资金信息工作的实践管理

□ 文/王琨 程小舟

资金是企业的重要资源，资金管理贯穿企业生产运行的全生命周期和全生产链，具有价值引领、生产保障和风险预警的功能。资金信息更是企业信息管理的重要组成部分，伴随着资金管理全过程，肩负着为领导层科学决策提供依据、为总部机关职能部门提供横向管理参考和为基层企业提高管理水平提供政策指导的重要职责。供了有力的资金服务保障。

资金信息管理现状

2013年，中国石油提出到2020年全面建成世界水平综合性国际能源公司的奋斗目标。为建立与世界水平综合性国际能源公司相适应的财务管理体系，打造职能清晰、机构精干、规范协调、运转高效的总部财务管理机构，中国石油对其总部机关财务部门进行优化整合，按照管理监控、价值管理、政策统筹三类业务进行划分，设立财务部、资金部、财税价格部三个部门，实行一个机构、两块牌子，统一管理集团公司、股份公司两边业务。资金部全面负责统筹配置金融资源、有效控制金融风险、保障生产经营需要、增强价值引领能力。

资金部作为总部机关财务职能整合新部门运行以来，紧紧围绕公司发展战略和经营目标，坚持资金紧平衡，深化资金价值管理和风险管控，着力解决“存贷双高”难题，努力克服国内油价持续下跌、资金流动性紧张等困难和挑战，实现了有息负债、资产负债率、资本负债率“三降”，为集团公司有质量有效益可持续发展提

（一）资金信息主要构成与分类

根据中国石油资金信息的来源，可以将资金信息分为外部资金信息和内部资金信息。

中国石油资金部功能职责

1. 外部资金信息

（1）国际宏观及金融市场：对国际经济形势进行总结，研判主要国家的财政政策和全球主要货币的汇率利率变化，对国际金融市场动态和汇率风险防范做出提前研判和预警。

（2）国内宏观及金融市场：准确把握中国宏观经济运行新常态，密切跟踪国家财政、货币、税收等政策，动态关注股市、债市变化，根据公司现金流状态，及时做出筹融资的决策。

（3）国际政治生态：重点关注5个油气合作区、3个国际油气运营中心和4个油气战略通道周边区域政治环境，及时对公司海外项目的生产经营、货币结构、商务欠款等风险作出预判。

2. 内部资金信息

（1）资金运行整体分析：每月对上一月集团公司、股份公司的资金运行情况进行分析形成简报，有序安排当月资金计划，结合资金头寸和净现金流变化情况，定期向公司领导和管理层提出资金运行中存在的问题及建议。

（2）资金运行专项分析：一是往来款项分析。对集团公司往来款项进行多维度分析，及时组织内部清欠，减少资金占用。二是授信业务管理月报。对集团公司授信额度的变化情况和担保情况进行通报，总结分析集团公司整体议价能力及产生的经济效益。三是企业年金基金简报。对集团公司企业年金基金的投资运营情况进行分析，坚持稳健性投资策略，确保企业年金保值增值。四是金融业务月报。对内部金融企业资本运营及助理主业情况进行分析，特别对金融企业的项目进行风险评估并提示。此外，每季度及时对坚戈、美元、欧元以及加元等海外业务风险货币的汇率走势进行预测，适时为强化资金运营管理提出防范账面汇兑损益的具体措施。

（3）资金人才队伍结构：根据集团公司资金岗位设置和人员情况，分板块、层级、性别、年龄、学历、职称、注册资格、外语、业务干部配置情况等，将集团公司125家上市、未上市企业资金（金融）从业人员数据和结构进行汇总分析，全面梳理了集团公司所属企业资金管理人员队伍信息情况，为编制资金从业人员长远规划和培养具有综合型国际能源公司资金、金融管理能力的专门人才提供基础数据。

（二）资金信息工作的成效

资金部自成立以来，严格规范信息报送，狠抓资金信息质量管理，切实增强信息的敏感性和时效性，努力提高信息的针对性和实效性，使资金信息更好地为公司领导、总部机关和地区公司服务，向服务要效益。

1. 审时度势，选择发债有利窗口

充分利用和分析资金信息资源，及时捕捉债券发行时机。2015年二季度到期债券750亿元及股份公司分红170亿元，资金支付比较集中，资金运行压力艰巨，4月20日，在前期不断关注国家货币政策和持续跟踪债券市场动态的情况下，准确把握住4月19日央行降准时机，以3.95%的票面利率水平成功发行期限为254天的150亿元超短期融资券，资金于4月21日到账。本次发行票面利率与银行间二级市场利率相比低30bp，加上发行费用，年化利率为4.15%，与同期限商业银行优惠贷款利率4.815%相比，存续期可节约财务费用约8000万元，既可以按时还本付息、守住信用，又实现了发债成本低水平目标。

2. 科学谋划，有效传递资金压力

合理利用资金运营信息，为调整资金策略提供指导。以前地区公司在出现经营与投资资金缺口时，一律由总部长短期付息资金或财务公司长短期借款解决，基本不考虑财务风险和资金链断裂带来的经营风险，资金成本意识淡化，资金紧张的压力难以有效向下传递；同时应收账款增幅加快，清欠压力难以传导至地区公司领导班子尤其是业务部门，货款不能及时回笼，资金占用问题突出。基于这两点，资金部建议2015年绩效考核增加自由现金流指标和建立应收款项奖惩机制，并得到公司主管领导及相关部门的肯定。目前，自由现金流、应收款项等指标已纳入2015年企业领导人员业绩合同管控指标体系，成为强化资金管理的重要抓手。

3. 管控风险，提升海外业务支持能力

充分发挥资金信息应急职能，为防范资金风险提供数据参考。一是在油价下跌、卢布贬值的双重打击下，哈萨克斯坦坚戈面临较大的贬值压力，及时下发《关于哈萨克斯坦坚戈贬值的汇率风险提示》，要求各相关单位密切关注坚戈走势，严格按照汇率风险管理实施细则相关要求，控制坚戈资金存量，加快清收应收账款，及时偿还美元或人民币欠款，适度调整债务币种结构，控制美元融资比重，做好汇率风险管理。二是把握购汇时机，抓住较低汇率窗口，完成CNODC莫桑比克项目28.85亿美元购汇，购汇平均成本为6.2025，较1月末市场购汇价格低463BP，节约汇兑成本1.34亿元。

新形势新常态下资金信息工作提升质量的思考

当前，我国经济正处于“三期叠加”阶段，经济发展进入新常态，呈现速度变化、结构优化、动力转换三大特点；集团公司生产经营面临着国际油价持续走低、国内油气需求增速放缓、国内政策环境变化、国际能源格局调整四大困难，资金管理仍然要发挥资金精细化、紧平衡管理的有效经验，坚持外松内紧的资金管理总方针，确保公司财务状况持续稳健。面对资金管理的新形势、新常态、新政策，资金信息工作应该深入学习信息工作规律，进一步加强信息质量管理，切实提升资金部信息工作水平。

（一）实现资金信息的有效共享

通过总分账户联动实现结算集中、资金集中、账户信息和收支信息集中，在未上市实现总分联动基础上，逐步扩大到托管企业、股份公司的上线运行。在提高资金使用效率、降低结算风险的同时，实现上下游客户信息的集中管理，既有利于往来款项的管理，及时跟踪并反馈客户信用变化情况，又可以为金融企业挖掘潜在客户，增加主业与内部金融企业的协同效应。

（二）提高资金信息链的信息化水平

资金收支信息与会计处理实时联动，实现资金收支到会计记账完毕端到端处理，达到资金收支信息与会计信息相互勾稽的目的，衔接业务流程断点，保障资金收支业务全程直通式处理，并建立司库监控平台，通过设置关键风险点和敏感字段等手段，全程控制资金收支风险。

（三）提高资金信息服务决策支持能力

建立司库大数据仓库，通过报表管理平台、管理驾驶舱及数据挖掘平台，建立数据建模，设置司库业务专题，形成决策地图，并借助报表展现技术，直观展现司库业务分析报告，为各级管理者提供辅助决策支持。

（四）提升资金信息的准确性

立足集团公司战略，面向生产经营一线，加强总部机关职能部门之间的协调配合和互联互通，密切跟踪境内外金融市场动态和本外币汇率利率变化，准确研判国家经济形势和宏观政策对资金管理策略的影响，减少资金汇兑损失，降低资金风险。

（五）建立资金应急预案

建立资金应急保障预案，密切跟踪预测资金头寸变化情况，综合运用多种手段补充资金缺口，切实保障公司资金安全和生产经营需要。督促地区公司财务部门与本单位法律等相关部门密切沟通，全面梳理因法律诉讼可能导致账户被冻结、划款的事项，提前做好预案并及时上报。

（六）重视人才队伍建设

建立一支讲政治、讲大局的资金信息人才队伍，着重培养把握大势、理解大局的意识，夯实资金信息工作人员调查研究基本功，增强典型信息提炼和综合分析研判能力，不断拓宽视野，把准领导关注点和企业焦点，盯住信息切入点，切实提高信息服务的针对性、有效性，加快资金信息工作再上新水平。