探析互联网金融财务风险管控

摘要：随着时代发展的步伐加快，互联网技术在新时代的背景下获得较大程度的发展，同时，互联网金融也在此背景下迎来了发展契机。其金融形式与传统的金融形式存在着一定差异。在网络交易日渐频繁的实际生活中，金融业务也逐渐向互联网渗透，并在整体的经济活动中，地位越来越重要，由此也产生了相关的财务风险。

关键词：互联网金融;风险管理;控制

一、引言

互联网技术的发展，使经济的发展形式呈现出多样化，互联网金融在经济发展中也迈出了关键一步。相对于实体经济的风险管控，互联网金融的风险管控具有种类多和范围广等特点，在实际的风险管控工作中具有一定难度。对此，应该深入理解互联网金融的特点，以及发展方式、运作方式。以此才能更好对其开展高效的风险管控措施。

二、互联网金融发展现状

随着互联网技术的发展，互联网环境逐渐规范与完善。在此背景下，互联网金融得到良好的发展，对于其发展背后所具有的意义，不仅拓展了以往的融资渠道，还促进了资金配置体系和运作方式的发展，实现了信息之间的平衡性，减少了成本交易支出，交易双方以互联网的形式进行交易活动，不仅时效快，还保证了交易信息、资金信息在交易双方之间的平衡性。互联网金融亚务包括第三方支付、P2P网络借贷平台、大数据金融、众筹、信息化金融机构、互联网金融门户。在近年来的互联网金融发展中，具有显著特征的包含以下业务。

（一）第三方支付

在当今社会社会发展中，采用网络支付手段的人群逐渐增加，据最新的中国互联网网络发展状况统计报告显示，截至2018年底，我国采用网络支付的人群规模达到6亿之多。对此，相关的金融机构加快了网络金融业务的拓展建设，包括各大银行、证券公司等。此外，相关的金融服务软件也在当前环境迅速发展，比如支付宝和微信等。通过互联网的沟通，实现了不同于传统的现金流动网络。

（二）数字货币

与现实货币相对应，数字货币没有固定形态，指存在于网络大数据之中的虚拟货币。当前的社会经济发展中，网络市场的交易规模逐渐与现实交易市场的交易规模持平，数字货币获得了进一步的发展空间，知名度较高的数字货币有比特币、以太币和莱特币，初步形成了数字货币体系。

（三）网络银行业务

网络银行业务在发展中逐渐成为促进银行行业发展的重要核心力量，互联网金融开创了新的金融服务体系，不仅迎合了时代发展趋势，还简化了业务服务流程，提高了业务效率。在此情况下，众多金融机构为了确保自身发展符合时代潮流，逐渐根据新形势下的互联网金融模式，发展网络银行业务，将传统的金融服务模式转化为更具优势的互联网金融模式。网络银行业务随着互联网发展形势日益成熟与完善，业务量和业务类型的投射范围获得了较大程度的扩展，交易份额较传统的银行业务模式有了进一步的增加，大大提升了市场竞争力。网络银行的业务运作模式加强了银行的市场渗透率，极大发挥了互联网技术的优势，进一步拓展了传统的银行业务。

（四）众筹

众筹最初由贫困艺术家的筹资形式发展而来，在新时代下，逐渐演变成企业家和创业者进行筹资的渠道。众筹不同于以往的筹资形式，它在较大程度上避免了传统筹资和金融机构筹资的不足，利用互联网和SNS的功能特点，突破了地域、时间和金额限制，为企业家和创业者提供了良好的资金筹集方式，逐渐演变成当今重要的筹资方式之一。

三、互联网金融面临的主要风险

互联网金融以其自身的高效性和覆盖性，使现阶段的金融服务更具便利性，但同时也面临着新的发展要求和风险因素。互联网金融属于金融领域范畴，金融业务在进行的过程中往往伴随着风险，而互联网金融业务在运行的过程中，不仅存在传统的金融风险因素，还由于自身特性具有了新的风险因素。互联网金融面临的主要风险因素包括以下几点。

（一）信息技术风险

互联网金融业务在进行的过程中，首先需要拥有良好的互联网工作设备，再是保证金融业务能够高效率办理和安全运行网络交易平台。由于互联网具有一定的不确定性，网络交易平台若出现黑客攻击和计算机病毒入侵等情况，将加大互联网金融的风险发生概率。现阶段的网络交易平台的开放程度较高，且相关的信息技术安全措施没能达到良好的防护标准，使互联网金融业务面临着信息技术的风险。

（二）操作风险和信用违约风险

互联网金融在现阶段的发展形势下，采取网上交易的人群逐渐增多，但由于相关的交易规则和流程顺序理解程度不足.在网络交易过程中容易出现操作不当而引发相关的财务损失，在互联网金融业务的发展过程中，容易积累风险因素。信用违约风险常出现于借贷软件中，随着互联网金融业务的拓展，借贷业务在互聯网中的用户群体增速明显，但由于我国在相关业务的管理中缺乏完善的制度，导致互联网借贷市场存在较大的乱象，网络借贷机构的借贷手续办理简单，对于借贷用户的偿还能力审查较为薄弱，用户一旦出现违约，将导致网络金融企业的资金回流出现较大损失。

（三）政策和法律风险

目前，我国对于传统的金融企业制度较为完善，但对于现阶段发展速度较快的互联网金融体系，相关的法律制度建立不够完善。由于相关监管的不到位，导致相关金融机构出现违规发展业务的现象，通过不正当的筹资渠道，进行非法集资，破坏互联网金融市场的平衡。因此，在互联网金融发展的过程中，政策和法律风险也是影响较为明显的风险因素。

四、互联网金融风险的形成原因

（一）互联网金融的交易主体缺乏管理经验

互联网时代的金融体系发展，使不少企业进行转型，参与互联网金融的市场，同时也吸引着不少投资人和创业者纷纷投入互联网金融的发展项目中，但现实情况是，部分企业的管理措施缺乏完整的体系建设，导致公司运营存在较大的不确定性。在体系成熟的互联网金融公司的业务运营中，通常具有良好技术基础和管理基础，通过大数据分析和云计算等技术支持，对交易业务进行分析与记录，并根据相关数据的反馈，加强经营风险的应对措施。因此，相关的风控团队和技术支持在互联网金融公司的发展过程中至关重要，而相关转型企业、投资人和创业者由于疏忽风控管理与团队管理，导致互联网金融风险的发生概率增加。

（二）社会信用体系不够健全

目前的社会信用体系建设中，国家的征信信息难以覆盖至企业和个人，效用有较大的局限性。由此造成相关的信用证明工作难以展开，为互联网金融发展埋下风险隐患。此外，个人信息在互联网环境中容易发生窃取和盗用等现象，限制了互联网信用体系的建设。互联网金融企业在近几年得到快速的发展，但信用体系没有得到同步发展，相关的信息真实性也难以确认，真实性存在不确定性。种种因素下，都使互联网金融在发展中面临较大的信用风险。

五、互联网金融风险防范与管控措施

互联网金融的覆盖范围较为广泛和内容多样，其在促进社会发展的过程中，应完善其管理制度，加强相关的风险应对措施，以此提高互联网金融的建设水平。相关的管理措施有以下几点。

（一）加快立法进程，完善相关法律法规

1.规定网络交易过程中，商家、消费者和第三方支付的权利与义务，规范网络交易流程。规范交易流程是互联网金融发展中的关键管理措施。

2.规定电子发票和相关电子票据、证明具有与现实票据和文件具有相同的法律效力。

3.完善网络交易流程的数据管理，加强相关数据的收集与分析，保证交易信息的真实性和有效性，避免出现虚假信息和篡改数据等违法现象。

（二）完善社会信用体系

1.完善征信机制。将个人、团体和机构的信用信息归人信息数据库的采集范围，为互联网金融提供有效的信用数据，避免信用风险。

2.扩展信用信息数据库。将个人金融业务遵守情况、纳税情况、社保缴纳情况、交通违规情况和法律遵守情况纳入信用信息数据库，形成全面的信用考量系统，进一步避免互联网金融风险。

3.通过良好的线下核实措施，确认交易人员的信用评价，并对交易人员的信用情况进行评级，进一步加强信用体系建设。

（三）构建互联网金融消费者保护机制

1.构建消费者保护协调合作机制，根据互联网金融的覆盖特点，增强各交易地点之间的管理与合作，保障消费者的合法权益。

2.创建消费者售后服务平台。通过消费者售后服务体系的建设，积极调解交易纠纷。

3.加大互联网金融的宣传力度。利用互联网以及其他的媒体形式，向消费者传播金融信息和互联网信息，为消费者创建良好的信息获取渠道，增强消费者的风险防范意识。

（四）完善互联网金融监管机制

1.确立互联网金融的监管部门。结合当下的互联网发展特点，充分研究互联网金融的业务种类，建立相关的监管部门进行管理，避免出现违法违规现象。

2.增强互联网金融的监管工作。在互联网金融的发展过程中，需根据实际交易的特点，对交易企业和个人进行相关的监管工作，确保交易者符合交易资质和相关法律法规。

3.创建互联网金融风险的监管机制。通过创建相关的风险监管机制，对互联网金融的交易数据进行记录与分析，根据行业动态和具体金融项目，进行风险评级，并准备相关的紧急应对措施。

六、结束语

本文从互联网金融的特点出发，并结合实际情况，对互联网金融的风险管控做出了相关的理论研究，旨在促进我国的互联网金融发展。

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作者简介：

邸富超，北京创新优成科技有限公司，北京。