我国商业银行信贷风险及其防范

谢治 古祥龙

摘 要：商业银行作为一个国家最重要的金融机构之一，它对国家的经济发展影响甚广，而贷款业务作为银行的主要业务之一，将为银行带来巨大的经济效益。银行信贷活动在人们的日常生活中十分常见，一旦银行面临的信贷风险加大，将会直接影响到个人、企业乃至整个社会的经济活动。众所周知，信贷风险已成为我国银行业目前面临的最大隐患之一。因此，银行应该重视其信贷风险的管理。基于此，必须对银行信贷风险管理有一定深入的研究。

关键词：商业银行;信贷风险;成因;防范

中图分类号：F832        文献标志码：A      文章编号：1673-291X（2019）31-0085-02

引言

近年来，随着商业银行在我国越来越迅速的发展，其为我国经济做出了巨大贡献。对于我国当前的局势来说，商业银行信贷业务占到银行总资产业务的2/3以上，同时由信贷业务带来的银行收入占到其总收入的3/4以上，由此可见信贷业务对于商业银行的重要性。信贷风险已经成为银行业面临的最大威胁之一，因此银行很有必要将监管重心放在信贷风险的防范之上，这就使得我们对于商业银行信贷风险及其防范措施的研究变得很有必要。

一、银行信贷业务及其风险

（一）银行信贷业务

信贷业务是银行的主要盈利手段，銀行以放贷，最终贷款到期收回本金和利息的方式获得营业收入，其中去除掉放贷的成本而获得银行利润，故银行自身的发展将很大程度地受信贷业务发展状况的影响。

（二）银行信贷业务操作流程

1.客户向银行提出贷款申请。客户有贷款需求时，会向银行提交贷款申请，并同时提交一系列相关材料（如营业执照、验资报告、公司章程等等）供银行审核，银行收到客户提交的申请材料后，对照贷款的相关规定对材料进行调查核实，判断其能否与该客户建立信贷关系。

2.银行需要对客户进行信用评级。信用评级是银行控制自身信贷风险的一种有利手段，通过对客户准入资格的控制，银行能用这种方式确定客户的贷款方式。目前，银行常用的是将客户分为不同的信用等级。银行规定，不同的贷款方式对应着不同的信用等级，比如，我们常见的抵押贷款，一般就是针对信用等级为A及以上的客户开放。

3.银行对客户进行统一授信。统一授信是银行有效控制信贷风险的一种手段，银行通过这种方式来确定授予客户的最高贷款额度，通过控制客户的贷款总量来控制自身面临的信贷风险。统一授信是银行为加强自身信贷风险管理和改善金融服务质量所推出的业务，具体来说就是为确立信贷关系的客户确立一个最高的授信额度，以达到对客户的相关信贷业务进行统一管理的目的。授信额度的大小受到与客户相关企业的规模大小、企业收益、信用状况的影响，这一整个过程需要商业银行反复的评估、核对与审批。

4.贷款业务流程。客户在信用评级和评定授信额度之后，才能进入贷款业务流程。一是贷款前期的调查和市场推广。银行通过这种方式选择优良客户，降低自己的信贷风险;并能够收集客户的各种资料，对客户的资信进行初步的了解。二是贷款审批过程。银行是以盈利为目的的金融机构，因此在发放贷款之前，它需要对客户的资信进行评估，并同时审核各种资料的真伪，判断是否能与客户建立信贷关系，这是贷款流程前银行进行风险控制的关键一关，是银行把控风险的原则所在。三是贷款发放。各方面审核都已经通过后，银行会与客户签订一系列合同，办理抵押手续，如期下发贷款款项。四是放款后的监督管理。对于下放的贷款，银行会监督与检查，并随时关注客户的资金流动情况以及抵押资产的变动情况，一旦发现有损贷款安全的问题，银行会立即采取措施加以防范。对于已形成的坏账，银行会按合同处置抵押物品，尽可能降低自己的损失。五是到期日进行贷款回收。当合同到期时，双方依照合同办事，银行则依照合同收回贷款金额，其间获取的利息则为银行盈利。

（三）银行信贷业务存在的主要风险

商业银行在自身经营过程中面临的信贷风险，是由于各种不确定性因素而导致贷款人不能如期按照合同规定偿还银行本息，从而引起银行信贷资产预期收入遭受损失的可能性或概率。信贷风险是一个不断累积渐进的过程，对于借款人来说，在借款期满之前，其财务状况的恶化会使其按期还款的能力受到限制;而对于贷款人来说，不仅能够借助与借款人约定的一般性违约条款与对担保予以设定的形式保护其债权，还能够拟定违约条款对借款人的违约行为追究责任。对于商业银行来说，其面临的信贷风险可分为市场性风险与非市场性风险两种，其中市场性风险产生于企业的生产、经营、销售等各项企业经济活动，企业因市场条件与技术变动而不能按期还款，产生违约行为;而非市场性风险则以自然风险与社会风险为主，其中自然风险指借款人受自然因素的影响而遭受巨大经济损失，导致无法按期偿还相应借款，而社会风险指借款人在社会上的一系列社会行为可能引发的风险问题。

二、银行信贷业务风险的成因分析

第一，银行对于信贷业务流程的监管能力不强。对于信贷业务的操作流程也不够熟练，因此可能会造成客户办理信贷业务时所必须提交资料的缺失。信贷档案的缺失，将影响银行放出贷款的及时收回，增大银行面临的信贷风险。这是贷前阶段存在的信息不对称问题，客户在向银行申请贷款的业务流程之中，为了尽量能够以最低成本成功地获得银行的贷款，或者为了能够获得银行更大金额的贷款，其可能会故意遮掩或者隐藏对自己贷款不利的信息。客户在故意隐藏相关正确信息的情况下，一旦银行信贷业务流程监管能力不够强，一部分客户钻了空子，就会引发道德风险问题，例如：客户对于自身提供质押的物品隐瞒相关重要信息，导致银行对于质押物的估值相对较高，因此客户与银行之间就产生了信息不对称问题。当银行面对这种情况时，就不得不投入更大的成本来更加严格地审核贷款申请信息，以防止此类问题的再度发生。

第二，银行缺失专业的信贷管理机制。银行缺少合理的信贷评估机制，没有专业的风险管理机制，不能对放出的贷款进行全程有效的监督。这是贷时阶段银行无法充分把握借贷单位的资金流向问题，当银行对客户的贷款申请审核成功并按期下放贷款之后，客户可能会在没有经过银行批准的情况之下，将发放的贷款按照自己当时的需求擅自用于其他未经批准的用途，比如炒股和民间放贷等高风险投机行为。而如果这些高风险投机行为失败了，银行也会因不能按时收回贷款而造成巨大损失。因此，银行若不能做到对客户的日常经营活动及时准确地跟踪，就会很容易使客户的款项使用出现许多隐蔽行为，从而加大自身面临的信贷风险。

第三，贷款经办人员法律意识薄弱。比如，银行未对客户的抵押品的合法性与有效性进行严格审查，若后期客户产生违约风险不能按期还款，不能处置相关抵押品的银行将遭受巨额亏损。这是贷后阶段存在信息不准确问题，当客户在银行办理信贷业务的时候，银行为了尽可能降低其承受的信贷风险，最常见的手段就是要求客户提供具有适当价值的抵押物品，或者是要求有第三方担保来实现风险共担。但是即使采取了这些措施以后，这里面仍然存在着一些信息不准确的问题，从而引发高信贷风险。这些情况主要能反映在三个方面：首先，客户向银行提供的抵押物品的转售价值可能低于其实际贷款额，这种情况下一旦借贷单位无法到期还款，就算银行有处置这些抵押品的权力也无法挽回巨大的损失。如2007年我国股市处于高位运行阶段，很多贷款企业凭借股权作为抵押品，向银行申请贷款，随着股票市场的持续低迷与股价的回落，当初抵押的股权价值大幅度缩水，使得银行的相关业务面临了较大风险，产生了较大损失。其次，客户向银行提供的抵押品可能先于银行抵押给了他人，或者在其借贷前已经出售而提供了虚假的申请信息，那么银行追索贷出款项的时候，客户的抵押品实际上已经不存在了。最后，在有第三方擔保存在的情况下，如果第三方担保资信差或者也无力偿还贷款金额，此时将直接导致银行的资金流动性大大降低，同时银行也将面临巨大的信贷风险威胁。

第四，银行内部高层监督机制不健全。高层管理者疏于防范，自身没有过多信贷管理经验，也未及时警觉并借鉴他行先进管理经验，导致信贷体系出现很多漏洞。

第五，银行违规账外经营问题严重。如个人内部人员滥用职权，受利益驱动而对某些坏账隐瞒不报，无视国家金融法规，监督机制如同虚设，这也会让银行的管理出现混乱，从而引发高信贷风险。

三、银行化解信贷业务风险的对策建议

第一，强化银行对自身信贷业务流程的监督管理能力。银行应充分控制好信贷风险，对于能力不足的操作人员应及时进行培训，保证他们的工作质量与办事效率，从传统的“重数量”成功转变为“重质量”。客户办理信贷申请时，银行应多次审核来确认客户已按照政策规定提交了所需材料，并在需要时将材料复印件存档。为保障贷出资金的安全，银行应该充分平衡好贷款数量与质量，收益与风险，进一步加大风险审查力度。在对客户资料的审查过程中，不仅要保证客户提交材料的完整性，还要注意审核材料是否属实，材料的信息是否完整地披露，客户申请原因是否得当等多方面的问题。

第二，建立专业的贷中监督机制。银行应监督贷款是否按照客户所申请的用途在正常使用，及时了解并追踪贷款个人的资金用途或者贷款企业的生产销售具体情况，并要求客户定期向银行汇报贷款款项情况并填写相应表格以供存档，客户必须明确贷款资金的用途，银行要实时监督以防客户将款项投放于未知的高风险项目，使银行面临遭受巨大损失的风险。

第三，增强贷款经办人员的法律意识。贷款经办人员应充分认识到自身责任的重大，要把握好审核的重重关卡，银行应该不定时开展法律讲座与培训，如举出一系列因缺乏法律意识导致严重后果的案例来引发共鸣，加强贷款经办人员的法律意识。同时，对于缺乏法律意识导致操作不当的银行职员，银行应从严处理，保证处理方法公正到位，惩罚与教育并行，并完善考核体系，认真执行奖惩制度，从（下转91页）（上接86页）而带动整个机构法律意识的提升。

第四，建立一支优秀高效的风险管理团队。商业银行时刻面临着高风险，因此风险管理人员应该充分认识问题的重要性，要在工作中做好表率，充分吸收国内外有效的风险管理经验，提升自己的风险管理水平，不断丰富银行风险管理文化，从多方面做好风险管理领导工作。除此之外，银行应设立正规并且专职的风险管理机构，同时配备权责明确的专业人员，完善相关风险管理制度，树立一种“违规就是风险，安全就是效益”的文化意识。上至高层领导，下至普通职员，都要把防范风险当作难点和重点来抓，及时制止违规事件的发生，共同营造良好的金融信贷环境。

第五，完善信贷体系。银行应逐步完善信贷风险评估体系与信贷担保体系。信贷风险评估体系是银行对贷款风险评估的第一步，银行通过信贷风险评估，来进一步计算该笔贷款能否按期收回的概率，这也是银行对信贷申请的客户审核的关键一步。同时，银行对客户提供的信贷担保物品价值的准确评估也是很有必要的，银行根据担保物价值来判定贷款最佳金额，后期若出现风险便可拥有担保品的物权可供随时处置，化解相关信贷业务风险。因此，完善信贷体系这一部分是必不可少的。

结语

商业银行作为金融企业，是以追求利润为经营目标、以各种金融资产和金融负债为经营对象、具有系统化和综合化服务功能的金融企业。其中，信贷业务是商业银行将通过负债业务所积累的货币资金加以应用，以谋取获得收益的一种手段。随着现代商业银行的不断发展，信贷业务占据着举足轻重的地位。而随着现代金融市场发展变得愈加复杂，银行业面临的困境也越来越多，信贷风险问题凸显，银行放出的贷款本息能否及时到期收回已经成为一个影响其收益规模大小的重要因素，信贷风险管理的持续改进与提高将在未来的许多年中发挥重要的作用。时代在变，引发信贷风险的因素在变，因此其防范措施也必须不断演变，以满足环境变化的要求，进一步推进银行业稳定健康可持续的发展。