电力退役资产处理销售分税系统实现

陈婷，潘晨溦，王大淼

电力退役资产处理销售分税系统实现

陈婷，潘晨溦，王大淼

（江苏电力信息技术有限公司，江苏 南京 210029）

伴随国家增值税改革，电网企业增值税留抵税额退税政策发生变化，使得原有抵扣事项发生了调整，送变电工程承包业务由于存在分公司在当地预征和总部统一清缴两个部分，需要重新设计系统销项税以满足当下政策改革需要。

增值税；税码；SAP；销项税

1 背景

根据国家税务总局精神，国家增值税适用税率降低调整。由于送变电公司在各地存在分公司，分公司的业务按税法规定需要在当地先预征2%的增值税，然后剩余的8%增值税由总部统一清缴，因此增值税过账需要区分预征和非预征科目，金额在销售订单价格计算过程中进行体现。为此，需要在SAP系统中进行配置和开发以满足业务需求。

2 送变电工程承包销项税在SAP软件中的实现方案

SAP软件提供了税收管理的功能，基于税收政策的需求，通过系统配置和开发实现一张订单两种税收功能，主要系统配置和开发介绍如下。

2.1 税码配置

为计算两种税的比例需要两种税码WL和W4，分别对应税率为8%和2%，系统配置如图1和图2所示。

图1 税码WL配置

图2 税码W4配置

2.2 物料税款配置

物料税款确定订单带出的税类型，配置物料新税款如图3所示。

图3 物料税款配置

2.3 条件类型配置

新增条件类型ZWI1和ZWSI，分别负责承担两种税率的计算，系统配置如图4所示。

图4 条件类型配置

2.4 建立税码和条件类型关系

建立税码、物料税款和条件类型的对应关系，如图5和图6所示。

图5 条件类型与W4关系配置

图6 条件类型与WL关系配置

2.5 定价过程配置及开发

对订单定价计算过程进行配置，对条件类型配置对应的计算类型以满足计算的需要，定价过程配置如图7所示，开发程序911增强如图8所示，开发程序912增强如图9所示。

图7 定价过程配置

图8 开发程序911增强

图9 开发程序912增强

3 系统订单展示

对送变电工程承包销售业务在SAP系统创建销售订单，在系统制单时选择物料税分类7，则销售订单出现两种税，设定销售含税金额为450 000元，分公司预征2%的增值税即8 108.11元，总部清缴8%增值税36 486.48元，如图10所示。

图10 销售订单

4 结语

通过系统配置和开发，营改增后销项税在SAP软件中实现了两层税收的计算，实现了税收政策变化与SAP系统的紧密融合。SAP系统信息的变化可实时反映税收政策，提高税收计算的正确性。该系统实现方法适用于各个行业和公司，具有极大的参考价值。

［1］龙麒任.“营改增”后运输费用在用友U8—V10.1软件中的实现［J］.经济师，2016（12）：115-117.

［2］李新.构建基于SAP系统的税务实训教学［J］.湖南税务高等专科学校学报，2015（11）：11-14.

［3］邝佛飘.“营改增”后建筑施工方纳税筹划研究［J］.国际会计前沿，2017，6（4）：41-45.

F812

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2019.20.017

2095－6835（2019）20－0041－02

〔编辑：严丽琴〕