税务风险及主要应对措施实务研究

朱紫瑜

【摘 要】税务风险产生的主要原因是企业涉税行为没有严格遵守税法规定，进而导致企业利益损失，声誉受到损害，具有一定主观性、必然性以及预先性。企业展开税务风险的应对工作非常关键，可以为企业经营行为提供有效方向。基于此，本文就对税务风险及主要应对措施展开探究，以期能够为企业发展提供有效参考。

【关键词】税务风险；应对措施；税收筹划；安全意识

企业在运行阶段受到一些客观因素的影响，经常会出现税务风险，不仅会影响企业未来发展走向，还会让企业造成巨大的经济损失，甚至出现名誉受损。因此，企业需要积极展开税务风险的应对工作，注重税务筹划工作，对税务风险合理管控，确保企业发展阶段的损失能够降到最低。本文就对税务风险及主要应对措施实务进行研究。

一、企业经营阶段出现税务风险的原因分析

现阶段，企业在运营阶段经常会受到一些客观因素的影响，导致企业经营阶段出现税务风险，无法让企业获取更多的经济效益，且造成巨大的经济损失。企业在运营阶段之所以会出现税务风险，其主要原因有以下几点：

一是，企业运营阶段缺少完善的税务管理体制[1]。众所周知，我国是一个法制国家，在法律法规不断完善的背景下，企业财务人员对这些新型法律法规理解不透彻，导致所编制的税务管理体制不完善，从而难以把握税务工作尺度，导致税务工作中经常会出现风险问题，不利于企业的运营。

二是，企业运营阶段不重视税务工作。税务工作非常关键，可以说直接影响到企业后续发展，但是现阶段，企业缺少税务工作的重视：一方面，企业财务人员对待税务工作态度消极，不注重工作形式，在工作阶段经常是敷衍了事。另一方面，企业财务人员不重视税收筹划工作，即使展开税收筹划工作，也不科学，埋下一定安全隐患，增加税收风险。

三是，企业税收筹划对象存在差异性[2]。如果财务人员不能准确把握税收筹划对象，就会降低税收筹划质量，无法取得预期目标。事实上，企业财务人员在展开税收筹划工作时，对税收筹划对象难以准确把握，且经常会做出一些违法违规行为，对企业的后续发展及其不利，甚至会降低企业所能获取的经济效益。

二、企业解决税务风险的主要措施分析

针对企业运营阶段存在的诸多税务风险问题，企业要想实现稳定发展，获取到更多的经济效益，就需要对这些税务风险积极解决，具体可以从以下几个方面展开：

一是，企业财务人员注重专业知识的学习工作[3]。众所周知，税收筹划工作具有较强的综合性和专业性特点，对财务人员有着较高的专业知识要求，且在我国法律体系不断完善的背景下，各种新型税法颁布，需要财务人员掌握的知识更加全面。针对此种情况，企业财务人员就需要注重专业知识的学习工作，具体做到以下两点：一方面，企业财务人员提高税收筹划工作的认识，积极学习最新的税法，掌握新型专业知识，确保可以充分应对这项工作。另一方面，企业财务人员谭需要积极参加外部培训大会，通过外部培训大会夯实自己，掌握更多税务会计知识，确保能够做好税务风险规避，实现稳定发展。

二是，企业做好与税务部门的沟通交流工作[4]。税务工作直接会影响到企业综合实力，由此可见，企业顺利展开税务工作的重要性。因此，企业要想切实规避税务风险，就需要做到与税务部门的沟通交流工作，具体如下：一方面，企业需要与税务部门积极进行沟通交流，建立诚实守信的纳税人形象，按时缴纳税费，不逃税漏税。另一方面，由于企业经营业务众多，部分业务有着特殊性，税务风险出现几率非常大，此种情况下，企业就需要与税务部门展开交流，一同制定税收计划，然后展开统筹规划工作，确保能够获取到最新的税收法律信息，有效规避税收风险。

三是，企业需要合理利用税务中介。税务中介有着非常关键性的作用，其负责的工作内容众多，可以确保企业税务工作风险得到有效规避。针对此种情况，企业在解决税务风险工作时，就需要合理使用税务中介，通过税务中介进行税收筹划、税收资料审核、税收资料鉴定等多项工作，为企业依法履行税收义务奠定基础，有效规避企业税务风险，让企业做到稳定运行。

四是，企业需要形成税收筹划的安全意识。企业如果形成税收筹划安全意识，就可以有效规避税务风险，且降低税收筹划风险，做到有效预防。针对此种情况，企业在发展阶段，就需要形成税收筹划的安全意识，让企业理财部门、营销部门、生产部门、经营部门都参与到税收筹划工作中，形成安全意识，降低风险问题出现的几率。

五是，企业注重税务会计理论的建设工作。在税务会计体系不断完善的背景下，企业需要积极展开税务会计理论建设工作，将企业财务会计工作和税务会计工作进行划分，各自形成工作体系，选择工作人员，确保两项工作质量都能得到充分提升，从而降低企业税收筹划风险。

三、总结语

总而言之，企业在发展阶段展开税务风险预防工作非常有必要，直接关乎到企业后续经营状况。针对此种情况，企业就需要做好税收筹划工作，并建立诚信、和谐的税企关系，完善税收筹划方案，确保税收筹划方案的科学性、适用性，让其在使用阶段能够发挥出实质性作用，充分做到信息的对称沟通，从而为企业防范税收筹划风险提供有效参考，促进企业的持续性发展。

【参考文献】

[1] 刘 玺.建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对措施探讨[J].财会学习，2016（6）：161-163.

[2] 潘金岩.市政工程“营改增”后税务筹划及风险应对措施分析[J].建筑工程技术与设计，2017（14）：2947-2947.

[3] 錢宇晴，黄宗葵.营业税改增值税对农村合作金融机构的影响及应对措施探析[J].企业科技与发展，2018（8）：54-55，59.

[4] 王会会.市政工程"营改增"后税务筹划及风险应对措施分析[J].财会学习，2017（1）：155.