企业集团财务公司的职能及其创新研究

■ 陈静（武汉市硚口国有资产经营有限公司）

财务公司大多数是商业银行的附属机构，主要是为了企业技术打造、新产品的开发还有产品销售提供相应的金融服务等，以中长期金融业务为主的非银行机构。根据相关的规定其主要业务有财务以及融资顾问、信用鉴证、咨询代理、代理收付等，与此同时，部分符合相关规定条件的财务公司还可以申请进行发行财务公司债券、承销成员单位的企业债券以及对相关金融机构的股权投资等相关的业务，将其归纳总结，财务公司的主要职能有三大类：资金的集中管理以及结算、金融服务还有咨询服务。因此，本文将针对财务公司的三大职能进行相应的分析、阐述，并提出相应的创新研究。

一、资金的集中管理以及结算

（一）资金的集中管理以及结算概述

财务公司中基本的公司职能主要是资金的集中管理以及结算，在相关的条例中有明确表示，其主要是加强企业集团资金集中管理以及进一步提高企业集团资金利用效益为主要的目的，为自身成员单位提供相应的财务管理服务，是非银行性的一种金融机构。在监管方面以及业务具体发展方面而言，其均为财务公司基本的职能，对企业的发展具有一定的影响。

在监管方面，相关的监管部门要将企业资金清扫（归集率）用作于发展的重要目标。其资金的集中管理以及结算是发展的延伸目标的重要衡量标准，其资金清扫没有到达一定的高度，那么将不能有效申请开展产业链融资、发债等相关的业务，只能开展常规的“存贷结”业务工作。因此，于监管方面而言，企业资集中以及结算是其发展的基础，所以要根据时代发展以及市场的变幻，将财务公司与市场服务以及相关的行政措施进行有机融合，进一步提升资金的集中度。

在业务具体发展方面，其联合单位较多，其中部分联合单位的资金在相关的经济活动中具有一定的间歇性，而部分联合单位则是有融资需求，企业以资金的集中以及结算把闲置的资金进行运作，从而有效解决相关联合单位资金紧缺等问题，这就是灵活应用资金的效益，创造相应的新价值。针对联合单位的相关问题进行资金有效性调控，对相关问题实施闲置资金盘活以及调剂等，正是财务公司于企业集团中最为基本的目标。通过此职能最大化地将企业资金应用率提升，并有效增强对相关联合单位的整体管理以及控制，有效地预防联合单位的滥行导致资金管理混乱，有效避免相关的资金风险。

（二）资金集中管理以及结算的创新

其职能作为财务企业基本职能，在一定程度上，其业务的操作流程已经比较成熟，针对这一职能的拓展以及创新目标，主要是资金集中和结算效率的提升还有业务范围的有效拓展。因此，根据职能业务特性，其创新内容就是相应地创设互联网金融服务平台，开展电子商业汇票业务，试点外汇资金归集业务。

1.创设互联网金融服务平台

为有效地满足现阶段财务公司联合单位的结算要求，进一步提升资金的集中以及结算效能，要逐渐对资金结算、监控、集中、电子商业汇票和外汇等进行有效的整合，创设互联网金融服务平台。通过互联网金融服务平台，实现网上资金结算以及集中管理，对资金进行相应的监控，能有效地对企业集团各地散布的联合单位资金支付以及结算问题进行解决，有利于联合单位安全、便捷地完成结算任务。与此同时，还能有效地控制资金风险，提高其业务能力以及办理速度。

在平台创设中，要注意集中以及结算业务的流程、结构要实施信息化情境的重新构建；要依据集中、开放还有标准的理念构建相应的管理信息系统；加大对决策支持、审计核算等的信息化系统的构建力度；对相关的工作人员开展相应的培训活动，提高其信息技术的应用水平。

2.电子商业汇票业务

电子商业汇票业务主要是以数据电文的形式、网络运输而展现。常规的汇票业务会使得联合单位将高数额的资金用于承兑保证金投放于商业银行中，不利于财务公司资金清扫，因此，电子商业汇票将票据电子化，有效地降低了联合单位承兑汇票业务在商业银行的办理率，促进了资金的集中管理。其创新的优点：进一步提升了票据的流转效能，对其流通性以及交易活跃性有积极的影响；对企业集团而言，有效实现商业票据的监管，对资金清扫有促进作用；可直接对联合单位开具相应的承兑汇票，有效地降低了融资成本；并且，电子汇票的留存期限较长。

3.试点外汇资金归集

其创新点可由境内外汇现金池、集中结售汇交易业务进行。境内外汇现金池主要是其与相关的合作银行实施外汇资金池管理，每日将联合单位的外汇资金进行集结，根据相关合作银行以及财务公司的结算网络将整体个集团的外汇资金集中于财务公司中，有效完成其外汇资金集中管理，其创新内容能有效地开通企业集团境内外资金，夯实融资以及交易基础。

二、金融服务

（一）金融服务概述

作为企业集团产业资本以及金融资本相结合平台的财务公司，是集团由“产”向“融”延展并有效实现的重要媒介，而金融服务职能对此过程具有至关重要的作用，总的来说，财务公司就是金融企业，其主要的任务就是为联合单位提供相应的金融服务，其职能主要对资金的流入以及流出进行相应的运作以及掌控。

1.产业链融资服务

其业务内容主要是对联合单位的原材料供应商、产品经销商、终端客户等提供相应的金融服务。对其开展创新工作，对财务公司业务范围由产权链的“存贷结”业务延伸拓展至供应链联结企业有积极的影响，能有效地拓展公司更具范围性以及活跃性的创新业务空间，在金融方面有效实现发展战略转型以及结构的优化调整。

供应链融资金融服务业务：在企业集团的上游供应商中，部分供应商属于中小型企业，保持着长期的合作关系，但是，于中小型企业而言，融资还相对较难，不利于发展，因此，企业集团为确保其供应链的稳定以及良性循环发展，可根据企业集团账面的大数额，付其账款，使其中小型企业办理相应的融资业务，有效地解决了中小型企业融资问题，并拓展了财务公司的业务类型，开拓利益渠道，使得企业业务稳定、良好地发展。

销售链融资金融服务业务：其业务主要有消费信贷、买方信贷以及融资租赁。买方信贷主要是以联合单位主要产品的销售向经销商亦或是终端客户群体实施相关融资行为。通过经销商的融资，建立相应的营销网络体系，能有效地实现融资，吸引消费人群，提升销售数额。而融资租赁即财务公司根据相关经销商、客户群体以及供应商的选择，从供应商获得可租赁物品，将其转租于经销商亦或是客户群体，收取相应的租赁资金的一种交易行为。开展其业务创新，可实现其联合单位产品的有效销售以及金融服务，实现企业集团的产品平台与金融平台的有机结合，促进了产品的销售，解决资金紧缺问题，有利于信贷占比率的提升，对资产结构有积极的作用。

2.票据池业务

财务公司将企业集团联合单位的商业票据进行相应的集中管理，然后将商业票据整理归入企业集团中进行支付结算，进而有效提升其运转速度以及应用效能。其中将商业票据归于托承付后，将其进行结算，最大限度地降低了资金资源成本，并且通过资金管理中心以及结算平台创建商业票据交流平台，有利于联合单位获取更多的资金资源，提升融资效能，进一步减少资金风险以及交易的成本。

三、咨询服务

（一）咨询服务概述

作为企业集团财务公司的衍生职能，主要是为集团提供相关专业性的财务顾问、大型项目融资顾问、信用鉴证、清算结算方案等，是财务公司经营发展战略转型以及业务拓展以及创新的基础。

（二）咨询服务创新

于财务公司咨询服务业务职能的创新主要针对综合金融服务方案产品的创新。随着集团不断发展，业务逐步增加，相关的日常工作逐渐复杂，其需求也逐渐提高，由原来的贷款以及结算逐步拓展到整体企业发展战略的综合金融服务。因此，要合理应用自身的市场优势，为企业集团提供科学、合理的综合金融服务方案，由此推动集团发展战略顺利、良好地转型。

针对其创新，要进一步合理地整合自身的金融资源，为集团以及联合单位提供综合金融服务，提供一站式服务，切实解决客户问题，最大限度地发挥其资金以及资产的价值。综合融资方案就是将财务公司、银行、券商、信托、资管公司等相关的金融机构的相关产品按照集团以及联合单位的资金需求进行合理、科学地选择，然后优化组合，进而提供最大限度效益的融资。为更好地发挥其职能，公司要进一步加大对相关工作人员的培训工作，激励工作人员进一步研究及了解相关的产品以及政策，了解产品的优势以及不足，进而促使集团金融服务的进一步提升。

四、结语

总而言之，创新是企业集团财务公司发展的重要动力，只有不断地创新发展，公司才能长久、良好地发展，有效实现集团的战略转型。