网上资金结算系统，不仅可以完成资金预算的编制、上传、接收、审批和分析等工作，而且可以完成内部结算单据以及部分银行结算单据的登记、审批、查询、打印、维护，还可以完成账户余额表以及内部对账单的查询、打印和下载等功能。

(4)利息计算。通过本模块，用户可以通过利率设置功能对活期存款利率和贷款利率进行设置和调整，按照事前定义的结息日对存款和借款进行自动计息，也可以根据工作需要随时进行手工计息。本模块可以为存款和借款设置计息开关，用以控制是否对存款和借款进行计息处理，计息后系统会自动生成利息单、利息明细表以及利息汇总表。

(5)内部借款。通过本模块，用户可以管理内部借款的申请、审批、发放、还款、展期、停息、查询、分析等工作，同时本模块支持用户按照自定义条件查询每一笔借款的明细信息、本金台账、利息台账以及借款台账，并按照设置好的提前预警天数对即将到期的借款进行自动预警，对已经到期的借款进行自动报警。

(6)资金结算。结算业务包括内部结算和银行结算，本模块依据每一种结算业务的不同内容，分别为每一种结算业务设置了各自的录入界面，可根据实际情况进行调整，每一种结算业务均支持审批流管理。

(7)批量制单。通过本模块，用户可以管理会计凭证的生成、查询、打印以及维护等工作。可以自定义凭证类别，也可以直接从接口的财务系统中读取用户已定义的凭证类别。在生成会计凭证时，系统会将单据中的日期、摘要、会计科目、金额、附件张数等内容带入会计凭证中，并允许用户修改。

(8)信贷管理。通过本模块，用户可以管理银行贷款的申请、审批、发放、还款、展期、查询和分析等工作。支持用户按照自定义条件查询每一笔贷款的明细信息、本金台账、利息台账以及借款台账。本模块按照设置好的提前预警天数对即将到期的贷款和担保进行自动预警，并对已经到期的贷款和担保进行自动报警。

(9)银企直联。本模块是专门提供给结算中心使用的外部网上资金结算系统。通过使用银企直联功能，结算中心的会计人员可以依据已审批通过的付款委托书以及银行转账凭证直接提交给相应的外部银行，实现对外付款。本模块能够实现交易明细、资金头寸、银行对账单的查询、打印和下载等功能。

(10)承兑汇票管理。通过本模块，用户可以管理承兑汇票的登记、贴现、背书、计息和结算等工作。本模块可以提供明细的承兑汇票台账，供用户查询、分析、打印，也会自动对将要到期的承兑汇票进行报警。

(11)资金分析。通过本模块，用户可以按照自定义条件随时查看序时账、对账单、资金状况表、存款动态汇总表、存款余额表等资金报表，并且可以随时进行资金来源情况分析和资金去向情况分析。

4 实施效果分析

2017年6月，煤矿企业资金集中管理系统在中国平煤神马集团梨园矿进行了测试应用，取得了良好的效果。

(1)实现资金管理。本系统实现了梨园矿资金结算基本的业务要求，对整个企业的资金情况进行实时监控和管理，实现了对资金管理的要求。

(2)实现全面预算管理。本系统实现了填报预算、追加预算、上级单位审批预算、按预算进行结算、相关部门按预算批准结算申请、预算执行分析等各个功能，实现了梨园矿的全面预算管理需求。

(3)资金周转周期明显缩短。在没有使用本系统前，梨园矿资金管理主要依靠人工处理，处理内部结算一般需要2 d左右，外部结算一般需要4 d以上。运用本系统后，内部结算当天就可处理完毕，外部结算1 d即可处理完毕，大大缩短了结算周期。资金周转周期减少后，每年可节约一定的银行流动资金贷款利息，减轻了梨园矿负担。

(4)工作效率明显提高。本系统实现了网上结算，减少了梨园矿财务人员到平煤神马集团和商业银行等地的时间，降低了时间成本和管理成本。

(5)提高了管理水平。本系统的实施运用有效地指导了梨园矿的资金运作，进一步加强了资金业务和财务的统一，做到高度的统一化和自动化。同时发现过去未曾发现的日常管理问题，指导梨园矿不断地对资金管理工作进行改进，实现了资金信息的可视化管理。

参考文献：

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