浅谈住房公积金的风险防范及监管

崔立舵 邢台市住房公积金管理中心

我国推行住房公积金制度,至今已有了20多年的发展历史。实施多年来，住房公积金制度在解决我国人民基本住房问题上发挥了重大作用。当然，和任何制度一样，住房公积金制度在实践的过程中还存在一些问题值得我们关注与思考，并且随着社会经济文化的不断进步公积金管理也出现一些新的问题。

一、住房公积金的管理体制

当前我国住房公积金的管理原则主要为：财政监督管理原则、住房公积金管理委员会决策原则、银行专户储存原则以及住房公积金管理中心运作原则等。除此之外，作为省级的对住房公积金相关管理工作进行监督的主要部门，省级建设行政的主要管理部门也设立了市级管理住房公积金的机构，并且在管辖县范围内也设立管理住房公积金的主要机构或者分支机构，还可以设立相关的管委会，需要注意的是，需要为管委会设立专门的办公室，以便其负责有关管理公积金的主要事务。按照有关的统计数据可知，如今我国有超过340个城市都在管辖区域内设立了由政府有关部门负责监督的管理住房公积金机构，进而使分支机构和本部机构可以保持统一的决策以及管理，同时也实现了核算有效沟通以及制度合理协调。按照以上管理公积金的体制原则，住房公积金主要运营方式包括储存住房公积金、个人贷款以及国债的购买等。与此同时，由于运用住房公积金的实际状况，是对相关制度是否有效发挥其融资功能的重要考察标准，因此，有关部门必须做好管理住房公积金方面的资金周转工作，同时严格监控可能存在的风险，最终为公积金的科学使用提供安全保障。

二、住房公积金管理现状以及存在的问题

虽然我国住房公积金的发展进入了规范化的运作模式，但从实际情况来看，仍然存在着不少问题：

（一）住房公积金覆盖面窄，制度不够到位

类似于“三险”，住房公积金属于强制性的社会福利，然而目前依旧有很多人员并没享受此项福利。即使在诸如北京、深圳以及上海等大城市中，公积金覆盖率超过了90%，然而由于地区间发展的不平衡等原因，绝大部分公积金覆盖率极低，地区间差异极为明显。根据全国公积金2017年年度报告数据显示，截至2017年，全国住房公积金实际缴存职工人数为13737.22万人次，城镇就业人员42462万人，按照城镇就业人员的统计口径计算，住房公积金制度的覆盖率仅为32.35%左右。除此之外，通过有关调查、审计可知，除了多数民营以及私营等企业并未加入公积金体系，还有个别的国有大型单位或者企业也未加入公积金体系，即为正式编制职员上缴公积金，却不为聘用职员缴纳公积金。

（二）住房公积金监管不到位，信贷管理不规范

目前，住房公积金从归集、提取再到发放贷款以及增值收益等具体的业务操作方面全部都是有住房公积金管理中心来完成，虽然各地成立了住房资金管理委员会，也制定了住房资金归集、使用、管理的规定，实行重大事项报告制度，但住房委员会制度没有真正发挥职能作用。而且由于财政、银行部门没有很好的履行监督的职责，为住房公积金被挪用留下了缺口，挪用、挤占住房公积金等违法的问题时有发生，导致公积金存在潜在的风险。

（三）公积金使用率低

我国实行住房公积金制度的根本目标是通过公积金制度的建立解决居民买房时遇到的问题，能够使职工尤其是低收入职工可以住得上房子、买得起房子，实现安居乐业。在实际运作过程中，公积金的使用率还是比较低。究其原因：一是资金的安全性要求高，使用渠道单一；二是贷款手续繁琐、限制多，门槛高，“逆向选择”真正需要贷款的客户无法贷款；三是住房公积金管理中心市场竞争意识不强，市场推广力度较弱，开发企业更愿意选择与商业贷款合作，在一定程度上挤占了公积金贷款市场份额。

三、做好住房公积金的管理对策

面对当前住房公积金在管理方面遇到的各类问题，有关部门为了确保相关工作得以顺利进行，并对相关风险隐患加以防范，应当着重注意以下几点：

（一）致力于使住房公积金覆盖面有效扩大

有关部门必须加大监督、管理力度，并将各种措施准确落实，从而最大限度地提升住房公积金采集率，并且监督各部门必须严格遵循相关规定缴纳公积金，进而帮助职工合理维权。与此同时，有关工作人员必须贯彻落实相关规定，对有关企业、单位等加大征缴力度，以便使城乡的一体化发展被有效推动。除此之外，有关部门还需加大执法力度，及时严惩不为职员缴纳住房公积金的公司、单位或者企业，从而进一步保障职员的个人应得利益和权益。

（二）建立健全和完善的监管机制

首先，健全内控制度。一是完善业务规范和操作流程。制定规集、提取、贷款、核算等住房公积金业务规范，逐步统一各地住房公积金业务工作流程。二是建立岗位制约机制。根据业务规范、操作标准和工作流程设置岗位，建立关键岗位设置不相容和任职回避等岗位制衡机制。三是强化内审稽核。加强对大额资金调动、购买国债、提取和贷款审批等行为的内部稽核，强化对关键岗位，特别是领导岗位的监督。其次，强化外部监督。一是完善协同监管机制。充分发挥财政、审计、银监、纪检监察、人民银行、纠风等部门的职能作用，建立工作协同机制，加强对住房公积金管委会、公积金中心和受委托银行的全面监督。二是抓紧完善配套监管制度。建立绩效考核制度，全面考核各地住房公积金管理状况。推行从业人员资格准入制度，把好人员入口关。建立责任追究制度，明确责任追究程序和办法。完善信息披露制度，接受社会监督。

（三）提高公积金使用率

如今我国投资公积金的渠道有限，有关部门可以合理将住房公积金存款的收益及其利率等进行提升，以便使住房公积金更具有吸引力。另外，相关部门还应及时分离将一般对公存款以及公积金存款，并且加大对个人信贷的宣传力度，从而帮助民众进一步了解公积金贷款相关各项政策、方针，进而鼓励职员利用公积金贷款购房，最终使公积金购房的重要作用得以完全发挥。尝试由城市人民政府牵头成立住房公积金贷款信用担保机构，补充承担部分符合基本贷款条件但担保能力相对不足的申贷职工的担保义务，帮助化解住房公积金贷款存在的信用风险，扩大公积金贷款保障覆盖面，提高公积金使用率和运转率。