商业银行风险评估与控制策略研究

(湖北工业大学经济与管理学院 湖北 武汉 430068)

引言

随着国际金融危机的爆发，促使各个国家都必须要对现有的金融模式进行全面的改革，以此来应对未来国际金融市场的发展，国有商业银行也不例外。眼下经济全球化的不断深入，各国银行企业之间的竞争也会越来越激烈，而各商业银行之间的竞争力高低主要取决于内部控制的建设问题。作为商业银行能否在众多的银行中脱颖而出并占有一席之地，完全要取决于内部控制的设计和实施，其中至关重要的内容就是内部控制质量的高低。银行的内部控制系统其实是一个非常复杂的系统，贯穿于银行企业的各部门之间。只有经过适当的批准才能进行交易；从而使资产得到保护而负债受到控制。因此银行内部风险控制是否具有一定的合理性和严格性显得十分重要，对我国商业银行的日后发展有着重要的作用。

一、银行风险控制管理内涵

风险，顾名思义，潜在的安全隐患或者有可能会发生的损失。风险主要可以分为两种，首先是客观风险，指的是通过分析相关历史数据并进行推算，然后获得风险的发生概率；其次就是主观风险，指的是根据历史概率进行估算所得到的风险的发生概率。从本质上来说，相较于客观推算的风险来说主观估算的风险更加严重，具有明显的不确定性和不稳定性。对于商业银行来说，属于一种典型的高风险行业，其主要风险表现为实际收益与目标收益之间的差距，然而这是狭义上的解释，还可以广义地理解为经营现状与发展目标的偏差。多数银行都会追求风险最小化，但是在实际中这个目标很难实现。也就是说，每一分钱都会承担相应的风险。所有银行都不可能完全规避风险，但是可以对其进行相应的管理[1]。

二、商业银行面临的主要风险

(一)战略实施风险。从目前的实际情况来看，我国经济发展还存在一定的空间有待开拓，因此要想跟上社会经济发展速度，商业银行的结构转型势在必行。因此对于商业银行来说，有着很多内容需要进行改革，如汇率形成、利率市场化等各个方面，但是在对这些内容进行改革时势必也会伴有相应的风险。因此作为商业银行，一定要积极进行全面深入的分析，以此寻找出新的发展之路。

(二)流动性风险。当下利率市场化的趋势对于商业银行的发展带来了一定的影响，特别是对于小微企业来说影响更加严重，由于小微银行企业内部人员存在不固定性，流动性较大，同时存在一定的资金供需问题，最终也会导致矛盾的产生。在当今的社会中人们的投资渠道更为多样化，使得很多人都将资金用于再投资当中，导致只有少部分人会将资金存入银行，这种现象的存在无疑对银行的存款数额造成了严重的影响，使其贷款的数量不断增加，这样就会明显的增大供需之间的矛盾。从现阶段的实际情况来看，我国资金的供给渠道缺乏有力保障，尤其是随着互联网时代的到来，商业银行的发展在迎接机遇的同时也面临着一些挑战，信息在传播的过程中存在不真实、不可靠的问题，无疑在一定程度上加大了银行资金周转的问题，尤其在季度末或者月末等时间，资金周转的压力更大[2]。

(三)信用风险。随着社会经济的不断发展，人们生活水平明显提高，消费水平也日益攀升，在此过程中期间也会遇到一定的经济滞缓期，导致存在一定的增长波动，这可以说是事物发展的规律。但是一些个别企事业单位会存在较长的滞缓期，甚至会一直持续下去，这样就会导致单位走向灭亡。对于这种问题，如果一旦长期存在且无法得到快速的缓解，无疑就会影响企业的信誉度，导致出现信誉危机问题，对于商业银行来说更加严重。这段时期通常都被称为是经济增长新常态的换挡期，对于大多数银行来说都比较难以应对，很容易暴露出各种各样的问题和风险隐患。

三、新时期商业银行的风险控制管理策略

(一)建立全面风险管理机构。商业银行在发展过程中要想更好的迎合市场经济发展的变化形势，就必须要结合实际情况构建全面的风险管理机构，打造专门的风险管理部门。这一风险管理部门主要是针对银行的整体发展，对银行中的业务、各个部门以及相应的银行产品进行有效的风险计量、监测、控制和报告。具体的主要策略如下：(1)结合实际情况合理设计风险计量模型，构建相应的风险评价体系，并做好后期的应用和维护。(2)积极设计合理的授信限额系统，并加强管理和应用。(3)加强对于风险管理人员的考核和教育。(4)结合实际需要制定科学合理的现代贷款模式，并出台相应的政策。(5)合理的进行测算和经济资本分配。(6)定期做好各部门和管理机构的监督和检查工作，并安排专门的风险防控管理人员，在银行内部打造专门的风险防控体系，从而不断加强对于信贷业务、同业拆借、外汇业务、零售银行业务、市场交易等业务的监督和管理，从根本上做好银行内部风险的防控。过程中需要注意的是风险管理部要在不同层次进行设立，下级风险管理部门要对上级风险管理部门负责，并且要保持长期有效地沟通，各个部门之间还要保持绝对独立性。

(二)完善评级方法，充分揭示风险。(1)我国商业银行要想实现对风险进行有效控制，就必须要向西方发达国家国际性银行内部评级体系进行学习，并总结出适合我国国情的内部评级方法体系。

(2)我国商业银行可以聘用外国专业评级公司来帮助自己建立和完善评级方法和体系。在国际中有很多著名的专业评级机构，如穆迪公司、标准普尔公司、惠誉(FITCH)公司等，这些公司不仅具有较强的专业能力，同时在评级的过程中他们还会以绝对客观的态度来进行工作[3]。另外，随着我国经济的快速发展我国也出现了一些能力较强的专业评价机构，它们可以快速的完成银行债券评级、企业资信评估和银行贷款偿债能力等领域的工作，在内部风险防控工作方面发挥着不容忽视的重要作用。目前，我国商业银行已经在很多方面都在借助这些专业公司的力量，来解决内部评级水平不高、专业人员不足的缺陷，这对提高我国商业银行风险评估质量有着重要的意义。

(3)作为商业银行一定要增强自己的行业研究能力，并在银行内部建立和完善内部评价数据库，从根本上方案设计、信息采集和信息评价的结果与风险相符合。所以，银行必须要按照行业的不同采取不同的分工，然后对不同行业进行相应的分析和研究，以此来了解不同行业的特点、发展趋势以及主要引发风险的原因，这样就可以对受评对象在行业内和行业外进行有效的风险对比，从而为信用级别的评定提供相应的参考依据。

(三)推动经营转型。从当前的实际情况来看，在当下社会环境中，我国商业银行要实现良好的发展，就必须要做好内部经济结构的转型，首先要注意“以客户为中心”，然后就是全面落实“精细化管理”，这样才能为商业银行以后的良好发展奠定基础。相关调查研究结果显示，我国商业银行领域竞争同质化问题十分严重，很多银行规模较大，但是却缺乏足够的市场竞争能力，对此针对这一问题必须要重视起来，结合实际情况不断探索和创新，积极寻找一条合适的转型发展之路，以此来应对当前国际金融、经济的变化，并塑造出适合商业银行独具特色的管理和经营模式，这样才能不断的加快自身企业的转型和升级。

(四)建立和完善风险预警指标体系。风险预警在商业银行的发展中有着极其重要的作用，良好的风险预警可以对早期风险尽早发现，然后再应用定量和定性分析方法对早期风险进行分析，根据风险的严重程度和类别，采取有效的防控和化解措施。所以作为商业银行必须要有属于自己的风险预警指标体系，这样不仅可以帮助银行化解相应的风险，同时还可以确保商业银行的资金得到绝对安全，因此我国商业银行必须要进行认真研究，并根据不同的用户来制定不同的预警指标。

(五)加大支持实体经济。实体经济对于我国的经济发展有着重要的作用，因此作为商业银行必须要重点服务实体经济。所以对于实体经济的扶持，单纯的放贷是不行的，一定要注意与潜力较大的企业之间的联系和帮扶，如三农、小微企业等。对于那些高污染高能耗的行业，商业银行要拒绝发放贷款和融资举措。另外，商业银行要不断提高服务质量和服务措施，以此来为企业提供更加优质的服务质量。随着我国金融市场改革的不断推进，存贷利差不断缩小，这样就会对商业银行的发展造成严重的影响，因此银行一定要做好风险评估与预测工作，以此来为“一带一路”战略的发展奠定良好的基础。

(六)完善利率定价机制。随着我国利率市场的发展，商业银行的发展也在发生相应的转移并将重点放在产品价格的竞争上。在确定贷款利率时一定要同时加强对于成本、资金成本、风险溢价等方面的管理和控制，做好多方面的考虑，并结合实际情况全面完善定价机制。除此之外，对于金融基础设施的建设也要予以高度重视，积极做好制度体质的改革，以此来确保金融市场的绝对安全。

(七)加强新业务的风险评估。随着全球金融行业的竞争不断加剧，我国商业银行也进入到了发展的关键时期。这一时期的商业银行业务范围不断拓宽，使得一些全新的金融产品也在不断涌出，因此要想更好的控制住这些产品的风险，必须要采取相应的措施做好产品的风险评估，并且在新产品产生之前就要建立相应的产品评估系统，并随时根据经济和社会环境的变化进行相应的调整，以此使风险评估可以全部的覆盖在所有的产品当中。

四、结语

综上所述，在经济全球化背景下，我国商业银行要想取得长期稳定的发展，就必须要根据世界经济和我国社会发展的实际情况建立健全的银行风险评估机制，并在各个部门之间建立相应的风险评估部门，同时还要对新产品进行相应的风险评估，这样不仅可以确保我国商业银行资金安全，同时对促进我国经济发展有着重要的作用。