中小企业财务风险管控策略思考

张筱竹

摘要：财务风险往往是企业经营过程中的重大风险之一，而中小企业往往面临更大的经营压力，因此更可能使其面临财务风险。在这种情况下，如何采取切实有效的措施加强企业财务风险管控，成为很多中小企业关注的问题。本文梳理了中小企业当前所面临的主要财务风险，围绕中小企业财务风险管控方面存在的不足，提出相应的解决策略，以期给中小企业财务风险管控帶来有益的借鉴和启示，全面的提升中小企业财务风险管控水平。

关键词：中小企业；财务风险；管控；策略

财务风险管控是企业风险管理的难点以及重点，当前中小企业的财务风险居高不下且呈现出来了进一步攀升趋势，这给中小企业的健康发展带来了巨大的威胁。财务风险控制不足是许多中小企业经营失败甚至倒闭的重要诱因；受限于经营规模和投入资本，相对于国有大型企业而言，中小企业往往面临更高的经营和财务风险；特别是近年来我国经济处于新常态中，整体经济发展速度有所减缓，经济发展面临多重转型，同时还面临着复杂的国际局势变化，这些因素都使得中小企业在日常经营过程中可能面临更大的财务风险。因此，中小企业如何能够做好财务风险管控工作，成为不能够回避的一个管理课题。

一、中小企业财务风险内涵

财务风险顾名思义就是财务活动开展中存在的一些风险，这些风险本身具有不确定性，风险一旦发生会给企业经营带来各种直接损失、间接损失。财务风险从风险类别来看，主要包括了流动性风险、信用风险、筹资风险、投资风险等。其中，融资风险是指企业融资活动开展中存在的风险；投资风险是指企业投资活动存在的风险。企业财务风险种类很多，企业在实际经营和财务风险控制过程中往往面临较为复杂的情形，处理不当可能对企业造成巨大的经济损失。

二、中小企业财务风险管控存在的问题

财务风险管控本身是一项专业性很强的工作，要做好这一工作难度很大，中小企业由于自身特点在这方面可能存在一些比较明显的挑战，一些常见的问题主要有：

（一）财务风险预警机制不够健全

财务风险有迹可循，提前进行财务风险的干预、管控，可以极大地降低财务风险发生概率，反之则会导致财务风险“一发而不可控”。目前中小企业在财务风险预警机制建设方面不够健全，企业财务管理中潜藏的很多风险无法被及时识别出来，从而影响到了财务风险的管理水平和效果。

（二）财务风险管控制度不太完善

中小企业财务风险管控制度普遍都不是太完善，这给财务风险管理工作开展带来了影响，这一工作的规范性不够，面对各种财务风险方面的问题，做不到根据相关制度的规定进行控制。中小企业不注重财务风险管控制度的设计，加上财务管理工作本身比较粗放以及随意，很容易就会导致控制措施的不恰当，从而导致财务风险得不到有效的控制。

（三）财务风险管控措施比较单一

中小企业在财务风险控制措施方面存在比较单一的问题，财务风险控制常常是以事后的、被动的干预措施为主，做不到主动预防。财务风险控制措施的单一意味着“药不对症”，不同的财务风险、同一财务风险所处不同阶段，都采用同一种风险管控措施，现实是难以达到预期效果的。

三、中小企业财务风险管控的策略

中小企业财务风险管控需要做到多措并举，围绕目前中小企业在此工作开展方面存在的不足，当务之急就是要做好以下几个方面的工作，从而实现对财务风险的较好管控。

（一）健全财务风险预警机制

中小企业需要建立和健全企业的财务风险预警机制，构建灵敏度高、可信度好的预警指标体系，一旦预警指标出现异常，企业即有针对性地开展检查和改进工作，采取必要的管控措施，及时发现和处理相应的问题，以便使得企业的财务风险处于企业可以接受或可控的范围之内，而不至于对企业的资金安全和持续经营带来重大影响。财务风险预警机制设计的另一个重要内容就是制定应急方案，企业应当针对具体的财务风险类别和情况制定不同的应急方案，这样一旦出现财务风险预警，就能够快速的启动预案，从而快速的处置各种财务风险。

（二）完善财务风险管控制度

能否做好财务风险管控对于企业的健康发展非常重要，中小企业需要根据实际经营活动的特点不断完善财务风险管控制度，提升财务风险管理工作的规范性，将这一工作的开展纳入到相关制度的约束之下，从而提升财务风险管控水平。在财务风险管控制度设计方面，关键是要做到问题导向，围绕财务风险具体成因，在对于这些原因进行深度分析归纳的基础之上来进行财务风险管控制度的设计。借助于财务风险管控制度来更好地规范企业财务管理行为，使得融资也好，投资也好，都能够依据相关制度的要求里开展，减少财务风险的产生。

（三）创新财务风险管控措施

中小企业要围绕不同的财务风险，创新风险管控制措施，确保不同的财务风险用不同的风险管控措施，将风险预防、风险干预、风险补偿、风险分散等手段加以综合运用。企业的财务管理人员需要加强财务风险管控方面的学习，掌握新的知识、新的理论，能够创新性的去解决各种财务风险，从而提升风险管控措施有效性，实现财务风险的有效应对。举例而言，在筹资活动开展方面，就需要做到筹资渠道多元化，合理安排还款期限，科学计算融资成本承受能力等，通过上述措施采取，有效地进行融资风险的管控。

四、结束语

综上所述，财务风险是中小企业面临的一项重大风险，财务风险管控不当往往可能对企业造成严重后果，因此做好财务风险管控是中小企业的一项重要任务。本文回顾了财务风险的基本概念和常见类型，并分析了中小企业在财务风险管控中面临的常见问题，并针对这些问题探讨了解决的基本策略。当然，中小企业的自身经营特点以及整个经济社会环境的不断变化，都使得中小企业的财务风险管理是一个比较复杂而又需要不断应对变化的过程，还需要中小企业在经营实践过程中不断分析探讨和借鉴，从而提升财务风险管理水平和效果。