融资租赁企业财务风险管控措施

陈广文

摘 要 我国融资租赁企业通过借鉴国内外先进的技术，不断积累经验，逐步探索实践并取得进步，促进了融资租赁企业的不断发展。但企业发展的同时，也面临着形式各异的财务风险问题，进行有效的财务风险管理是融资租赁企业发展的重要因素。本文针对融资租赁企业财务风险管理存在的问题，提出了相应的解决策略，探讨了融资租赁企业进行财务风险管理的重要意义。

关键词 融资租赁 财务风险 管理措施

近年来，融资租赁企业快速发展，规模不断扩大，作为国家重点鼓励发展的产业，融资租赁业与发达国家相比还有很大差距，因此其也具有很大的发展空间。总的来说，虽然我国租赁企业在不断发展，规模在不断扩大，业务量也在不断提升，但这样或那样的问题以及与发达国家的差距，要求我们必须寻找有效的财务风险管理策略，促进融资租赁企业更好发展。

一、融资租赁企业财务风险问题

（一）资金融通活动复杂

融资租赁企业的业务有着较多的交易环节和交易过程中的当事人，所以它是一種复杂性的资金融通活动。融资租赁企业在完成一项租赁业务时，需要和承租人、供应商签订相应的合同，整个业务操作过程中，牵涉很多的当事人。所以，在这种环节众多的情况下，一旦某一环节出现问题，都会导致租赁企业出现财务风险问题。[1]

（二）风险管理意识薄弱

由于融资租赁这一产业处于发展阶段，很多企业并未采取有效的风险控制措施，风险意识非常薄弱。另外，我国融资租赁企业简化了风险控制，对信用风险预防的认识相对肤浅，对市场上核心的信用风险更是缺乏了解。我国的融资租赁企业若想在市场上稳固发展，必须增强风险意识，加大风险管理力度，促进企业发展。

（三）融资渠道单一

对许多融资租赁企业来说，得到大股东和厂商的支持比较困难，所以企业必须通过外部融资来填补资金缺口，而各种外部融资对企业而言也是很困难的。企业在满足相关条件的基础上，还要接受流程烦琐、耗时较长且较难通过的审核过程。因此，这种从外部融资的方式既浪费时间又浪费精力。还有通过发行股票来融资的方式，由于企业不具备上市条件，因此这种融资方式对企业来说也是相当困难的。最终，融资租赁企业还是需要通过银行融资，但银行为了降低自身风险，会对融资租赁企业进行信用和偿债能力评价。[2]综上，融资企业的融资渠道较为单一，一旦企业没能通过银行筹到资金，就可能面临财务风险。

（四）缺乏对资金的运营管理

一些融资租赁企业为了追赶时代步伐、追求效益的最大化，不断拓展公司业务，而往往会忽略公司资金的状况，这就可能会出现企业资金短缺的现象，可能会导致很严重的后果，不仅是经济上的损失，甚至会直接导致公司破产。

二、融资租赁企业财务风险管理对策

（一）增强财务风险防范意识

融资租赁还处于发展阶段，许多企业并未有效地学习其风险防控的措施，但并不代表其风险不存在。企业想要持久发展，需要增强资金风险的防范意识。首先，我们要在公司内部创造一个好的氛围，要让所有人员的脑海中时刻有一根注意资金危机的弦。领导要重视资金问题，经常强调其重要性。其次，加大对资金风险管理的宣传力度，让公司每个成员都切实认识到其重要性，让其深入脑海而不是一句简单的空话。[3]此外，企业应该组织相关的知识培训工作，组织员工学习相关的理论知识，增强他们的风险意识和辨识能力。企业还可以多召集大家，集合众人的力量，集思广益，不断完善资金风险管理。

（二）拓宽融资渠道

融资租赁企业主要依赖于银行贷款，需要与银行保持长期的合作关系，除了银行贷款以外，融资租赁企业还应寻找其他融资渠道，比如资产证券化、租赁保理业务的融资模式。融资租赁企业与承租人签订合同后，将应收融资租赁款转让给银行等保理商，最后由银行等保理商来管理应收账款，从而降低融资租赁企业的财务风险。[4]

（三）调整创新业务结构模式

融资租赁企业面临着日益加剧的行业竞争风险，出于对财务风险的管理以及在市场竞争中赢得生存与发展机会的目的，企业应当做好目前的业务，调整创新业务结构模式，规避财务风险。企业可以优先选择杠杆租赁、转租赁、结构化共享式租赁几种融资租赁模式，来降低自身财务风险，促进企业的健康发展。

（四）建立财务风险预警机制

财务风险是客观存在的，融资租赁企业应建立财务风险预警机制，提前预测和预防可能出现的财务风险，建立财务风险预警机制应依托于企业的经营计划、财务报表以及其他相关材料，然后运用各种分析方法对企业可能存在的财务风险进行预测和管理，为企业创造更有利的发展机会。

三、结语

融资租赁企业的财务风险管理是企业发展的关键。企业应落实企业管理制度，监督并检查各项预警机制并采取必要的措施，对企业经营和管理的全过程进行财务风险管理。企业进行财务风险管理，对提升企业在市场上的竞争地位具有巨大的帮助，并且有利于融资租赁企业长期可持续的发展。

（作者单位为天津未来科技城建设发展有限公司）

参考文献

[1] 梁晓鸣.中小型融资租赁企业财务风险管理研究——基于平安租赁的案例分析[J].中国商论，2018 （17）：80-81.

[2] 原林.中小型融资租赁企业财务风险管理对策[J].国际商务财会，2018（04）：87-88.

[3] 李梦旭. D融资租赁公司财务风险管理研究[D].安徽大学，2015.

[4] 马怡然. Yd融资租赁公司财务风险研究[D].天津商业大学，2017.

[5] 秘滢.融资租赁企业财务风险的识别与防范研究[D].天津财经大学，2017.