减税降费对小微企业发展的影响及建议分析

索团娥 呼和浩特市创维建设发展有限公司

通过对减税降费新政的实施，可以给我国的小微企业的发展带来更多的好处。与此同时，在减税降费实施具体过程中对于小微企业来讲，还存在一些问题。所以需要全面的分析减税降费政策对于小微企业存在相关影响的因素。并通过分析相关原因，制定相对完善的方案。

一、我国小微企业当前发展的现状

在我国市场竞争越来越激烈的情况下，小微企业与大型企业在生产方面的对比仍比较缺乏，在更新信息方面速度也远不如大型企业。在市场竞争上缺少竞争力，市场环境出现变化时，一些小微企业的抗风险能力不足。主要原因是小微企业在经营管理的过程中，很多的小微企业都缺少科学性的经营管理经验。经营权限和所有权限出现交叠的现象，没有进行合理性的分隔。根据企业产业存在的结构来看，目前还存在着很不科学的产业结构，创新型的小微企业与环保型的小微企业占有的比例比较少，劳动密集型的小微企业比较多。小微企业的生产技术方面来讲，生产技术比较低下，缺乏创新性。这些方面都导致小微企业生产效率的低下以及产能过剩的问题[1]。而且在小微企业发展的过程中，还存在着融资困难的问题。为了使小微企业可以迅速发展，需要重视成本的控制工作，而减税降费可以降低小微企业的成本，所以减税降费对小微企业的发展非常重要。

二、分析减税降费对于小微企业的影响

（一）有效地缓解小微企业所存在的经济压力

小微企业由于本身受到的自身、政策与市场环境方面的影响，这也导致小微企业在融资方面会存在很多问题。实施减税降费方面的新政策，可以对小微企业的经济方面发挥积极的作用，减税降费的新政策可以让金融机构对于小微企业的运行信息增加。可以让小微企业的健康发展得到有效的进行，让小微企业进行融资时，变得更加容易进行。这也让小微企业的融资成本得到合理的降低，在一定程度上缓解小微企业的经济压力。同时加大对于小微企业创立前期的优惠，积极鼓励大学生自主创业，这样不仅可以减轻现代社会就业问题，也可以很大程度上带动整个社会的经济发展。企业的创办前期还存在着成本过高，产品没有市场，收入不够稳定，盈利的水平相对比较落后等问题，面对小微企业自身前期问题，国家可以出台对小微企业税收方面的扶持政策，对于创办小微企业在税收方面有所优惠，就可以让微小企业在未来得到良好的发展[2]。

（二）让小微企业的行业核心竞争力有效地提升

税收政策的调整，让小微企业的核心竞争力得到提升，主要的现象体现不只是在税方面。小微企业的增值税，会大大地增加小微企业的生产成本，在产品方面的体现就是价格提高。减免增值税，会让小微企业生产的成本以及物价降低，从而充分地发挥小微企业在行业里的竞争优势。小微企业经营的目的是让自身可以获得的利润最大化，而利润是维持其基本运营的条件也是实现经济效益的重要指标，这也就决定了企业需要通过合理的税务规划来增加其收益，通过合理的筹资、投资、经营、利润分配财务活动对于内部核算进行合理规划，利用国家的法律进行税务筹划，这样才能在完成企业纳税的同时也对自身内部循环提供良好动力。

（三）改革小微企业的工作模式

减税降费的政策，可以很大程度上帮助小微企业减少负担，让小微企业的运行成本得到有效的节省，让小微企业能够得到更多实惠。我国目前对小微企业可以提供更多的创新发展的机会，积极鼓励小微企业发展高新技术。让企业的立体结构得到良好的调整，这样就可以实现小微企业的健康发展。目前我国出产的一系列政策，会让小微企业得到更好的发展。比如说：对于一些科技型与高新技术的小微企业，会存在亏损转年限，可以针对这点做出相对应的调整的政策，资金账簿征收印花税减半或者免征其他账簿印花税等[3]。随着减税降费政策不断地落实，企业的运营成本和整体税收负担会得到有效降低，让小微企业资金压力得到降低，同时节约的税金可以运用到小微企业的生产运营当中，渐渐的扩充企业的生产规模，也提升了小微企业的生产效率。在小微企业的健康发展的前提下，社会经济也得到了快速发展。

三、小微企业本身存在的问题以及建议

（一）本身素质存在的问题

经营者需要大力提升本身的综合素质，在选定某个特定的目标时，需要对市场进行精密的分析，多做调研的活动。根据自身存在的条件和特质来确定经营的范围。从而避免盲目从众的现象，形成比较恶劣的竞争。与此同时要提高企业的法律意识与风险意识，建立起和谐诚信的经营理念。树立起良好的团队意识与社会风气，良好的促进企业的健康可持续发展。

（二）加大金融企业对于小微企业的扶持力度

加大金融业与企业之间的沟通效果，让金融企业可以很大程度上了解小微企业的发展潜力，这样金融业才能对小微企业树立起信心。并且逐步加大对小微企业的投放贷款的金额，逐步形成贷款的规模。从而避免让小微企业因为融资的问题而丧失生存的能力。

（三）对于培训的过程存在错误的认识

企业对于培训普遍会有四种错误的认识。第一种是单纯的认为培训过程会增加其成本，却没有意识到它会给企业未来带来的经济效益。受到这种观念的影响，导致许多的经营者比较侧重广告的投入。但是广告虽然可以很好地提升企业将来的经济效益，却忽略了企业长久的策略。而第二种观念跟第一种完全相反，认为培训可以解决所有难题，实际上培训虽然可以在一定程度上解决专业人员技术性不足的问题但是短时间的培训不可能造就出人才。第三种认为所有的培训都应该立竿见影，培训虽然有效仍需要一定时间的磨合时期。第四种是高层的管理人员不需要进行培训。感觉培训知识对于基层 的人员和个别的中级干部有用，认为高层的人员已经有很强的能力，经验也比较丰富。

四、进行全面减税降费，从而提升小微企业整体实力

目前，小微企业是我国经济的重要组成成分，是实际上反映我国经济发展的指标，在进行减税降费新政策时，还有很多情况没有完善。在实施减税降费的新政策时，会对小微企业发展产生一定程度上的消极效果，新政策的开展会让小微企业安于现状，只是单方面的看到减税降费的政策可以降低自身的经济成本，但从某种意义上来讲，对小微企业的发展造成一定的影响。然后，在减税降费政策的运行中，很多的政策会附带一些条件，虽然在总体上取得了很好的减税效果，然而减税降费在小微企业中经济占比较低，小微企业减税降费的政策中节省的税费不多，没有很好享受政策。

减税降费的新政策对于小微企业的发展还存在着一些不足的情况，面对这些情况的发生，可以在对于小微企业政策进行落实时，小微企业和政府要依据自身情况，合理的完善自身的不足，根据产生的原因做出相对应完善措施。税收部门需要逐渐完善并优化减税降费的政策，让减税降费的政策可以得到可持续的发展。做出更加精简的政策流程，让小微企业税收流程更加简单明了，从而大大的节约交易的成本[4]。小微企业需要不断地优化自身，建立完善的、科学有效的管理方式，并且逐渐引进先进的管理模式与制定相对完善的管理模式。小微企业的经营权与所有权进行有效分离，逐渐形成完善的相互制约相互独立的企业管理制度。

与此同时，随着减税降费政策的实施，存在着计算比较复杂、项目比较多的问题，目前小微企业的会计人员自身水平有待提高，需要会计人员全面的提高自身专业水平。这是目前小微企业所面对的主要问题，新的征管系统需要采取自动处理和电子申报的方式，能有效自动计算减免的金额与识别企业享受的优惠。企业需依据减税降费的新政策，合理地对预缴税款进行调整。依据企业实际情况，判断企业是否可以享用相关的优惠政策，企业也需要依据减税降费的政策，从而做到预缴金额的调整，减少预缴税款中的负担，做到节约成本。小微企业应当了解当前的相应政策，全面的了解并掌握更多的税收有关的政策，逐渐完善小微企业的财务系统。

五、结语

结合上文，想要合理利用减税降费的新政策，制定比较完整的征税流程，可以有效地降低征税的成本，给予小微企业良好的发展平台。减税降费的政策可以给小微企业的发展带来更多的好处，能够在一定程度上提高企业在市场上的核心竞争力。与此同时国家的财政收入主要来源于税收，国家也应该积极支持小微企业的发展，并制定完善相关的税收政策，以促进小微企业在我国的稳定发展，使得小微企业在我国经济发展中可以发挥更为重要的作用。