基于大数据构建企业的智慧税务管理

初玉丽

（成都大陆希望集团有限公司，四川 成都 610225）

一、引言

税务管理是企业规模不断扩张所面临的主要问题，也是国家财政主要的来源，因此与税务相关的发展受到多方的关注。大数据技术的应用对于税务行业有着较大的影响，它对于税务行业来说不仅是机遇，同样也是挑战。大数据技术逐渐与税务工作有着更加深入的联系，能够推动企业智慧税务管理的发展。对于政府来说，企业智慧税务的实现有利于税收效率的提升，而且进行信息联网后有利于对涉税风险企业进行高效监管；对于企业而言，不仅仅是降低税务成本，提升税收筹划效率，最关键的是能够实现企业降本增效的目标。企业需要不断的加深大数据在税务管理当中的作用，有效的解决企业发展过程中所遭遇的税务困境，更好的落实税务筹划工作。但是大数据时代背景下，税务管理工作的创新智能化仍然是许多企业需要面临的挑战，所以本文针对大数据构建企业智慧税务管理进行了有效的探索，并从中总结出相关的问题，进而对其进行优化，以期对我国企业税务管理智能化有着较高的现实意义及使用价值。

二、我国企业税务智能化管理存在的主要缺陷

大数据技术的成熟直接为企业智慧税务管理打下技术基础，而且许多企业税务筹划管理也需要智慧税务管理来提升水平，但是目前部分企业在智慧税务管理应用大数据技术方面仍然存在不少的缺陷，尤其是部分企业的税务管理环境无法落实智慧税务管理大数据技术的情况。同时部分企业的税务管理流程也存在一定的漏洞，企业税务智能化管理仍然存在较多缺陷，具体总结如下：首先，由于税务数据来源十分广泛且缺乏统一口径，很难实现集约化管理；其次，部分企业集团拥有下属子公司，而子公司的税务信息较为独立，企业总部很难对子公司进行全面合理的税务数据掌控；再者，企业的涉税规划缺乏统一性，业务数据的支撑存在很多不足，企业的ERP系统缺乏统一的税务服务接口，严重影响到数据的使用；最后，税务历史资料存在欠缺，缺乏数据沉淀，无法形成大体量的数据，这对于大数据技术来说是极大的缺陷。大数据技术需要大量的数据体量才能够对税务数据进行智能化分析，才能够最终完成企业税务管理智能化的发展。

三、我国企业税务智能化管理缺陷的优化思路

由于当下经济环境的恶劣，市场环境亦在不断地产生变化，同样也影响着税收环境的不断调整，而且加上我国税制结构改革的逐渐深入，从而对于企业税务管理有着更高的要求。企业必须要结合自身的发展不断地对税务管理进行优化，加强税务管理工作，争取从税务管理工作当中使企业占据发展先机。在大数据技术广泛应用的背景下，企业一定要寻找到新技术与新思维对税务管理进行强化，而大数据技术是税务管理最为基础的信息技术。大数据及大数据分析正推动着我国经济的快速发展，各行各业也在重新审视所面临的挑战与机遇，不仅仅是一种问题的解决形式，同样也是一种问题分析思维。大数据技术已经成为当下十分关键的生产要素，不仅能够增强企业的核心竞争力，同时也能够为企业带来更多的经济利益。而当下我国企业的税务管理工作，仍然具有较大的发展优化空间，对于大数据技术来说正是其应用的最佳时机。

四、大数据构建企业智慧税务管理的具体策略

（一）税务管理流程标准化

当下许多大型企业通常都拥有税务筹划管理部门，而且各个子公司中也拥有独立的财务部门，因此在实际报税环节，集团企业总部对于税务数据信息汇总有着一定的要求。但是这样汇总的税务数据信息通常是较为多样化的，企业集团很难对税务管理流程进行管理监控。所以企业需要针对税务管理进行集中优化，将税务管理流程进行标准化，通过大数据技术来对标准的税务管理流程进行有效监管。此外企业的税务数据信息是智慧税务管理的重要基础，要以税率、合同信息、税务账目等作为信息技术，不断地将税务数据信息、流程等进行标准化。最后就是在智慧税务管理系统中要打造法规库，尽可能地降低企业的涉税风险。在实际税务工作当中，企业往往会面临涉税风险，因此必须要强化各类风险的管理才能够为税务流程的标准化提供保障。

（二）税务风险管理

由于企业管理层愈加重视税收风险，因此强化税务风险管理是必不可少的环节。企业应该应用大数据技术构建税务风险预警系统。主要是将各个税务风险数据纳入到预警系统当中，设置一定的税务风险预警指标，为企业税务风险打造一层风险屏障，尽可能地将税务风险屏蔽在外。同时企业应充分运用大数据技术构建风险清单来及时发现税务风险，并做好相对的涉税应对措施。

（三）税务数据管控机制标准化

税务数据管控机制标准化不仅能够快速的提升企业财税管理效率，同时也能够增加企业决策的参考资料。当下许多企业的税务信息化更多的是处于初级水平，其税务数据管控机制是较为模糊的，很难为企业智慧税务管理发挥作用，因此 需要提升企业税务数据管控机制标准，最终以此为基础逐渐的打造出集科技、财务、税务为一体的数据交互体系。

（四）纳税申报、汇算清缴自动化改造

大数据技术的快速发展直接催生出许多应用工具及业务平台，能够加强纳税申报、汇算清缴的自动化功能。不仅有利于企业快速的解决税务管理难点，同时也有利于征税部门加强税收管理。纳税申报、汇算清缴在传统的税务管理中通常是需要上门完成，而大数据下的企业智慧税务管理能够将纳税申报、汇算清缴环节挪移到网上，大大的便捷了企业税务管理，为企业财务人员节约出大量的时间完成其他财务工作。