税务
- 浅议如何有效加强集团企业的税务管理工作
展目标，必须重视税务管理工作优化，根据自身发展现状，提高税务管理实效。目前来看，集团企业面临的税务风险大多体现在两个层面，一是未能按照税收规定的要求及时缴纳税款存在的处罚风险，二是缺乏对税收政策的准确解读，导致税费缴纳不够准确。当下，集团企业应构建完善的税务管理体系，针对涉税业务展开全面评估、科学防范，有效应对税务风险，这样才能降低税务负担，避免因税务风险造成经济损失，切实推动集团企业可持续发展。二、集团企业税务管理的重要性分析集团企业发展对我国市场经济有
环渤海经济瞭望 2023年10期2023-12-10
- 新时期内部税务审计对企业税务管理的作用分析
时代的发展，企业税务管理面临着新的机遇和挑战。而内部税务审计作为企业税务管理的重要组成部分，对于企业的发展和稳定具有重要作用。目前，已经有一些研究探讨了内部税务审计对企业税务管理的作用，但仍存在一些问题需要解决。不仅需要深入探究内部税务审计在企业税务管理中的具体作用和实施方法，还需要关注内部税务审计人员的素质和能力，提高其对企业税务管理的认识和理解，为内部税务审计工作提供更好的支持。一、内部税务审计的实施程序和方法（一）实施程序内部税务审计的实施程序包括计
财会学习 2023年28期2023-11-03
- 民办学校运营所涉及的税务问题
校应该加强自身的税务管理，增强税务工作与其他工作之间的协调性，以便于税务管理工作的高效实施。民办学校要依托不断提高的税务工作水平，取得良好的税务工作效果，促进学校的稳定发展，为民办学校的运营提供有力支持。一、民办学校运营所涉及的税务问题（一）缺乏专业的税务人才在民办学校的税务工作中，存在着缺乏专业税务人才的问题。很多民办学校的税务工作都是由财务工作人员完成，没有聘用专业的税务人员。虽然财务工作人员具有一定的财务知识与个人财务素质水平，但是对于处理税务工作的
品牌研究 2023年7期2023-04-05
- 业财融合背景下优化企业税务管理应以“创新”为本
◎文 刘海琴税务管理是企业现代化管理的重要组成部分。通过科学的税务筹划和纳税管理，能助力企业降低税务风险，减少税务支出和整体经营成本，提升经营效益。新税法制度的出台，通过税法减免的方式助力企业生产，推动企业高质量发展并激发了市场活力。为更好地推动企业的发展，还需考虑在业财融合的时代背景下，不断优化税务管理环境，优化创新税务管理方法，以此提升企业税务管理的综合效益。业财融合形势下税务管理问题分析我国税法制度日臻完善，这为企业的税务管理工作创造了良好环境。企业
中国商界 2022年9期2022-09-18
- 税务审计对企业税务管理的重要作用
策为导向开展企业税务管理工作。为保障税务管理实效，应做好企业税务审计工作。基于此，本文从不同角度分析了企业税务管理中税务审计工作的重要作用，并进一步提出企业税务审计的强化措施，旨在通过税务审计工作强化企业税务管理，规避各类涉税风险。税收是政府财政主要来源，具有固定、强制等特征，企业发展期间应按照政策指導做好税务管理工作，自觉履行税收义务。为避免各类涉税风险的发生，企业应结合实际情况制定税务管理制度，但在税务管理期间面临诸多问题，若处理不当则会引发涉税风险，
今日财富 2022年28期2022-05-30
- 税务改革对医院税务工作模式改变作用研究
正宇一、引言医院税务工作是非常复杂与专业的，涉及了多个方面的内容。特别是在我国税务改革背景下，我国医院税务工作模式也需要进行一定的调整，给税务管理活动带来了较多的困难。在这种情况下，各个医院就应该结合税务改革的相关内容，全方位分析医院税务工作模式所遭受的具体变化，最终也就可以较好立足于税务改革环境来探索医院税务工作模式的创新举措。但是结合当前我国医院在税务工作模式方面的实际情况来看，有较多医院都没有结合税务改革活动进行针对性的调整，有必要在后续时间里展开全
上海商业 2022年3期2022-02-06
- 论如何做好房地产企业税务内部控制管理
身发展而言，强化税务内部控制管理、降低税务总额成为其发展的核心内容。一、税务内部控制理论税务内部控制主要是指企业为了降低纳税风险、纳税成本，保证更好地执行国家税务政策中的税款内部稽核、税务方案内部审计、涉税信息内部沟通、涉税档案保管等一系列内部控制措施。对房地产企业而言，实施税务内部控制的根本目的是保证企业经营过程中的税务筹划更加科学、税务风险处于较低水平以及涉税事项合理合法。通过实现这些目标，更好地保证自身的权益。从房地产企业的税务内部控制现状看，实施税
经营者 2021年23期2021-11-24
- 企业税务管理中存在的问题与改善措施
苏州致通振业中鹏税务师事务所有限公司，江苏 苏州 215400）一、引言合法纳税是保证企业正常经营的前提，加强税务管理对企业有深远意义。目前很多企业税务管理都存在问题，如纳税意识淡薄，缺少专业税务管理人才，忽视税务风险防控，税务管理模式落后，这些问题都会导致企业难以实现预期管理目标。因此，企业应针对税务管理存在的问题，采取管理改革措施，改善税务管理现状，合法节税，赢得企业竞争优势。二、企业税务管理原则企业税务管理是指企业依据国家税法，在不违反法律法规，不损
经营者 2021年4期2021-11-24
- 关于企业财务管理中税务风险成本的研究
革。而企业本身的税务资源相对有限，企业税务又往往容易出现风险。因此，帮助企业实行有效的税务风险防范，也是当下税务工作的重要内容之一。一、企业税务风险概述企业税务风险，是指企业的涉税行为因为不能够切实、及时地遵守税法规定，而使企业利益受到严重损失与影响。企业税务风险一般应包含两方面内容。一方面，相关企业的纳税行为是否符合规定，具体表现为企业是否良好纳税，有没有出现少纳税或未纳税行为。在少纳税或未纳税的情况下，企业需要交纳罚款、滞纳金等，这不仅影响企业信誉度，
活力 2021年23期2021-11-24
- 浅谈企业税务管理中存在的问题及优化策略
000）0 引言税务管理工作在企业发展中占据着重要的地位，做好税务管理工作可以降低企业的税务成本，增加企业的收益，同时也能有效规避企业的涉税风险。随着市场竞争愈演愈烈，为保持在市场中的竞争优势，企业应当重视税务管理工作，意识到自身税务管理工作中存在的不足，遵守国家相关法律规定，保证合法合规的同时降低税务成本。1 企业税务管理概述1.1 企业税务管理工作基本概念企业税务管理工作即企业根据国家税法等相关法律或规定，对企业内部涉税工作进行管理。企业实施税务管理工
中国管理信息化 2021年24期2021-11-22
- 经济新形势下税务会计在企业财务管理中的运用分析
效的把握好国家的税务方针，落实好税务工作，在税务工作中企业要合理的使用税务会计，用于提升企业利润空间，保证企业良好的实现正确高效的运营轨迹。企业要有效的利用税务会计提升企业财务管理工作，让企业税务工作走上正轨，全面提高企业管理服务水平。但是目前企业的税务会计工作存在着严重的弊端，所以我们就要针对这些弊端来解决分析，提出合理有效的管理方案。1.当前税务会计工作存在的弊端1.1 税务会计队伍人员能力参差不齐税务会计作为新时代的新型发展产物，对于税务工作人员的专
上海商业 2021年7期2021-01-29
- 企业税务管理中存在的问题及其优化策略
而导致部分企业的税务管理工作出现混乱和错误。而且，由于税收政策的变化，所以很多企业的税务工作必须随之改变。然而，我国大部分企业的税务管理工作实施不到位。因此，做好企业税务管理优化工作势在必行。本文对企业内部的税务管理内容进行了较为具体的说明，并对其存在的问题进行了详细地分析。同时，提出了四方面的优化措施：第一，加强企业管理人员的税务管理意识;第二，企业配备专业的税务管理人员;第三，提高企业税务管理工作的执行力;第四，企业建立完善且高效的税务管理制度。经济形
今日财富 2020年36期2020-12-28
- 企业税务风险原因分析与制度设计研究
东分所前言：企业税务风险成因较多，有来自企业内部成因，也有来自企业外部成因，所以税务风险防范难度比较大，但通过对风险原因及风险点的有效分析，可以显著提升企业税务风险管理质量，从而降低企业税务风险。企业税务风险内部成因主要包括税务风险管理机制不完备、财务人员能力水平有限、税务管理方法落后等，而外部成因主要包括法律法规的变化、宏观经济运行态势等等，所以企业想要做好税务风险管理工作，需要对税务风险成因进行认真的分析，并在此基础之上审计完备的税务风险管理机制才行。
消费导刊 2020年33期2020-07-12
- 财产保险公司税务筹划与管理问题的探讨
看，财产保险公司税务筹划与管理水平有了一定程度提升，但税收相关政策的改变，以及保险行业同业竞争压力较大等因素影响下，税务筹划与管理层面也要进行一定程度调整与优化。现阶段，财产保险公司税务筹划与管理中存在着较为明显的问题，且相关问题无法得到较好解决时，税务筹划会耗费很多管理资源，整体上的税务筹划甚至带有很强的风险性。鉴于此，探寻出财产保险公司更好进行税务筹划与管理的有效路径十分必要和重要。一、财产保险公司税务筹划与管理概述财产保险公司税务筹划与管理间具有密切
大众投资指南 2019年23期2019-12-21
- 企业税务会计及税务风险管理路径构建研究
就必须要从自身的税务会计入手，争取找到最佳的税务风险管理路径解决税务工作中存在的一系列问题。然而在实际操作中我们发现，企业的纳税行为、税务管理等皆有许多可提升空间，为此进行本课题的研究，显然具有突出的现实价值。1 企业税务会计工作概述企业的经营与税务工作是并驾齐驱的，二者之间存在不可割裂的关系，做好税务会计的相关工作，能够从根本上缩减企业的纳税金额，同时也能解决税务法规变动带来的一系列问题，让企业的税务工作取得新的进步，更重要的是，做好税务会计是一个企业经
新商务周刊 2019年18期2019-12-21
- 新常态下企业税务风险管理问题探讨
寿权關键词：企业税务风险 意义 问题 对策一、企业税务风险管理的意义企业税务风险管理工作从某种程度上来说是税务筹划工作的集合体，企业通过对各种税务制度的深入了解，结合企业自身的运营项目，选择有效的税收优惠策略，有助于降低本企业缴纳的税额，有利于提升企业的税务筹划水平，也有利于降低企业涉税风险，涉税风险是企业在运营过程中必须要面临的风险，通过税务风险管理工作能够针对涉税风险制定相应的防范策略，使得企业所有涉税活动都遵循法律法规，避免涉税风险的产生。税务
财经界·上旬刊 2019年12期2019-12-20
- 浅谈税务改革对企业税务筹划的影响
担，实施了一系列税务改革，对了企业发展带来了极大利益 。然而，许多企业没有感觉到政策带来的好处，主要是没有做好企业税务筹划，导致国家税务政策没有得到有效落实。因此，如何运用税务改革做好企业税务筹划是企业应当重点考虑的问题，这对于落实国家税收政策，促进企业发展具有十分重要的意义。1 相关概述1.1 税务改革的背景及主要内容。在经济下行压力加剧的情况下，一部分企业运行出现较大困难，在此背景下，国家为了提振经济，推动企业发展，实施了一系列减税降费政策，目的是减轻
新商务周刊 2019年15期2019-12-20
- 分析民营企业面临的税务风险及防范措施
于民营企业在开展税务管理过程中经常受到外在因素的干扰，这就导致民营企业在发展过程中产生一系列税务风险。这不仅影响民营企业综合发展形势，还会导致民营企业社会地位下降，阻碍我国社会稳步发展。而制定有效的防范措施则能够控制各项外在因素对民营企业税务管理产生的影响，降低民营企业出现税务风险的几率，全面落实民营企业良性发展的目标。1 民营企业面临的税务风险1.1 税务管控意识薄弱对于民营企业来说，其在发展过程中涉及大量经济活动，而税收作为最基本的经济活动，其在民营企
新商务周刊 2019年8期2019-12-20
- 浅探煤炭企业会计中常见的税务问题及处理对策
计工作的开展以及税务工作的处理仍然存在一定的问题，需要进一步优化企业的会计工作，提高会计处理税务问题的效率与水平，降低煤炭企业的税务风险。一、煤炭企业会计中常见的税务问题（一）会计税务工作体系不够规范现阶段煤炭企业会计工作还没有统计出完整的、统一的、规范的税务体系，当前的煤炭企业的会计税务工作缺乏具体的方向指导、实施过程的规范等，严重影响了煤炭企业会计税务工作开展的效率，在具体的税务核算、应缴费科目、实际缴纳税款等方面缺少具体的数值标准与规范。（二）税收政
消费导刊 2019年21期2019-01-28
- 关于当前企业税务管理存在的问题及对策探讨
1 新形势下企业税务管理的作用税务管理是企业管理体系的一个要点，在企业推进依法治税的过程中发挥着重要作用，只有当企业切实认识到税务管理的突出作用，才能够主动积极地投入到风险管控当中，为企业管理体系的完善和改进奠定坚实基础。第一，税务管理有助于减轻企业的税负。税负成本是企业经营实践当中的一个重要成本支出，如果能够通过税务管理的方法，减轻企业的税务负担的话，那么就能够增强企业产品或服务的市场竞争优势，提高抵御经营风险的能力，同时也能够增强企业的整体实力。第二，
新商务周刊 2018年19期2018-12-06
- 关于《国家税务总局关于发布〈税务检查证管理办法〉的公告》的解读
近日，国家税务总局发布了《税务检查证管理办法》（以下简称《办法》）。现解读如下：一、《办法》的出台背景根据国税地税征管体制改革工作部署，为确保税务机构合并后税务检查工作順利开展，进一步规范税务检查，统一税务检查证件管理，税务总局制发了《办法》。二、税务检查证件的申领、核发主体本《办法》对税务检查证采取分级管理。税务人员因岗位职责需要办理税务检查证时，由其所在单位税务检查证主管部门核实基础信息后，填报税务检查证申请，国家税务总局及省税务局税务检查证主管部门负
财会学习 2018年24期2018-09-19
- 国家税务总局关于发布《税务检查证管理办法》的公告
革工作要求，加强税务检查证管理，规范税务执法行为，国家税务总局制定了《税务检查证管理办法》，现予以公布。本公告自2019年1月1日起实施，同时启用新的税务检查证。特此公告。国家税务总局2018年8月7日税务检查证管理办法第一章 总则第一条 为加强税务检查证管理，规范税务执法行为，保护纳税人、扣缴义务人及其他当事人合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关规定，制定本办法。第二条 税务检查证是具有法定执法权限的税务人员，对纳税人、扣缴义务人及其他当
财会学习 2018年24期2018-09-19
- 基于营改增全面扩围的企业税务管理
增全面扩围的企业税务管理文/冷钊漪，国网北京大兴供电公司我国税务改革在逐步推进，营改增作为税制改革的重要内容，应用于企业税务管理，这不仅能够降低企业税务压力，而且还会营造良好的税务环境。但这一税制政策在实际推行的过程中遇到了较大阻力，采取有效措施强化税务管理是极为必要的。本文首先介绍了税务管理的意义，然后分析了税务管理存在的不足，最后探究了优化税务管理的有效措施。企业；营改增；全面扩围；税务管理我国营改增政策提出后并未大范围推广，全面拓围时间在去年5月1日
新商务周刊 2017年8期2017-12-24
- 企业税务筹划风险:度量、成因与防范策略探讨
一矿 申晓燕企业税务筹划风险:度量、成因与防范策略探讨平顶山天安煤业股份有限公司一矿 申晓燕税务筹划是纳税人为了减轻自己的税务负担而进行的特定计划，最终目的是为了让纳税人以最小化的资金投入来获得最大的经济利益。随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争也日益激烈，如何减低企业发展的风险，对税务进行有效筹划成为了企业发展中的重点。本文试通过对企业税务筹划风险的度量、成因分析，为企业税务筹划提出较有效的风险防范策略。企业税务筹划 风险 度量 成因 防范措施企业税务
财经界(学术版) 2017年19期2017-03-29
- 高校内部税务管理工作的开展与实践要点研究
004）高校内部税务管理工作的开展与实践要点研究杨元凤（长沙环境保护职业技术学院，长沙 410004）各大高校作为教育部门的主要组成单位之一，承担着直接对学生进行教育的重担，因此必须保证高校内部税务管理的水平，只有这样才能确保高校的廉政风气，为学生提供一片学习的净土。虽然各高校一直在对自身的税务管理进行优化，但在实际的工作开展中，最终的工作效果还是有待提高。本文将对高校内部税务管理的问题进行剖析，并就税务管理工作的实践要点进行研究。内部管理；税务；实践；要
中国管理信息化 2016年20期2016-12-30
- 税务内控管理
比较熟悉了，但对税务内控，大部分人就有些陌生，但已有越来越多的企业开始重视它。然而，要在企业广泛推行税务内控，却是知易行难。税务内控，无论是学术界还是实务界对此并没有明确的定义，原因是税务内控只是企业内部控制制度的一项内容。为了便于理解与运用，我们认为，税务内控可以理解为由企业管理机构、治理机构、和全体员工共同实施的，旨在合理保证企业实现“在防范税务风险的基础上，创造税务价值”这一目标的一系列控制活动，具体体现就是实施有效的税务管理！要强化企业税务内控管理
环球市场信息导报 2015年9期2015-05-30
- 税务风险成本在企业财务管理中的分析
文/刘霞企业税务风险涉及到国家税务机关、国家法律法规、企业税务管理部门，对企业税务风险的掌握可以帮助企业合理把握正确的税务风险控制时间，能够减少税务法律法规变动中带来的风险。改革开放以来，我国的经济方式在发展变化中要求企业的经济发展方式也要有相应的转变，国家税务机关和企业必须在税务管理工作中有新作为才能保证企业健康有序发展。因此，如何减少、避免企业税务风险，提高企业服务质量，目前在国家税务工作中和企业发展过程中是非常重要的一部分。一、企业税务风险概述企业税
财会学习 2015年24期2015-01-02