酒店管理公司全面预算管理应用

张字龙

摘要：酒店的预算是酒店通过预测和决策对未来一定时期的经营和财务状况作出的详细规划和说明。与普通预算相比，全面预算更加详细，考虑方面更加周全，是一种合理的企业内部管理方式。从星级酒店发展战略方面看，全面预算管理通过分析财务与非财务指标，能够兼顾星级酒店短期和长期目标。实施全面预算管理，星级酒店可以对资金、人力、信息进行全面考虑，使星级酒店各个部门进行良性配合，最终达到长期战略目标。

关键词：酒店管理;全面预算;建议及意见

一、酒店管理公司简介

酒店管理公司成立于2009年6月，是延长石油从事现代酒店旅游业管理的专业板块。目前，公司下设机关职能部门6个;直管单位8家，分别为北京陕西大厦、延安枣园宾馆、榆林石油宾馆、上海陕西商务酒店、南宫山旅游公司、陕西汤浴会议中心、华阳旅游度假酒店、西安时代大酒店，共有客房1848间套，4A级国家旅游景区两个;正在筹划改造武汉陕西宾馆、福州陕西大厦和延安枣园红色主题酒店，正在接管工贸公司旗下延炼商务酒店;监管酒店4家，分别为榆能化下属靖园大酒店、炼化公司下属偷炼大酒店、油田公司下属吴起石油大厦和安塞石油宾馆。全公司共有职工1687人，其中正式职工76人。

二、酒店管理公司全面预算管理总体介绍

（1）陕西延长石油（集团）有限责任公司酒店管理公司（以下简称：“酒店管理公司”）基于集团公司全面预算管理及其行业特点，融合了战略、经营、财务、人力资源等管理内容，显著提高企业的战略实施效果和经营效率，形成了全面反映、全员参与、全过程管控的预算管理工作。

（2）从酒店管理公司全面预算管理的收入预测、定额管理、预算编制、预算分析、预算考核等方面深入剖析其预算管理现状，提升管理、降本增效的作用。

三、酒店管理公司预算过程介绍

（1）收入预测

收入预测主要是客房收入与餐饮收入预测两个部分;其中客房收入根据客源入住率预测;餐饮收入根据人均消费与消费人次预测。

（2）定额管理

1.定额管理介绍：定额管理主要分为基础数据与数据录入两个部分。

第一、基础数据：主要是餐饮包间餐位数配置表、客房房间量配置表、车辆基础信息表、各部门人员基础信息表。

第二、数据录入：数据录入主要是定额标准与定量的录人，定额预测是通过量与标准计算出来。

第三、定额分类：经营销售类、成本类定额、人工成本类、综合管理类.

（3）预算编制

1.预算编制介绍。预算编制分为年度预算与月度预算：年度预算：数据中主营业务收入数据来源于收入预测，一部分数据来源于定额预测表，另一部分数据直接在年度预算中填报。月度预算：数据主要来源于年度预算.

【预算编制】→【数据录入】→【年度预算】预算编制主要顺序：从酒店预算（部门）开始→经营管理类预算表→财务类预算表。

2.编制分类：财务类预算表、经营管理类预算表、酒店预算（部门）、投资类预算表、融资类预算表、专项类预算表。

（4）编制流程

预算上报流程（年度与月度流程操作相同）

（5）集团预算

1.集团预算传输：集团预算系统中表样与酒店管理公司预算系统中表样不一致，为了提高工作效率，在酒店管理公司预算系统中制作一套与集团格式一致的表样，每月自动从酒店表样取数，在根据流程传输到集团预算系统中。

2.传输流程：审批流程结束后数据自动传输到集团预算系统对应的表样。

（6）预算控制

预算控制主要分为系统中功能和移动客户端两部分：第一部分是系统中功能：报销单、单据列表、审批任务列表、统计查询、预算分期。第二部分是移动客户端：移动客户端主要功能是审批。

（7）预算分析

预算分析分为预算分析（月度）、预算分析（季度）、执行快报;其中月度分析是预算数与实际数进行对比分析，预算数来源于预算编制，实际数来源于NC核算系统，完全自动生成;季度分析数据来源于月度分析表上的数据。

（8）预算预警与驾驶舱

预警是主要指标预警与辅助指标预警。驾驶舱主要是对营业收入、考核利润、考核利润率以仪表盘和立体图形显示。

（9）预算考核

针对主要指标与各项费用的差异率与进度的考核;

（10）投资项目库

投资项目分类：工程项目、节能项目、环保项目、安全项目、信息化项目、设备购置项目。投资信息：投资项目信息由归口部门统一录入，各单位填报投资预算的过程从项目库中选择对应投资项目。

（11）总结

酒店管理公司预算系统从编制到控制执行再到分析，已经实现了从数据收集、整理、处理、储存、传递与应用等.系列工作由线下整体搬到线上操作，从而把数据以及规范化管理作为管理对象，预算管理的目的就是根据信息的特点，有计划地组织沟通，以保持决策者能及时、准确地获得相应的信息。

四、酒店管理公司全面预算管理的实质意义

（1）统盛酉店管理公司的各单位财务基础会计科目、账套、核算口径，实现报表及分析的可比性。

（2）统盛酉店管理公司全面预算系统，解决了财务、业务及上级单位的审核汇总及重复的手工工作，且提高了数据的准确性。

（3）解决了上报给各归口管理部门的数据与财务数据的不一致性问题，统一数据源，审核、汇总数据的多头管理，达到所有业务数据的共享管理。

（4）实现了统计指标进入财务账内及预算系统内，较为全面的预算财务分析、统计分析，提升企业分析管理。

（5）全面预算控制过程中，实现了电脑及手机移动的审批，极大地提高了单位的审批工作效率。

（6）打通了酒店管理公司全面預算与集团全面预算系统接口，实现自动化数据传输。

（7）建立了酒店管理公司预算定额，实现预算定额系统应用及定额标准、定额量的设定，确定预算额的自动计算模型并进行应用。